重新界定商業(yè)銀行分類監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)

張　惠

(華夏銀行 南京分行，江蘇 南京 210005)

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重新界定商業(yè)銀行分類監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)

張惠

(華夏銀行 南京分行，江蘇 南京 210005)

現(xiàn)行的商業(yè)銀行分類監(jiān)管“唯身份論”，慣有的歷史問(wèn)題與現(xiàn)實(shí)監(jiān)管缺陷存在明顯的時(shí)代不適性與監(jiān)管負(fù)效應(yīng)，問(wèn)題的根本就在于并沒(méi)有形成一種有效的分類標(biāo)準(zhǔn)。從現(xiàn)行的分類監(jiān)管框架出發(fā)，變革分類監(jiān)管思路，堅(jiān)持可行性原則設(shè)立分類標(biāo)的，按照動(dòng)態(tài)性原則定期調(diào)整等級(jí)，遵循差異性原則制定監(jiān)管政策，依照導(dǎo)向性原則保證監(jiān)管有效，進(jìn)而重新界定分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)體系，形成縱橫交匯的網(wǎng)狀監(jiān)管構(gòu)架,推動(dòng)金融監(jiān)管體制創(chuàng)新改革。從而推動(dòng)金融業(yè)健康有序發(fā)展，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)建設(shè)。

商業(yè)銀行； 分類監(jiān)管； 標(biāo)準(zhǔn)體系

縱觀古今中外，通過(guò)法律和各項(xiàng)規(guī)章制度對(duì)銀行自由選擇的監(jiān)管約束行為是世界各國(guó)的普遍做法，理論界與實(shí)踐派對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的研究從未間斷。雖然監(jiān)管研究體系日漸完善，數(shù)據(jù)論證越發(fā)有力，理論指導(dǎo)更顯實(shí)效，但對(duì)銀行實(shí)施分類監(jiān)管卻起步較晚，其雛形始于1992年美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的差異化資本充足率設(shè)置，事實(shí)上，調(diào)研發(fā)現(xiàn)美國(guó)銀行家普遍認(rèn)為監(jiān)管者對(duì)不同規(guī)模的銀行實(shí)施同樣的監(jiān)管不公平(Robert De Young，2002)[1]。借鑒國(guó)際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)運(yùn)行特點(diǎn)，對(duì)商業(yè)銀行科學(xué)分類，靈活設(shè)定監(jiān)管指標(biāo)，實(shí)行差異化監(jiān)管利于解決嚴(yán)重的同質(zhì)化經(jīng)營(yíng)，支持銀行業(yè)形成特色業(yè)務(wù)(劉元，2012)[2]；通過(guò)量化監(jiān)管約束的“無(wú)效區(qū)間”，有針對(duì)性地實(shí)施差別監(jiān)管有助于提高整體的監(jiān)管效力(陳娟娟，2015)[3]。在差異化監(jiān)管的具體實(shí)施上，國(guó)內(nèi)學(xué)者以銀行的基本功能定位為切入點(diǎn)指出要有別于一般商業(yè)銀行制定針對(duì)政策性銀行、村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)銀行的監(jiān)管規(guī)則(張迎春，2012)[4]；以所有制結(jié)構(gòu)為切入點(diǎn)指出股份制商業(yè)銀行內(nèi)部可根據(jù)預(yù)設(shè)指標(biāo)測(cè)定風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)行差異化監(jiān)管(童光榮，2007)[5]；以資本規(guī)模為切入點(diǎn)指出資本構(gòu)成是商業(yè)銀行實(shí)施產(chǎn)異化監(jiān)管的突破點(diǎn)(范彥君，2013)[6]。由此可見(jiàn)，理論上對(duì)實(shí)施分類監(jiān)管上已達(dá)成共識(shí)；但面對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)商業(yè)銀行賴以生存與發(fā)展的優(yōu)勢(shì)條件已正在或即將發(fā)生深刻的變化，一成不變的分類標(biāo)準(zhǔn)、煩冗復(fù)雜的組織構(gòu)架以及單一固定的監(jiān)管指標(biāo)背后隱藏著更多的新問(wèn)題，而理論上對(duì)此問(wèn)題的揭示卻不足。本文的創(chuàng)新點(diǎn)就在于立足于商業(yè)銀行分類監(jiān)管的現(xiàn)狀，結(jié)合銀行業(yè)發(fā)展的新環(huán)境以及新特點(diǎn)，比較分析各種分類標(biāo)準(zhǔn)的不適性與負(fù)效應(yīng)，提出對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行科學(xué)監(jiān)管分類、調(diào)整監(jiān)管指標(biāo)、實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管的新思路。

一、銀行業(yè)分類監(jiān)管的歷史演進(jìn)軌跡

從過(guò)程論的角度看，中國(guó)銀行業(yè)分類監(jiān)管帶有明顯的路徑依賴色彩，無(wú)論監(jiān)管的分類選擇、實(shí)行時(shí)點(diǎn)、監(jiān)管重點(diǎn)都是政府自上而下推動(dòng)的一種規(guī)制行為，分類監(jiān)管的制度設(shè)計(jì)一直以來(lái)都與中國(guó)銀行業(yè)演進(jìn)軌跡與政府職能變革密切關(guān)聯(lián)，其演進(jìn)歷史與邏輯思路如下表所示(見(jiàn)表1)。

(一)集權(quán)統(tǒng)一監(jiān)管階段

從新中國(guó)成立至改革開(kāi)放以前，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的銀行管理與監(jiān)管基本是照搬蘇聯(lián)的“大一統(tǒng)”金融模式，“弱監(jiān)管、弱發(fā)展”的特征突出。整個(gè)金融系統(tǒng)內(nèi)人民銀行全攬中央銀行和商業(yè)銀行雙重職能，監(jiān)管方式實(shí)際上是自上而下推行的一種簡(jiǎn)單嚴(yán)格、統(tǒng)一集中的計(jì)劃管理與行政控制。

表1　中國(guó)銀行業(yè)分類監(jiān)管的演進(jìn)歷史

(二)人行統(tǒng)一監(jiān)管階段

改革開(kāi)放以后，高度集權(quán)的人民銀行過(guò)渡到國(guó)家專業(yè)銀行二元銀行體制，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管開(kāi)始逐步建立。中央銀行行使監(jiān)管職能的雛形階段，“弱監(jiān)管、強(qiáng)發(fā)展”的特征突出。四大專業(yè)銀行的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行地位的確立，人民銀行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管，通過(guò)不斷建立與完善一系列監(jiān)管制度，以定期、不定期考核和檢查等方式鼓勵(lì)銀行業(yè)優(yōu)先發(fā)展兼顧風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

(三)初步分業(yè)監(jiān)管階段

隨著三家政策性銀行成立，股份制銀行、外資銀行、農(nóng)信社、城信社登上歷史舞臺(tái)，中國(guó)銀行業(yè)呈現(xiàn)百家爭(zhēng)鳴的局面，監(jiān)管層面“一行三會(huì)”的分業(yè)監(jiān)管格局正式形成。2003年銀監(jiān)會(huì)作為專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)成立后，負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行條線垂直管理，銀行業(yè)監(jiān)管過(guò)渡到分業(yè)監(jiān)管起步階段，監(jiān)管理念開(kāi)始向市場(chǎng)化、經(jīng)濟(jì)性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變，“弱監(jiān)管、強(qiáng)發(fā)展”的特征突出。

(四)專業(yè)分類監(jiān)管階段

在活躍的金融市場(chǎng)下，多類型金融機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)豐富完善了原有的金融體系，逐漸形成以多種所有制結(jié)構(gòu)并存、各種地域跨度并存、大中小規(guī)模并存為主要特征的多元銀行體系。銀行業(yè)監(jiān)管進(jìn)入專業(yè)監(jiān)管的成熟階段，“強(qiáng)監(jiān)管、強(qiáng)發(fā)展”的特征明顯。監(jiān)管層在吸收借鑒國(guó)際先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，秉承創(chuàng)新與監(jiān)管協(xié)調(diào)發(fā)展的理念，堅(jiān)持微觀審慎與宏觀審慎相結(jié)合，按照主要金融職能對(duì)政策性銀行與商業(yè)銀行分類監(jiān)管，同時(shí)對(duì)商業(yè)銀行歸屬部門(mén)實(shí)施內(nèi)部崗位分工，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

從銀行業(yè)監(jiān)管演進(jìn)規(guī)律看，不同的銀行體系與運(yùn)行模式需要不同的監(jiān)管體制匹配，從金融分業(yè)監(jiān)管到銀行分類監(jiān)管的轉(zhuǎn)變是監(jiān)管體制深入變革的進(jìn)步體現(xiàn)，是應(yīng)對(duì)不同的金融風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有的監(jiān)管動(dòng)作，利于提高金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)效。

二、銀行業(yè)分類監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)環(huán)境下，國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)基本面、貨幣政策、宏觀審慎監(jiān)管等方面不確定性同時(shí)存在增添了銀行體系的內(nèi)在不穩(wěn)定性。現(xiàn)行的商業(yè)銀行監(jiān)管分類本身慣有的歷史問(wèn)題與監(jiān)管中存在的現(xiàn)實(shí)缺陷已不能完全適應(yīng)經(jīng)濟(jì)變革與金融創(chuàng)新時(shí)代環(huán)境與商業(yè)銀行發(fā)展處境。

(一)標(biāo)的模糊化

中國(guó)銀行業(yè)分類監(jiān)管長(zhǎng)期沿用“唯身份論”，就商業(yè)銀行成立時(shí)間與演進(jìn)軌跡為坐標(biāo)軸劃分大型銀行、股份制銀行、城市銀行、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)等類別。監(jiān)管部門(mén)細(xì)化內(nèi)部職責(zé)分工，分別負(fù)責(zé)對(duì)口單位的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查等系列金融監(jiān)管工作。然而以歷史出身為分類標(biāo)的較為模糊，是以所有制結(jié)構(gòu)為標(biāo)的還是以總資產(chǎn)規(guī)模為標(biāo)的無(wú)法準(zhǔn)確予以界定。

一方面，如果從所有制結(jié)構(gòu)出發(fā)實(shí)施分類監(jiān)管則脫離現(xiàn)實(shí)。目前商業(yè)銀行已基本完成股份制改革的目標(biāo)，股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化特征突出，但由于受到體制性因素的限制，各大銀行始終沒(méi)有擺脫全民所有制的經(jīng)濟(jì)屬性。從16家上市銀行的組織形式看，除民生銀行、平安銀行外，多數(shù)商業(yè)銀行還以中央國(guó)有企業(yè)、地方國(guó)有企業(yè)為主，國(guó)有資產(chǎn)主導(dǎo)色彩顯著，其主要差別是國(guó)家絕對(duì)控股、相對(duì)控股還是國(guó)有法人控股，這種采用所有制結(jié)構(gòu)為標(biāo)的劃出國(guó)有商業(yè)銀行字樣的銀行群體并不合理。

另一方面，如果是從總資產(chǎn)規(guī)模出發(fā)實(shí)施分類監(jiān)管則有失公平。從資產(chǎn)規(guī)模出發(fā)，將商業(yè)銀行劃分為大型銀行、中小銀行。大型商業(yè)銀行則特指工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行五大行，而中小銀行則多指除五大行以外的全國(guó)性商業(yè)銀行、區(qū)域性股份制銀行與城市商業(yè)銀行。此種劃分只是關(guān)注總資產(chǎn)絕對(duì)值忽略總資產(chǎn)相對(duì)增長(zhǎng)率。參見(jiàn)監(jiān)管公布數(shù)據(jù)，截至2015年12月，商業(yè)銀行總資產(chǎn)150.94萬(wàn)億元，比上年增長(zhǎng)15.4%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)比例為77.7%。如圖1所示：上市銀行中國(guó)內(nèi)四大行總資產(chǎn)均達(dá)到15萬(wàn)億元以上，這與其起步早、規(guī)模大不無(wú)關(guān)系，其中資產(chǎn)規(guī)模最大的工商銀行達(dá)到22.21萬(wàn)億元，同比增速僅有7.76%，位居最低位，而資產(chǎn)規(guī)模較小的寧波銀行總資產(chǎn)規(guī)模7165億元，同比增速達(dá)到29.30%，位居最高值。因此僅以規(guī)模定大小而忽視商業(yè)銀行成長(zhǎng)現(xiàn)狀不利于營(yíng)造公平公正的市場(chǎng)環(huán)境。

(二)監(jiān)管行政化

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管有其特殊的國(guó)情特點(diǎn)與歷史進(jìn)程，政府的建制性實(shí)力從內(nèi)部保證了法規(guī)化、制度化和程序化等監(jiān)管理念的貫徹執(zhí)行，憑借強(qiáng)有力

圖1　十六家上市銀行近兩年總資產(chǎn)規(guī)模與增長(zhǎng)速度

的監(jiān)管機(jī)制從外部保證了商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行發(fā)展，但也從根部灌輸了行政化規(guī)制與約束的思想，不符合金融市場(chǎng)化改革的大方向。一方面，國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的行政合規(guī)控制、計(jì)劃指導(dǎo)的色彩一時(shí)難以抹去，銀行業(yè)推動(dòng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和平穩(wěn)改革的工具性定位從未改變，國(guó)家對(duì)絕大多數(shù)商業(yè)銀行的股權(quán)、人事任免權(quán)、核心定價(jià)權(quán)的控制從未停止，不利于提高商業(yè)銀行的運(yùn)行效率與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。另一方面，雖然市場(chǎng)化改革的實(shí)質(zhì)性推進(jìn)使得行政控制與管理的力度有所減弱、范圍有所縮小，商業(yè)銀行自主選擇性逐步提高，但卻是政府遵循不以削弱銀行體系或限制金融功能為方向，圍繞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革需要而做出的動(dòng)態(tài)選擇，致使商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)判斷與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)判斷的界限難以明確劃清，市場(chǎng)自我約束與行政規(guī)制的適度性無(wú)法準(zhǔn)確把控，監(jiān)管在一定程度上偏離市場(chǎng)化改革的主線。

(三)坐標(biāo)固定化

銀行業(yè)監(jiān)管不僅僅是結(jié)果監(jiān)管更是過(guò)程監(jiān)管，現(xiàn)有分類監(jiān)管方式與方法中的固化因素作用于發(fā)展層次多樣的銀行業(yè)市場(chǎng)，一定程度上降低了監(jiān)管的有效性。一是固化監(jiān)管指標(biāo)。雖然各項(xiàng)指標(biāo)反映各家銀行的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展?fàn)顩r，然而并不排除商業(yè)銀行在考核期內(nèi)不時(shí)地調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，不同的業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)、不同的客戶群體、不同的管理措施等將對(duì)監(jiān)管指標(biāo)帶來(lái)不同的趨勢(shì)影響，既定的同一監(jiān)管指標(biāo)起不到應(yīng)有的約束作用就會(huì)產(chǎn)生約束松弛，甚至產(chǎn)生無(wú)效監(jiān)管。二是固化分類層級(jí)。短期內(nèi)，通過(guò)制度化的監(jiān)管指標(biāo)直接作用于商業(yè)銀行對(duì)應(yīng)的指標(biāo)值之上，對(duì)于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)各不相同的商業(yè)銀行其約束程度也不同，預(yù)期監(jiān)管成效難以實(shí)現(xiàn)。長(zhǎng)期內(nèi)，“唯身份論”的分類監(jiān)管將各類商業(yè)銀行鎖定在固定的監(jiān)管層級(jí)上忽略了各類商業(yè)銀行在轉(zhuǎn)型發(fā)展中自身能力與素質(zhì)的變化，此時(shí)按照最初的坐標(biāo)實(shí)施監(jiān)管已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上動(dòng)態(tài)調(diào)整分類的監(jiān)管效果。三是固化監(jiān)管政策。在中國(guó)以銀行主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)體制框架內(nèi)，銀行監(jiān)管對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策傳導(dǎo)的效果存在較大影響，尤其是在符合本國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的逆周期資本緩沖調(diào)節(jié)機(jī)制尚未廣泛鋪開(kāi)的階段，在外部宏觀經(jīng)濟(jì)的階段性波動(dòng)直接影響下不能做到監(jiān)管政策靈活調(diào)整，甚至使得市場(chǎng)約束機(jī)制也無(wú)法得到有效發(fā)揮。

(四)導(dǎo)向被弱化

面對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)模式和治理框架多元化和差異性凸顯的商業(yè)銀行，即便監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部細(xì)化監(jiān)管職責(zé)分工，然而單一監(jiān)管政策、固定監(jiān)管指標(biāo)、傳統(tǒng)監(jiān)管技術(shù)將降低規(guī)則的可操作性、政策的實(shí)際執(zhí)行效果，致使監(jiān)管導(dǎo)向性被弱化。具體表現(xiàn)為：第一，少激勵(lì)，比家底。根深蒂固的“唯身份論”分類監(jiān)管使得各類金融機(jī)構(gòu)均呈現(xiàn)重規(guī)模與速度而非效益與效率的偏好。在監(jiān)管激勵(lì)機(jī)制不足的情況下，國(guó)有大型銀行依靠雄厚的優(yōu)質(zhì)資本實(shí)力占據(jù)天然的壟斷地位，而內(nèi)生動(dòng)力明顯不足；中小商業(yè)銀行則過(guò)多地依賴機(jī)構(gòu)擴(kuò)充、網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張等粗放的經(jīng)營(yíng)模式，卻無(wú)法長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。單純追求規(guī)模的競(jìng)爭(zhēng)模式致使金融資源錯(cuò)配與金融風(fēng)險(xiǎn)并存，與徹底摒棄傳統(tǒng)“跑馬圈地”外延式業(yè)務(wù)擴(kuò)張方式，降本增效及深入推進(jìn)精細(xì)化管理的監(jiān)管導(dǎo)向背道而馳。第二，看指標(biāo)，重排名。長(zhǎng)期以來(lái)監(jiān)管框架中的宏觀審慎、統(tǒng)籌監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管等本質(zhì)都是指向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，涉及風(fēng)險(xiǎn)管理、營(yíng)運(yùn)控制、合規(guī)控制、資產(chǎn)質(zhì)量等影響監(jiān)管評(píng)級(jí)的指標(biāo)數(shù)量多、權(quán)重高，直接影響商業(yè)銀行的監(jiān)管排名。為沖刺或鞏固排名，不排除商業(yè)銀行一定程度上繞開(kāi)貸款類風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的限制，相應(yīng)提升中間業(yè)務(wù)與新興業(yè)務(wù)的地位，但因?yàn)闃I(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)監(jiān)管不足，創(chuàng)新產(chǎn)品報(bào)備的完整性監(jiān)測(cè)機(jī)制缺失，導(dǎo)致監(jiān)管指標(biāo)失真，反而造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。

三、銀行業(yè)分類監(jiān)管的重構(gòu)原則與實(shí)施要點(diǎn)

雖然全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇跡象有所顯露，但總體疲弱的基本面并未顯著改觀，仍然延續(xù)“低增長(zhǎng)、大分化”的格局，金融市場(chǎng)面臨較多下行風(fēng)險(xiǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)紅利的縮水、制度紅利的消失以及成本優(yōu)勢(shì)的減弱，商業(yè)銀行原本需求側(cè)粗放式生存發(fā)展模式明顯偏離供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，其經(jīng)營(yíng)水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量加速分化，客觀上要求變革分類監(jiān)管思路，堅(jiān)持可行性原則設(shè)立分類標(biāo)的，按照動(dòng)態(tài)性原則定期調(diào)整等級(jí)，遵循差異性原則制定監(jiān)管政策，依照導(dǎo)向性原則保證監(jiān)管有效。

(一)分類監(jiān)管的重構(gòu)原則

1.可行性原則。分類方法與分類結(jié)果直接影響到分類監(jiān)管的具體實(shí)施效果，設(shè)計(jì)一整套可操作性強(qiáng)且具有說(shuō)服力的分類方法是實(shí)施分類監(jiān)管的重要前提。

2.動(dòng)態(tài)性原則。動(dòng)態(tài)性原則是適應(yīng)監(jiān)管新形勢(shì)區(qū)別于傳統(tǒng)分類監(jiān)管的重要標(biāo)志，主要是指根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整分類思路，在監(jiān)管方式、方法上快速適應(yīng)環(huán)境的不斷變化。

3.差異性原則。差異性原則在商業(yè)銀行監(jiān)管中被長(zhǎng)期使用并將繼續(xù)執(zhí)行的一項(xiàng)重要原則；分類監(jiān)管中同樣面對(duì)商業(yè)銀行同質(zhì)化經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象，需要通過(guò)靈活運(yùn)用監(jiān)管指標(biāo)，實(shí)行差異化監(jiān)管。

4.導(dǎo)向性原則。導(dǎo)向性原則是指金融監(jiān)管政策的出臺(tái)必將指向政策導(dǎo)向結(jié)果。在當(dāng)前市場(chǎng)化的金融環(huán)境下，金融創(chuàng)新復(fù)雜多變、金融風(fēng)險(xiǎn)交織傳染，實(shí)施銀行業(yè)分類監(jiān)管重在確定明晰的監(jiān)管導(dǎo)向。

(二)設(shè)定標(biāo)的劃分等級(jí)

現(xiàn)行的“唯身份論”分類監(jiān)管直接由商業(yè)銀行的歷史出身確定機(jī)構(gòu)類型并不涉及銀行間的等級(jí)評(píng)鑒，間接地約束商業(yè)銀行的活動(dòng)，降低兼顧成效，實(shí)施分類監(jiān)管的首要前提就是突破傳統(tǒng)以出身為標(biāo)的分類監(jiān)管的桎梏，圍繞金融監(jiān)管體制改革的重點(diǎn)，站在監(jiān)管部門(mén)考評(píng)的層面，將衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性指標(biāo)聚攏在一個(gè)評(píng)價(jià)體系內(nèi)，通過(guò)關(guān)鍵指標(biāo)的選取、指標(biāo)權(quán)重的設(shè)定、對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)的可獲得性以及綜合評(píng)價(jià)得分等過(guò)程準(zhǔn)確劃分商業(yè)銀行所處的監(jiān)管等級(jí)。

1.緊扣安全金融的目標(biāo)，突出信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的。隨著金融創(chuàng)新趨緊，預(yù)防系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全成為金融監(jiān)管的首要任務(wù)，相應(yīng)地劃分等級(jí)首先需要考慮資產(chǎn)質(zhì)量。不良貸款衡量商業(yè)銀行貸款與收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)，撥備覆蓋率反映商業(yè)銀行對(duì)貸款損失的彌補(bǔ)能力，一旦此類指標(biāo)接近或碰到監(jiān)管紅線將直接拉低商業(yè)銀行的評(píng)價(jià)等級(jí)。

2.緊貼高效金融的目標(biāo)，抓住流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的。在商業(yè)銀行主導(dǎo)的金融融資體系下，商業(yè)銀行作為信用中介其資金流動(dòng)性折射資金供需市場(chǎng)的基本面。存貸比反映著實(shí)體經(jīng)濟(jì)資金需求面與商業(yè)銀行資金供給面，流動(dòng)性比率反映著實(shí)際的或潛在的流動(dòng)性需要與流動(dòng)性供給之間的比較，一旦此類指標(biāo)偏小則商業(yè)銀行承擔(dān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大。

3.緊扣協(xié)調(diào)發(fā)展的目標(biāo)，考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的。復(fù)雜多變的宏微觀環(huán)境加大了市場(chǎng)波動(dòng)的可能性，商業(yè)銀行單一客戶最大貸款比例、前十大客戶貸款占比是反映集中度風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，在此類指標(biāo)基礎(chǔ)上能有效識(shí)別市場(chǎng)所暴露的集中度風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別可能帶來(lái)不利影響的潛在因素，并根據(jù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模與復(fù)雜程度對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理。

4.緊繞資本監(jiān)管的目標(biāo)，考量資本充足率標(biāo)的。銀行資本是維系銀行可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)與彌補(bǔ)非預(yù)期性損失的保證，優(yōu)質(zhì)的資本提高商業(yè)銀行抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。由于資本與資產(chǎn)客觀存在的敏感關(guān)聯(lián)性，資本工具的創(chuàng)新活躍度的提升，直接影響銀行資產(chǎn)配置行為與戰(zhàn)略選擇，所以資本充足率、核心資本充足率自然應(yīng)被納入分類標(biāo)的。

5.緊握經(jīng)濟(jì)本性的目標(biāo)，囊括盈利水平標(biāo)的。歸根究底商業(yè)的本性決定商業(yè)銀行的最終目標(biāo)還是追求利潤(rùn)最大化，凈資產(chǎn)利潤(rùn)率衡量公司運(yùn)用自有資本的效率，非利息收入占比反映商業(yè)銀行在利率市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和發(fā)展能力。按照最基本的收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)原則，一定的盈利空間是維系金融穩(wěn)定的重要保障，是判定商業(yè)銀行等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)之一。

(三)動(dòng)態(tài)調(diào)整等級(jí)高低

分類監(jiān)管標(biāo)的體系是綜合考慮影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)的會(huì)計(jì)信息，建立在因素管理指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的一般規(guī)律基礎(chǔ)之上，但在市場(chǎng)基本面、宏觀政策環(huán)境等變化的過(guò)程中，商業(yè)銀行適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的內(nèi)部調(diào)整將直接影響序列的穩(wěn)定性，所以不能單純依靠一次固定指標(biāo)體系所列出的等級(jí)分類，實(shí)施長(zhǎng)期不變的監(jiān)管，還需要?jiǎng)討B(tài)、全面、適時(shí)調(diào)整分類指標(biāo)與分類等級(jí)，真實(shí)反映商業(yè)銀行階段性成長(zhǎng)過(guò)程。第一，構(gòu)建動(dòng)態(tài)分類方法。突破現(xiàn)行分類標(biāo)志的固化坐標(biāo)的弊病，通過(guò)外部環(huán)境的預(yù)測(cè)、內(nèi)部數(shù)據(jù)的分析，根據(jù)商業(yè)銀行在考核期內(nèi)的最新變化，重新評(píng)判監(jiān)管等級(jí)，構(gòu)建能上能下的動(dòng)態(tài)分類方式。第二，調(diào)整分類指標(biāo)體系。結(jié)合最新的宏微觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，政府的最新改革方向以及監(jiān)管政策導(dǎo)向，對(duì)分類體系的階段性指標(biāo)、權(quán)重進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，對(duì)分類監(jiān)管工具進(jìn)行升級(jí)，以不斷變化的分類監(jiān)管方式與方法主動(dòng)適應(yīng)監(jiān)管環(huán)境，實(shí)現(xiàn)分類監(jiān)管的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性。第三，定期評(píng)估監(jiān)管等級(jí)。根據(jù)監(jiān)管環(huán)境的變化確定調(diào)整的時(shí)點(diǎn)或者調(diào)整的頻率，既不能朝令夕改也不能長(zhǎng)久不變。通過(guò)定期評(píng)估大、中、小型銀行的監(jiān)管等級(jí)，以考察分類標(biāo)的是否需要調(diào)整，并據(jù)此對(duì)商業(yè)銀行重新分類。

(四)分類實(shí)施差別監(jiān)管

就本質(zhì)而言，分類監(jiān)管事實(shí)上也是一種差異化監(jiān)管，利于降低監(jiān)管約束松弛程度，引導(dǎo)商業(yè)銀行形成特色化業(yè)務(wù)，促進(jìn)整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)的良性競(jìng)爭(zhēng)，培育一個(gè)共生競(jìng)合的金融生態(tài)有機(jī)體系，而對(duì)于分類后的商業(yè)銀行不同梯隊(duì)，差異化監(jiān)管的側(cè)重點(diǎn)又有所不同。一方面，針對(duì)不同梯隊(duì)，實(shí)施區(qū)別監(jiān)管。結(jié)合經(jīng)濟(jì)金融改革的主線，對(duì)處于同一監(jiān)管梯隊(duì)的商業(yè)銀行以具體明確的規(guī)則為監(jiān)管依據(jù)規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行為動(dòng)作；對(duì)處于不同監(jiān)管等級(jí)的商業(yè)銀行以普遍使用的概念為監(jiān)管依據(jù)引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行動(dòng)方向。另一方面，整合空間體系，實(shí)施立體監(jiān)管。在商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)凸顯，綜合化經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)突出的趨勢(shì)下，遵循立體式分類監(jiān)管模式，從橫向、縱向、自上而下監(jiān)管三個(gè)方位進(jìn)行協(xié)調(diào)監(jiān)管。橫向上，集中監(jiān)管權(quán)與央行，保持“三會(huì)”政策導(dǎo)向一致性，監(jiān)管可交叉但卻不重復(fù)；縱向上，自上而下地保持宏觀審慎管理、微觀審慎監(jiān)管和系統(tǒng)重要性監(jiān)管的獨(dú)立而有力；自上而下監(jiān)管上，改革從中央到地方的金融監(jiān)管事權(quán)劃分體制，對(duì)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行實(shí)施分區(qū)域監(jiān)管，對(duì)不跨省份的商業(yè)銀行直接由省轄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管。

(五)注入時(shí)代監(jiān)管政策

檢視商業(yè)銀行演變與監(jiān)管體的改革歷史，每一階段商業(yè)銀行所處的外部環(huán)境與內(nèi)部資源都各不相同，但風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主基調(diào)未曾改變，而這就需要在全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中注入具有時(shí)代性的監(jiān)管政策。第一，遵循改革的方向。供給側(cè)改革為中國(guó)經(jīng)濟(jì)指出了新方向，實(shí)施商業(yè)銀行分類監(jiān)管需要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)前瞻性管理，全方位加大風(fēng)險(xiǎn)防控督導(dǎo)和引導(dǎo)商業(yè)銀行全力化解不良，以金融安全與穩(wěn)定推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。第二，兼顧環(huán)境因素?？紤]到商業(yè)銀行短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)具有差異性，而長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)具有一致性，所以在實(shí)施商業(yè)銀行分類監(jiān)管的過(guò)程中，需要更加注重短期內(nèi)外部環(huán)境的波動(dòng)，對(duì)不同商業(yè)銀行的不同反應(yīng)，靈活調(diào)整監(jiān)管政策，尋求短期監(jiān)管的最優(yōu)策略。第三，協(xié)調(diào)政策導(dǎo)向。在監(jiān)管政策方面，注重原則導(dǎo)向監(jiān)管與規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管相結(jié)合，在不同資產(chǎn)規(guī)模、不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域、不同系統(tǒng)重要性之間的相對(duì)適用性和協(xié)調(diào)性，并根據(jù)實(shí)際分類結(jié)果進(jìn)行靈活調(diào)整，保證有效性。

四、結(jié)語(yǔ)

突破現(xiàn)有“唯身份論”的分類監(jiān)管，重新界定銀行業(yè)分類監(jiān)管標(biāo)的并非只是一種概念性想法，在監(jiān)管工具升級(jí)、模式設(shè)定與數(shù)據(jù)完備的情況下完全可行，只是這將是一個(gè)影響范圍特別大的系統(tǒng)性工程，需要強(qiáng)有力的組織保障，需要系列測(cè)試之后才能真正地全面推行。

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[責(zé)任編輯：楊金玉]

Study on Redefining Regulatory Classification Standard of Commercial Banks

ZHANG Hui

(Nanjing Branch of Huaxia Bank, Nanjing Jiangsu 210005, China)

The current regulatory classification of commercial banks “only identity theory”, Usual historical issues and reality regulatory defect obvious discomfort of the times and the negative effect of regulation, the fundamental problem is that not form an effective classification criteria. Starting from the classification of the current regulatory framework, change the Classification regulation ideas, adhere to the principle of the feasibility of setting up the subject of classification, in accordance with the principle of periodic adjustment of the dynamic level, following the principle of the development of regulatory policy differences, in accordance with the guiding principle to ensure effective supervision, thus redefining the classification system of regulatory standards, form the vertical and horizontal intersection reticular regulatory framework, promote financial innovation and regulatory reform.

commercial bank; classification regulation; standard system

2016-06-20

張惠(1986—)，女，漢族，江蘇省南京市人，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向?yàn)楹暧^經(jīng)濟(jì)、商業(yè)銀行、小企業(yè)。

F832.1

A

1002-6320(2016)05-0106-05