壓力測試及其在銀行風(fēng)險管理中的應(yīng)用研究

龍華明

【摘要】壓力測試在銀行風(fēng)管中有著重大作用，本文簡要分析了壓力測試、銀行風(fēng)險管理，并對比國內(nèi)外壓力測試的一些情況，進(jìn)而提出了一些參考方法。

【關(guān)鍵詞】壓力測試 銀行 風(fēng)險管理 應(yīng)用

一、壓力測試與銀行風(fēng)險管理

銀行壓力測試，是指利用一系列方法來評估銀行承受罕見但仍然可能的宏觀經(jīng)濟(jì)沖擊或重大事件的過程。

壓力測試?yán)碚摰膽?yīng)用是較為廣泛的，比較常見的有兩種，其一，將壓力測試應(yīng)用于軟硬件測試中，又可稱其為，強(qiáng)度測試、負(fù)載測試。其二，就是較為傳統(tǒng)意義上的壓力測試，主要用于銀行業(yè)風(fēng)險評估管理等，是指在某一個特定主觀想象中的極端市場情況下，比如某種貨幣突然貶值、利率陡升、股價暴跌等異常情況，整個金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合在面對這些市場突變帶來的壓力下的表現(xiàn)狀況。

作為依法成立的經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)銀行，其風(fēng)險管理，要通過一整套風(fēng)險管理流程和模型，使銀行能夠?qū)嵤┮燥L(fēng)險為本的管理戰(zhàn)略和經(jīng)營活動，包含度量、監(jiān)測和控制風(fēng)險等所必須的技術(shù)和管理工具。

在國外銀行的壓力測試中，并不是機(jī)械地完成測試任務(wù)，而是以壓力測試標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，建立一套與自身實(shí)際緊密結(jié)合的壓力測試框架，并將其規(guī)范。從而在金融市場極端不利的情況下，為董事會、管理層決策提供支持。從而防范和控制各種重大風(fēng)險，有效管理銀行資產(chǎn)。

在我國，銀行的風(fēng)險管理壓力測試是上文提及的第二種形式，即在國家相關(guān)部門的干預(yù)下，建立一個極端的市場環(huán)境（金融危機(jī)、貨幣貶值、儲戶擠兌貨幣等），測試銀行在面對這些壓力下的承受能力，以及化解危機(jī)的能力，從而為銀行決策層提供決策依據(jù)。

在銀行的風(fēng)險管理中開展壓力測試，以便促進(jìn)銀行風(fēng)險識別和控制，彌補(bǔ)其它風(fēng)險管理的不足。

2009年5月，巴塞爾委員會發(fā)布了《穩(wěn)健的壓力測試實(shí)踐和監(jiān)管原則》，自此，壓力測試已成為一家銀行整體治理和風(fēng)險管理文化的重要組成部分。

二、國內(nèi)外銀行壓力測試產(chǎn)生背景及應(yīng)用情況

壓力測試之所以被重視，主要是因?yàn)橛捎?007年美國房地產(chǎn)市場價值下跌引發(fā)的次債危機(jī)逐步嚴(yán)重，在2008年引發(fā)全球性的金融危機(jī)，造成許多投資銀行、保險公司、基金公司等金融機(jī)構(gòu)倒閉，或被兼并、被國有化等等，原本的金融體系被再一次重創(chuàng)，殃及世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至出現(xiàn)多國經(jīng)濟(jì)倒退現(xiàn)象。《金融時報》發(fā)表了高盛公司首席執(zhí)行官勞德爾.貝蘭克梵的文章，指出針對當(dāng)前金融危機(jī)中金融機(jī)構(gòu)的表現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)開展壓力測試和情景模擬分析。事實(shí)上，壓力測試用于金融業(yè)起于20世紀(jì)90年代，主要用來評估賬戶市場交易風(fēng)險，經(jīng)過不斷演進(jìn)發(fā)展到金融業(yè)的各個領(lǐng)域。在金融危機(jī)之前，銀行對壓力測試的重視程度是不夠的，直到金融危機(jī)爆發(fā)，金融業(yè)被重創(chuàng)，才得以被重視。

目前，國外銀行的壓力測試，通常會將情景統(tǒng)一設(shè)定，測試資本和風(fēng)險的匹配度，并提供給銀行一個整體的評價視角，包括監(jiān)管銀行的資產(chǎn)變動情況，管理銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)、資本和流動性，評價銀行戰(zhàn)略和計劃的適應(yīng)度并制定應(yīng)急計劃，測試銀行對外部市場的敏感度。相比國外我國銀行業(yè)的壓力測試，起步比較晚，是最近幾年才開始的，也取得了較為喜人的成果。從央行對我國主要的商業(yè)銀行的壓力測試結(jié)果表明，我國銀行業(yè)的資本較為充足，風(fēng)險管理也比較謹(jǐn)慎，總體上承受風(fēng)險的能力還是比較強(qiáng)的。但是，我國的銀行業(yè)壓力測試還并不完善，甚至不少銀行對此感覺很神秘，沒有得到足夠重視，相關(guān)人才，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、理論積累等都與國外存在較大的差距。

三、壓力測試在銀行應(yīng)用方法簡述

第一，以國情為基礎(chǔ)，設(shè)計統(tǒng)一的壓力測試情景。要根據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)銀行全面風(fēng)險管理系統(tǒng)，特別是壓力測試系統(tǒng)。加強(qiáng)交流，并依據(jù)國情，取其精華，制定規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)一個符合國家金融業(yè)實(shí)際的統(tǒng)一測試情景，可以采用兩種方法：其一，模擬歷史事件情景；其二，假定特殊事件情景。這兩種方法都有著各自的優(yōu)缺點(diǎn)，相對來說后者比前者更加優(yōu)越。以國情來看，我國的宏觀經(jīng)濟(jì)一直處于較為快速發(fā)展的狀態(tài)，經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)大幅下滑的數(shù)據(jù)不足，所以模擬歷史事件情景就相對來說不合適，因此，在一定程度上結(jié)合歷史事件模擬通過假定特殊事件的情景法是符合國情的主要壓力測試方法。比如，我國現(xiàn)今成為世界上房地產(chǎn)泡沫較大國家之一，可是房地產(chǎn)市場帶來的經(jīng)濟(jì)效益是十分重要的，鑒于此可以設(shè)計一個這樣情景，假設(shè)房地產(chǎn)泡沫破裂，房價下跌嚴(yán)重，結(jié)合2007年美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)事件，模擬出金融危機(jī)的特殊情景。

第二，構(gòu)建完善銀行壓力測試模型。在統(tǒng)一壓力測試情景下，各商業(yè)銀行要依據(jù)各自的實(shí)際情況，充分考慮自身的各項(xiàng)條件，根據(jù)國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立其符合自身特色的宏觀經(jīng)濟(jì)模型。并將其引入風(fēng)險管理中進(jìn)行壓力測試，在實(shí)踐中灌輸壓力測試的理念，提升人員素質(zhì)，不斷地以模板為基礎(chǔ)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。例如，在如今我國房地產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)泡沫狀態(tài)的情況下，設(shè)計壓力測試模型關(guān)系表，針對房地產(chǎn)業(yè)貸款設(shè)計壓力測試模型及表現(xiàn)表。

第三，將壓力測試全面引入銀行風(fēng)險管理。全面的壓力測試體系，應(yīng)該是包含著應(yīng)對風(fēng)險的政策、制度、流程、預(yù)案以及壓力測試的計量工具。要建立全面的風(fēng)管體系，將壓力測試引入日常的管理中，讓每一個成員理解壓力測試的重要性，將其根植于日常管理流程中。

第四，加強(qiáng)上層管理重視。壓力測試設(shè)計的情景，都是假設(shè)的，出現(xiàn)的概率較低，上層管理容易存在僥幸心理，所以，要從根上強(qiáng)化管理層的重視程度。優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，強(qiáng)調(diào)壓力測試，在風(fēng)險管理中，將壓力測試作為重要的工具，定期進(jìn)行全面的壓力測試，并形成規(guī)范。同時還要在制度上強(qiáng)調(diào)重視壓力測試，制定標(biāo)準(zhǔn)，確保壓力測試發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

四、結(jié)束語

面對金融業(yè)的快速發(fā)展，其面對的市場主體越來越多，風(fēng)險也越來越大。我國銀行業(yè)要加強(qiáng)壓力測試，并將其全面導(dǎo)入銀行風(fēng)管體系，充分發(fā)揮其作用，為銀行在面對極端金融市場突變的情況下，能夠從容地制定決策，以更好地解決罕見的宏觀經(jīng)濟(jì)沖擊或重大事件所引起的風(fēng)險問題，為我國銀行業(yè)可持續(xù)、健康地發(fā)展保駕護(hù)航。

參考文獻(xiàn)

[1]高士英，許青，沈娜.經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”下的商業(yè)銀行流動性研究與壓力測試[J].現(xiàn)代財經(jīng)（天津財經(jīng)大學(xué)學(xué)報），2016，02：77-86.