履行法律規(guī)定反洗錢義務 保障公司依法合規(guī)經營

黃馨立

摘 要 近年來，隨著洗錢和恐怖融資犯罪活動不斷升級，反洗錢工作得到國際和國內社會的高度關注。金融機構處在反洗錢工作前沿，本文就金融機構的財產保險公司如何做好反洗錢工作，履行法律規(guī)定的反洗錢義務，防范公司經營過程中合規(guī)風險提出相關建議。

關鍵詞 反洗錢 保險公司 合規(guī)經營

一、洗錢的定義和危害

（一）洗錢的定義

洗錢，原意是把臟污的硬幣清洗干凈。法律意義上的“洗錢”來自20世紀20年代。當時美國芝加哥一個以卡蓬為首的犯罪集團主要進行販毒、走私等犯罪活動，但交易帶來的大量現(xiàn)金卻不敢存入銀行。于是，這個犯罪集團購買了一個投幣式洗衣機，做起了洗衣生意。每天晚上計算當天的洗衣收入時，將非法所得的贓款加入其中，再向稅務部門申報納稅。這樣，扣去其應繳的稅款，剩下非法得來的錢財就成了合法收入，非法收入所得的痕跡就被悄悄地抹去了。

金融行動特別工作組（FATF——最權威和有影響力的政府間反洗錢和反恐怖融資國際組織）將“洗錢”定義為：凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得財物的真實性質、來源、地點、流向及轉移或協(xié)助任何與非法活動有關系之人規(guī)避法律應負責任的行為，均屬洗錢行為。

（二）洗錢的危害

第一，洗錢為犯罪分子隱藏和轉移違法犯罪所得提供便利，為犯罪活動提供進一步的資金支持，助長更嚴重和更大規(guī)模的犯罪活動。洗錢活動與恐怖活動相結合，會對社會穩(wěn)定、國家安全和人民生命、財產安全造成巨大損失。

第二，洗錢活動削弱了國家的宏觀經濟調控效果，嚴重危害經濟的健康發(fā)展。洗錢的主要目的是掩飾和隱瞞違法所得，使違法所得表面合法化。

第三，洗錢助長和滋生腐敗，敗壞社會風氣，腐蝕國家機體，導致社會不公平，敗壞國家聲譽。洗錢活動損害合法經濟體的正當權益，破壞市場微觀競爭環(huán)境，損害市場機制的有效運作和公平競爭。

第四，洗錢活動造成資金流動的無規(guī)律性，影響金融市場的穩(wěn)定。洗錢活動破壞金融機構穩(wěn)健經營的基礎，加大了金融機構的法律風險和運營風險。

二、反洗錢的概念

我國《反洗錢法》規(guī)定中：反洗錢是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依照法律規(guī)定采取相關措施的行為。

金融機構應依法履行反洗錢義務：我國《反洗錢法》規(guī)定“在中華人民共和國境內設立的金融機構和按照規(guī)定應當履行反洗錢義務的特定非金融機構，應當依法采取預防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務?！?/p>

三、違反反洗錢法規(guī)的法律責任

保險機構應遵守《中華人民共和國反洗錢法》及其配套規(guī)章的各項反洗錢規(guī)定，履行客戶身份識別、大額和可疑交易識別與報告、相關資料保存等反洗錢義務，反洗錢工作受中國人民銀行及保監(jiān)會監(jiān)督管理。

（一）《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)定

保險機構未履行規(guī)定反洗錢義務的，由人民銀行或者其授權的設區(qū)的市一級以上派出機構責令限期改正。情節(jié)嚴重的處20萬元以上50萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，處1萬元以上5萬元以下罰款。

保險機構的行為致使洗錢后果發(fā)生的，處50萬元以上500萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，處5萬元以上50萬元以下罰款。情節(jié)特別嚴重的，人民銀行可以建議保監(jiān)會責令停業(yè)整頓或者吊銷其經營許可證。

（二）《中華人民共和國刑法》規(guī)定

明確洗錢罪：《刑法》第一百九十一條將“明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質”的行為判定為洗錢罪。

對洗錢罪的罰則：沒收實施犯罪的違法所得及其產生的收益，處5年以下有期徒刑或拘役，并處或單處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金。情節(jié)嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役。情節(jié)嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑。

四、反洗錢工作當前監(jiān)管框架

（一）監(jiān)管機構——雙重監(jiān)管

人民銀行是國務院規(guī)定的反洗錢行政主管部門。機構網絡設至縣級行政區(qū)劃，監(jiān)管觸角直至縣級機構。近年來隨著國際國內形勢的變化，人民銀行已將監(jiān)管重點領域逐漸從銀行業(yè)擴大至保險業(yè)和證券業(yè)、支付機構等相關金融機構及特定非金融機構。通過加強對保險業(yè)反洗錢工作的監(jiān)管和每年度反洗錢考核評級工作的開展，增強了人民銀行對保險業(yè)業(yè)務特點的熟悉和了解程度，使其對保險業(yè)的反洗錢監(jiān)管愈加細化深入。

保監(jiān)會是《保險法》規(guī)定的保險業(yè)監(jiān)督機構，對保險經營活動的依法合規(guī)具有最權威的監(jiān)管職權。

（二）法規(guī)框架——日臻完善

從《中華人民共和國反洗錢法》到中國人民銀行發(fā)布的《金融機構反洗錢規(guī)定》《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》等配套規(guī)章，到近幾年的《金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》《涉及恐怖活動資產凍結管理辦法》《金融機構反洗錢監(jiān)督管理辦法（試行）》等。再到保監(jiān)會發(fā)布的《關于加強保險業(yè)反洗錢工作的通知》《保險業(yè)反洗錢工作管理辦法》《關于報送保險業(yè)反洗錢工作信息的通知》《保險機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》等辦法通知，反洗錢監(jiān)管法規(guī)日臻完善。

（三）監(jiān)管影響——日趨嚴格

人民銀行由過去對金融機構分支機構的具體業(yè)務操作環(huán)節(jié)監(jiān)管轉向法人監(jiān)管，體現(xiàn)出人民銀行將監(jiān)管重點上移的工作方向。并按照FATF建議，強調金融機構反洗錢工作應以“風險為本”為基礎原則，以確保防范和控制洗錢風險的措施與已識別的風險相適應，反洗錢行政主管部門的監(jiān)管趨勢更為嚴格。比如近年下發(fā)執(zhí)行的《金融機構反洗錢監(jiān)督管理辦法（試行）》規(guī)定對金融機構反洗錢工作進行年度考核評級，并根據考核評級結果對金融機構實施分類監(jiān)管。

保監(jiān)會由過去的不定期監(jiān)管轉為常態(tài)化監(jiān)管，對保險業(yè)反洗錢的義務規(guī)定更加詳盡。并將反洗錢工作監(jiān)管內容納入到機構設立申報和高管人員任職資格核準申請材料中，強調保險機構在經營過程中應履行的反洗錢義務和保險機構管理者的反洗錢責任。

五、保險公司早當前反洗錢工作中存在的問題

第一，部分管理者思想認識不到位，認為保險公司不似銀行存在洗錢風險或認為犯罪分子通過保險公司洗錢不像銀行便捷，不能從思想上、行動上正確引導員工對反洗錢工作的認識，導致反洗錢工作在部分機構難以推進。有這種認識的管理者在保險公司反洗錢工作中最具代表性，這部分管理者未充分認識到當前國際國內恐怖融資活動的危害性，未認識到開展反洗錢工作防范洗錢風險是國家法律規(guī)定金融機構應履行的義務，未按規(guī)定履行法定義務也將會受到處罰。

第二，部分保險基層機構由于市場競爭激烈、業(yè)務發(fā)展任務重，管理者在注重業(yè)務發(fā)展的時候未能有效引導反洗錢工作在本機構的開展，導致部分崗位人員反洗錢工作意識不強、責任心不夠、技能不高，反洗錢各項工作要求落實不到位。表現(xiàn)為：未能完整保存對可疑交易識別確認的工作記錄、疏忽理賠環(huán)節(jié)對客戶身份的識別等。

第三，保險公司各級機構反洗錢工作人員配備不足，崗位人員大部分為兼崗，特別是基層機構兼崗人員由于其他崗位工作量大，反洗錢工作履行不到位現(xiàn)象時有發(fā)生。表現(xiàn)為：業(yè)務環(huán)節(jié)客戶身份資料收集過程中仍有不完整及資料過期、相關客戶資料不能按規(guī)定上傳到公司影像系統(tǒng)等現(xiàn)象發(fā)生。

六、反洗錢合規(guī)工作建議

（一）主動遵章是關鍵

《中華人民共和國反洗錢法》于2007年1月1日正式實施后，其配套規(guī)章隨后頒布實施。相關法律規(guī)章對金融機構的反洗錢義務進行了規(guī)定，對反洗錢工作的具體內容也進行了規(guī)范。保險公司在經營過程中只有主動自覺遵守國家的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，才能在監(jiān)管機構開展的年度考核評級、現(xiàn)場檢查工作中不急不慌。只有通過合法、合規(guī)性的經營行為產生出的符合法律規(guī)定的經營結果，才能推動保險公司自覺將外在監(jiān)管要求轉化為公司可持續(xù)發(fā)展的內生動力。

FATF（金融行動特別工作組）是一個非正式的政府間國際組織，致力于制定和推動反洗錢反恐怖融資國際標準，雖然其制定的標準以“建議”命名，但得到了國際社會的普遍接受和承認。2012年2月，F(xiàn)ATF審議通過了最新的《打擊洗錢與恐怖主義、擴散融資的國際標準：FATF建議》，將以往“40+9”項建議進行了融合和完善，并加入了應對大規(guī)模殺傷性武器擴散融資的內容，成為新的《四十項建議》。中國作為成員國必定要推動新建議的實施，人民銀行也必定會更加細化反洗錢工作相關法規(guī)政策，監(jiān)管形勢已不容任何保險機構再猶豫是否要做反洗錢工作，而應思考如何做好此項工作以遵從國際標準和適應監(jiān)管要求。

（二）高度重視是前提

從人民銀行監(jiān)管實踐中的“法人監(jiān)管”思路，到保險公司擬任高管的核準材料中需具備的接受反洗錢培訓報告和親筆簽名的履行反洗錢義務承諾書，及近年來人民銀行在年度反洗錢考核評級中現(xiàn)場對高管人員進行的反洗錢知識測試，均反映出監(jiān)管機構已意識到反洗錢工作的有效開展，保險機構高級管理人員的高度重視是前提。

在反洗錢現(xiàn)場檢查或年度考核評級中，檢查人員僅需通過與被檢查或被評級單位高管人員的“隨意”交談，就能大致了解到該單位反洗錢工作開展的基本情況。在談話中。能意識到反洗錢工作是履行國家規(guī)定義務的高管人員自然主動在公司經營過程中推動反洗錢工作的有效開展。反之，不清楚反洗錢工作內容，顧左右而言他的高管人員不可能在行動上正確引導員工開展反洗錢工作。

高管人員只有在思想上對反洗錢工作高度重視，堅持“風險為本”的理念，從有利于工作開展的原則出發(fā)，有效配置資源，加強反洗錢機構設置和崗位人員配備。同時。認識到不按相關法規(guī)履行反洗錢義務同樣會受到監(jiān)管處罰，才能在行動上正確引導員工做好反洗錢工作，才能使反洗錢工作適應當前監(jiān)管形式，規(guī)避因反洗錢義務履行不到位給公司帶來的潛在合規(guī)風險。

（三）扎實工作是基礎

反洗錢工作涉及保險公司經營管理過程中銷售、承保、理賠、財務、宣傳、培訓、監(jiān)督檢查等方面，不是反洗錢牽頭部門或反洗錢崗位人員可以獨立完成并做好的。只有通過各層級機構、各層級管理部門、各崗位人員扎實有效的工作，才能推動反洗錢工作的持續(xù)有效開展，達到監(jiān)管部門的工作要求；才能履行好反洗錢法律法規(guī)規(guī)定的義務，預防洗錢風險，最終避免行政處罰案件及洗錢犯罪案件的發(fā)生，合理保障保險公司健康可持續(xù)發(fā)展。

（作者單位為中國人民財產保險股份有限公司貴州省分公司）