核算鎂質(zhì)球團(tuán)礦結(jié)算清單的方法

王軍

[摘 要]利用電子表格對鎂質(zhì)球團(tuán)礦結(jié)算清單進(jìn)行核算，是物資稽核系統(tǒng)對大宗原燃料核算的補(bǔ)充，其過程是煩瑣的。本文將通過事例展現(xiàn)核算過程的思路。為脫服務(wù)器核準(zhǔn)與質(zhì)量異議產(chǎn)生時(shí)發(fā)生復(fù)檢結(jié)果的快速預(yù)結(jié)算，提供了可行辦法。

[關(guān)鍵詞]結(jié)算清單；核算；電子表格

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2016.12.008

[中圖分類號(hào)][TF-9] [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2016）12-00-03

以承鋼為例，通常鋼鐵企業(yè)的物資稽核系統(tǒng)的最后結(jié)果是以結(jié)算清單的方式，一式N份打印出單，經(jīng)審核后提供給供應(yīng)商作為開具發(fā)票的憑證，并由承鋼開出承兌匯票。結(jié)算清單是關(guān)鍵，但由于結(jié)算過程復(fù)雜，又因媒體是紙質(zhì)介質(zhì)，給稽核人員審核及供應(yīng)商核算帶來了很大不便。將結(jié)算過程數(shù)據(jù)化，結(jié)算清單以電子表格方式輔助驗(yàn)算結(jié)算過程是本文探討的目的。

1 承鋼物資稽核系統(tǒng)簡介

物資稽核系統(tǒng)是公司大宗原燃料結(jié)算平臺(tái)，通過與ERP系統(tǒng)集成，抽取訂單、入庫信息；通過與質(zhì)量系統(tǒng)集成，抽取質(zhì)檢信息，將采購合同條款轉(zhuǎn)換為結(jié)算預(yù)設(shè)規(guī)則，實(shí)現(xiàn)大宗原燃料的自動(dòng)結(jié)算。主要模塊有：合同模板的生成與審批，合同條款的生成與審批，價(jià)格的錄入與修改及審批。原燃料結(jié)算與清單打印。效果：實(shí)現(xiàn)了合金類（錳鐵、硅鐵、鋁線等）、原料類（普通鐵精礦、普通球團(tuán)礦、釩鈦鐵精礦、石灰、螢石等）、燃料類（冶金焦炭、主焦煤、肥煤、噴吹無煙煤等）系統(tǒng)稽核計(jì)算；結(jié)算方式有不含稅到廠價(jià)，鐵運(yùn)物料包干價(jià)，包干篩分等方式的自動(dòng)結(jié)算，成為結(jié)算業(yè)務(wù)的支撐、追溯、監(jiān)控平臺(tái)。

2 物資稽核結(jié)算清單的驗(yàn)算基礎(chǔ)

2.1 合同條款的反映

承鋼與某礦業(yè)公司簽訂的“低品鎂質(zhì)球團(tuán)礦買賣合同”中規(guī)定了如下內(nèi)容：A產(chǎn)品名稱、數(shù)量及供貨時(shí)間；B 質(zhì)量要求：理化指標(biāo)要求符合 Q/CB 005-2015；C 質(zhì)量與價(jià)格結(jié)算辦法（按實(shí)際化驗(yàn)結(jié)果計(jì)算）；D運(yùn)輸方式；E 驗(yàn)收方式；F結(jié)算方式等項(xiàng)內(nèi)容。

其中質(zhì)量內(nèi)容以質(zhì)量要素要求為基點(diǎn)，按照區(qū)間范圍分段扣款。

各要素基本評價(jià)范圍及扣款方法如下：

Tfe 59.5≤TFe<60.5 每降1個(gè)品位，減20元/噸

58.5≤TFe<59.5 每降1個(gè)品位，減40元/噸

57≤TFe<58.5 每降1個(gè)品位，減60元/噸

TFe<57 拒付

Al2O3 1.7%

S 0.08%

MgO 2.7%≤MgO<3% 每降低0.1%減2元/噸，

2.5%≤MgO<2.7% 每降低0.1%減3元/噸

2%≤MgO<2.5% 每降低0.1%減6元/噸

MgO<2% 每降低0.1%減12元/噸

價(jià)格：到需方廠區(qū)指定地點(diǎn)不含稅干基交貨基價(jià)521.367元/噸（含運(yùn)費(fèi)、各項(xiàng)雜費(fèi)等）。價(jià)格隨行就市，價(jià)格和條款以河鋼集團(tuán)有限公司價(jià)格管理委員會(huì)下發(fā)的價(jià)格文件為準(zhǔn)。

2.2 價(jià)格變化的體現(xiàn)

價(jià)格由于遂行就市受集團(tuán)公司指導(dǎo)，在同一訂單內(nèi)由于季節(jié)，市場行情等諸多因素變化，訂單價(jià)格也相應(yīng)變化。具體的訂單價(jià)格如圖1所示。

3 具體的結(jié)驗(yàn)算方法

以下是結(jié)驗(yàn)算的主要步驟。

（1）汲取按接收批次的原燃料的到貨入庫信息包括物料屬性、發(fā)貨日期、到貨日期、入庫日期、檢驗(yàn)批號(hào)、檢斤量等）。

（2）按檢驗(yàn)批號(hào)抽取該批檢驗(yàn)的各化學(xué)元素指標(biāo)。

（3）按照到貨日期，抽取相對應(yīng)的合同價(jià)格信息。

（4）按照檢驗(yàn)批次的實(shí)際質(zhì)量要素，對比相應(yīng)的合同條款圖譜計(jì)算該要素的實(shí)際單位扣款從而決定結(jié)算單價(jià)。

（5）質(zhì)量要素按照范圍判定不合格產(chǎn)品，從而決定結(jié)算單價(jià)。如：TFe當(dāng)小于57%時(shí)按300元/噸結(jié)算或視情況拒付。篩分指數(shù)大于5%時(shí)按300元/噸結(jié)算。

（6）按照結(jié)算價(jià)格計(jì)算結(jié)算貨款。形成結(jié)算清單后，通過系統(tǒng)讀取電子表格模板，輸出電子表格清單。其內(nèi)容包括工作表（到貨信息、核算信息、合同條款、價(jià)格變化、核算基本信息、校驗(yàn)結(jié)果信息）合同的具體條款通過解釋，數(shù)字化過程后形成合同條款表格（見表1）。

4 驗(yàn)算的目的、范圍的設(shè)定及主要過程

驗(yàn)算的目的是將各要素的具體扣款要素值、扣款額度，以及對應(yīng)的日期范圍、值的區(qū)間范圍，展示各結(jié)算人員或供應(yīng)商。將結(jié)算過程透明化。

合同單價(jià)。通常在電子表格輸出過程中，鎖定了該訂單的價(jià)格信息，并輸出到價(jià)格變化（Sheet）中，只需鎖定到貨時(shí)間落定的日期范圍即可得到其對應(yīng)的合同價(jià)格。

利用Excel中Index與Match函數(shù)鎖定到貨批對應(yīng)的合同價(jià)格信息。

Index函數(shù)用于返回表或區(qū)域中的值或值的引用，而Match函數(shù)用于查找一個(gè)值所在的位置，兩者結(jié)合可以幫助人們進(jìn)行更靈活的查找。

在結(jié)算條款的定義中根據(jù)不同的化學(xué)元素及其質(zhì)量區(qū)間，有增量方式、常量方式及不合品的計(jì)價(jià)方式，還有扣水標(biāo)準(zhǔn)等。

4.1 合同價(jià)格的抽取

L11=LOOKUP（2，1/（（到貨信息！D11>=價(jià)格變化！$E$2：$E$19）*

（ 到貨信息！D11<=價(jià)格變化！$F$2：$F$19）），價(jià)格變化！$H$2：$H$19）

L12=LOOKUP（2，1/（（到貨信息！D12>=價(jià)格變化！$E$2：$E$19）*

（ 到貨信息！D12<=價(jià)格變化！$F$2：$F$19）），價(jià)格變化！$H$2：$H$19）

解釋：抽取到貨日期在價(jià)格變化標(biāo)簽內(nèi)的日期范圍內(nèi)相對應(yīng)的價(jià)格。

4.2 要素增量方式的提取

MgO（O11）

O11=IFERROR（INDEX（合同條款！$N$2：$N$41，MATCH（1，（合同條款！$B$2：$B$41=到貨信息！$O$8）*（合同條款！$S$2：$S$41<=到貨信息！$D11）*（合同條款！$T$2：$T$41>=到貨信息！$D11）*（合同條款！$J$2：$J$41>=到貨信息！O11）*（合同條款！$I$2：$I$41<=到貨信息！O11）*（合同條款！$P$2：$P$41=1），0），1），0）

O12==IFERROR（INDEX（合同條款！$N$2：$N$41，MATCH（1，（合同條款！$B$2：$B$41=到貨信息！$O$8）*（合同條款！$S$2：$S$41<=到貨信息！$D12）*（合同條款！$T$2：$T$41>=到貨信息！$D12）*（合同條款！$J$2：$J$41>=到貨信息！O12）*（合同條款！$I$2：$I$41<=到貨信息！O12）*（合同條款！$P$2：$P$41=1），0），1），0）

解釋：抽取合同條款中相應(yīng)的扣款金額。

具體的描述是：抽取合同條款中扣款為增量方式的，查找到貨的化學(xué)要素在合同條款中定義的位置，并且到貨日期滿足在合同條款中定義的范圍。實(shí)際到貨的質(zhì)量指標(biāo)在合同條款的劃分區(qū)間內(nèi)的加款或扣款金額。不滿足條件視為不扣款即值為零。

通常正常條件下是不扣款的。

Excel的數(shù)據(jù)抽取有多種方法，這里采用的是定位與匹配相結(jié)合的抽取方式?，F(xiàn)將基本原理予以展現(xiàn)?；镜姆绞綖檫壿嫵朔?，其組合與順序不分先后。

如O11中的公式進(jìn)行解釋。

通過Index與Match結(jié)合，定位到具體的行的位置。具體的查找過程如下在絕對位置B2至B41的范圍內(nèi)查找到貨信息標(biāo)簽頁內(nèi)絕對定位O8值為MgO的行號(hào)。

A1行信息=（合同條款！$B$2：$B$41=到貨信息！$O$8）= （合同條款！$B$2：$B$41=MgO）={ 6，7，8，9，10，11，12，13，14，15，16}

第一條到貨時(shí)間（2015-12-1 3：58：32）匹配的行號(hào)

A2行信息=（合同條款！$S$2：$S$41<=到貨信息！$D11）*（合

同條款！$T$2：$T$41>=到貨信息！$D11）=（合同條款！$S$2：

$S$41<=2015-12-1 3：58：32）*（合同條款！$T$2：$T$41>=2015

-12-1 3：58：32）={2，3，12，13，14，15，24，25，26，27，31，36，39，40}*{2，3，4，5，12，13，14，15，17，24，25，26，27，31，32，33，34，35，36，39，40}={2，3，12，13，14，15， 24，25，26，27， 31，36，39，40}

A1行信息* A2行信息={ 12，13，14，15，16}到貨信息第一條質(zhì)量指標(biāo)O11值為2.91匹配的行號(hào)

A3行信息=（合同條款！$J$2：$J$41>=到貨信息！O11）*（合同

條款！$I$2：$I$41<=到貨信息！O11）=（合同條款！$J$2：$J$41>=2.91）*

（合同條款！$I$2：$I$41<=2.91）={8，12，16，18，27，30}

A1行信息* A2行信息* A3行信息={ 12，13，14，15，16}*{8，12，16，18，27，30}={12}

合同條款中扣款類型為增量的匹配的行號(hào)

A4行信息=（合同條款！$P$2：$P$41=1）

={1，2，4，6，7，8，9，10，11，12，13，14，15，……………}

A1行信息* A2行信息* A3行信息* A4行信息={12}*{1，2，4，6，7，8，9，10，11，12，13，14，15，……………}={12}

至此通過Match函數(shù)的完全匹配模式利用邏輯乘法將多種條件進(jìn)行了邏輯與操作定位出扣款指標(biāo)所在的行號(hào)。O11 為合同條款標(biāo)簽頁內(nèi)N列12行的值為（0.001）。

4.3 核算信息的計(jì)算

以MgO為例 計(jì)算公式如下（單元格 O11）

=ABS（（到貨信息！O11-核算信息基準(zhǔn)！O11））*核算信息減價(jià)！O11*（IFERROR（1/核算信息增分值！O11，0））

P（單元格 P11）的計(jì)算公式如下：

=ABS（（到貨信息！P11-核算信息基準(zhǔn)！P11））*核算信息減價(jià)！P11*（IFERROR（1/核算信息增分值！P11，0））

AL2O3（單元格 M11）的計(jì)算公式如下：

=ABS（（到貨信息！M11-核算信息基準(zhǔn)！M11））*核算信息減價(jià)！M11*（IFERROR（1/核算信息增分值！M11，0））

以此類推，計(jì)算出全部質(zhì)量要素的單位扣款信息，合計(jì)計(jì)算出結(jié)算價(jià)格。

結(jié)算價(jià)格（Y11單元格）

=IF（MAX（核算信息常量值！M11：X11）>0，MAX（核算信息常量值！M11：X11），L11+SUM（M11：X11）+SUM（核算信息常量值！M11：X11））

5 結(jié) 語

本文給出了合同價(jià)格的抽取方法及合同條款中基礎(chǔ)信息的定位方法，計(jì)算各個(gè)檢驗(yàn)化學(xué)元素的扣款項(xiàng)，最終計(jì)算出結(jié)算價(jià)格。通過對比結(jié)算清單的數(shù)據(jù)?？梢詫︽V質(zhì)球團(tuán)礦結(jié)算清單進(jìn)行核算。在程序化輸出電子表格時(shí)，依照上述步驟，分別以標(biāo)簽方式，對到貨信息、合同條款、價(jià)格變化、核算信息基準(zhǔn)、核算信息及校驗(yàn)信息等輸出，使結(jié)算過程透明化，便于稽核人員審核及供應(yīng)商核算。