2015年國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展綜述

中國(guó)運(yùn)載火箭技術(shù)研究院研究發(fā)展中心　康斯貝　劉 猛　鐘 培　李東昊

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2015年國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展綜述

中國(guó)運(yùn)載火箭技術(shù)研究院研究發(fā)展中心康斯貝劉 猛鐘 培李東昊

國(guó)有企業(yè)是我國(guó)推進(jìn)現(xiàn)代化建設(shè)、保障人民共同利益的重要力量，為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)。2015年是我國(guó)全面深化改革的關(guān)鍵一年，黨中央、國(guó)務(wù)院統(tǒng)籌全局，引導(dǎo)國(guó)有企業(yè)直奔問(wèn)題、大刀闊斧地推進(jìn)改革，科學(xué)謀劃，做好頂層設(shè)計(jì)，思路之清晰、步伐之穩(wěn)健、執(zhí)行之嚴(yán)格，可以說(shuō)是前所未有，這為今后幾年全面深化改革工作的進(jìn)一步推進(jìn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。本文總結(jié)了當(dāng)前國(guó)企改革的主要任務(wù)，詳細(xì)梳理了2015年國(guó)企改革方面的重大事件，并結(jié)合實(shí)際情況系統(tǒng)地分析了國(guó)企改革對(duì)我國(guó)軍工企業(yè)所產(chǎn)生的影響。

國(guó)企改革的主要任務(wù)

當(dāng)前，我國(guó)正在設(shè)計(jì)并開(kāi)展第二輪大規(guī)模的國(guó)有企業(yè)改革。按照中央和有關(guān)部門(mén)部署要求，本輪改革的主要任務(wù)集中在以下4個(gè)方面：

一、完善國(guó)有企業(yè)分類(lèi)考核辦法

研究和界定不同國(guó)有企業(yè)的功能，就是明確國(guó)有企業(yè)、國(guó)有資本在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所承擔(dān)的使命和作用，進(jìn)而理清企業(yè)戰(zhàn)略定位、發(fā)展目標(biāo)和深化改革的方向，這對(duì)于有針對(duì)性地推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革調(diào)整，優(yōu)化國(guó)有資本布局，實(shí)施國(guó)有企業(yè)分類(lèi)監(jiān)管具有重要意義。

二、推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整

根據(jù)對(duì)國(guó)有企業(yè)功能定位的界定，進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)布局結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，推動(dòng)國(guó)有資本更多地投向關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，重點(diǎn)用于提供公共服務(wù)、發(fā)展重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、支持科技進(jìn)步、保障國(guó)家安全。

三、加快國(guó)有企業(yè)股權(quán)多元化改革

加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)，特別是母公司層面的公司制、股份制改革，除少數(shù)涉及國(guó)家安全的企業(yè)和投資運(yùn)營(yíng)公司外，其他國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極引入各類(lèi)投資者，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)可以采取的方式包括：深化國(guó)有企業(yè)公司制、股份制改革，加快國(guó)有企業(yè)改制上市步伐，鼓勵(lì)非公有制企業(yè)參與國(guó)有企業(yè)改制重組，向非國(guó)有資本開(kāi)放重點(diǎn)投資項(xiàng)目，允許混合所有制企業(yè)員工持股等。

四、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管力度

選擇一批符合條件的國(guó)有企業(yè)，開(kāi)展國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司的改組和組建試點(diǎn)工作。著重探索政府對(duì)國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司的有效授權(quán)，實(shí)現(xiàn)以管資本為主，完善監(jiān)管體制。改組和組建后的國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司要服務(wù)于國(guó)家戰(zhàn)略，發(fā)揮資本投資運(yùn)作功能，成為優(yōu)化國(guó)有資本布局、推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、提升企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、創(chuàng)新核心科技和商業(yè)模式的重要平臺(tái)。

2015年國(guó)企改革重大事件

2015年，我國(guó)國(guó)企改革頂層設(shè)計(jì)和配套方案相繼出臺(tái)，各省市及多家大型國(guó)有企業(yè)紛紛提出了改革思路，推出了改革措施，愈發(fā)引起資本市場(chǎng)的關(guān)注，可以看出，國(guó)企改革已逐漸成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的“重頭戲”。

一、國(guó)企薪酬制度改革正式實(shí)施

2015年1月1日，《中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革方案》正式實(shí)施。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)企薪酬水平總體偏高，薪酬結(jié)構(gòu)不盡合理，薪酬監(jiān)管體制不夠健全等問(wèn)題為人詬病。此次中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革是企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、深化收入分配體制改革的重要組成部分，目的在于促進(jìn)中央管理企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展并形成合理、有序的收入分配格局。

首批中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革涉及72家中央管理企業(yè)的負(fù)責(zé)人，包括中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司、中國(guó)石油化工集團(tuán)公司、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)公司等組織部門(mén)任命負(fù)責(zé)人的53家央企，以及其他金融、鐵路等19家企業(yè)。而這僅僅是個(gè)開(kāi)始。人力資源和社會(huì)保障部相關(guān)部門(mén)表示，要大力推進(jìn)國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人全面薪酬制度改革。這也就意味著，不管是地方國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人，還是中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人，都要實(shí)施薪酬制度改革。

二、兩家試點(diǎn)企業(yè)“混改”方案獲批

2015年2月，《中國(guó)醫(yī)藥集團(tuán)總公司發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)方案》和《關(guān)于中國(guó)建筑材料集團(tuán)有限公司發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)方案》相繼獲得國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批復(fù)，國(guó)資委原則同意了中國(guó)醫(yī)藥集團(tuán)和中國(guó)建材集團(tuán)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)方案的有關(guān)內(nèi)容，并明確了發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)的基本原則，要求堅(jiān)持依法合規(guī)，強(qiáng)化企業(yè)的市場(chǎng)主體地位，遵循國(guó)有資本和非公有制資本的平等保護(hù)和共同發(fā)展原則，實(shí)現(xiàn)各類(lèi)股東權(quán)益的最大化，要求納入試點(diǎn)范圍的公司研究制定具體實(shí)施方案，并履行相關(guān)審核程序。

三、政府工作報(bào)告為國(guó)企國(guó)資改革指明了方向

2015年3月，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)在政府工作報(bào)告中對(duì)“深化國(guó)企國(guó)資改革”作出了部署，明確了2015年國(guó)企國(guó)資改革的重點(diǎn)工作。

針對(duì)國(guó)企國(guó)資改革，2015年的政府工作報(bào)告主要有4個(gè)方面的看點(diǎn)：一是將分類(lèi)推進(jìn)改革放在首要位置，表明分類(lèi)改革工作是基礎(chǔ)和前提，預(yù)示著中央企業(yè)功能界定分類(lèi)的方案將加快出臺(tái)；二是要求加快國(guó)有資本投資公司、運(yùn)營(yíng)公司試點(diǎn)，打造市場(chǎng)化運(yùn)作平臺(tái)，明確了體制改革的路徑和目標(biāo)；三是對(duì)于混合所有制改革的表述從2014年的“加快發(fā)展”變?yōu)椤坝行驅(qū)嵤保@一轉(zhuǎn)變說(shuō)明混合所有制改革不能一哄而上，要講程序、守秩序；四是改革和健全企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束機(jī)制。其中，經(jīng)營(yíng)者主要指總經(jīng)理和職業(yè)經(jīng)理人。

四、國(guó)企改革進(jìn)入政策密集推動(dòng)階段

2015年5月開(kāi)始，國(guó)企改革相關(guān)文件再度密集出臺(tái)，政策環(huán)境開(kāi)始明朗，改革部署進(jìn)一步明確。

2015年5月18日，國(guó)務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于2015年深化經(jīng)濟(jì)體制改革重點(diǎn)工作的意見(jiàn)》，首次明確了深化國(guó)企國(guó)資改革的“1+N”個(gè)方案，并指出，2015年將“出臺(tái)深化國(guó)有企業(yè)改革指導(dǎo)意見(jiàn)”，制定“改革國(guó)有資產(chǎn)管理體制、國(guó)企混合所有制等系列配套文件”。5月25日，國(guó)資委發(fā)布《2015年度指導(dǎo)監(jiān)督地方國(guó)資工作計(jì)劃》，其中特別提出，2015年將指導(dǎo)地方國(guó)資委研究制訂混合所有制企業(yè)實(shí)施員工持股試點(diǎn)的管理辦法，規(guī)范開(kāi)展員工持股試點(diǎn)工作。6月4日，國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步做好中央企業(yè)增收節(jié)支工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》，其中要求，中央企業(yè)要加大內(nèi)部資源整合力度，推動(dòng)相關(guān)子企業(yè)整合發(fā)展，并加大資本運(yùn)作力度，推動(dòng)資產(chǎn)證券化，用好市值管理手段，盤(pán)活上市公司資源，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值最大化。6月5日，中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第十三次會(huì)議通過(guò)了《關(guān)于在深化國(guó)有企業(yè)改革中堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見(jiàn)》，以及《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》兩份文件，再次給國(guó)企改革“定調(diào)”，同時(shí)彰顯了中央對(duì)國(guó)企“做大做強(qiáng)”的決心和方向。

五、合并重組成為國(guó)企改革的重要路徑

進(jìn)入2015年，隨著資本市場(chǎng)的日益活躍，以及混合所有制改革的不斷推進(jìn)，國(guó)有上市公司在并購(gòu)重組中的參與度快速提升。截至目前，已先后有50多家國(guó)有企業(yè)披露了重組預(yù)案。其中，中國(guó)北車(chē)股份有限公司與中國(guó)南車(chē)集團(tuán)公司合并重組為中國(guó)中車(chē)集團(tuán)公司、中國(guó)電力投資集團(tuán)公司與國(guó)家核電技術(shù)公司合并重組為國(guó)家電力投資集團(tuán)公司等央企并購(gòu)事件備受市場(chǎng)關(guān)注。同時(shí)，地方國(guó)企也加快推進(jìn)整合工作，北京、黑龍江等地紛紛著眼于結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)布局和功能分類(lèi)等方面出發(fā)制訂了地方性方案。

國(guó)資委表示，我國(guó)企業(yè)正在迎來(lái)與全球企業(yè)接軌的重組時(shí)期，兼并、分立、剝離等各類(lèi)重組動(dòng)作的頻率都可能會(huì)提高。而在未來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)，在國(guó)家戰(zhàn)略、市場(chǎng)規(guī)律雙輪驅(qū)動(dòng)下，具備競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手國(guó)際化、產(chǎn)業(yè)發(fā)展有潛力等條件的中央企業(yè)間的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合也將頻頻出現(xiàn)。

六、頂層設(shè)計(jì)及配套方案陸續(xù)出臺(tái)

2015年9月13日，《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》正式對(duì)外公布，對(duì)我國(guó)國(guó)企改革的頂層設(shè)計(jì)進(jìn)行了整體規(guī)劃。隨后，《關(guān)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見(jiàn)》、《關(guān)于改革和完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的若干意見(jiàn)》、《關(guān)于國(guó)有企業(yè)功能界定與分類(lèi)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《關(guān)于在深化國(guó)有企業(yè)改革中堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見(jiàn)》等系列配套方案陸續(xù)出臺(tái)。

多項(xiàng)重磅政策相繼下發(fā)，標(biāo)志著我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)入了新的歷史階段。據(jù)悉，中央層面后續(xù)還將出臺(tái)多個(gè)配套文件，包括：國(guó)有企業(yè)功能界定與分類(lèi)的指導(dǎo)意見(jiàn)、混合所有制企業(yè)實(shí)行員工持股試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)、國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局與結(jié)構(gòu)調(diào)整方案、國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司方案、完善國(guó)有企業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)方案等，而隨著這一系列文件的陸續(xù)出臺(tái)，國(guó)企改革的目標(biāo)、步驟、方向、重點(diǎn)都將明朗化，國(guó)企改革進(jìn)程將進(jìn)一步加快。

國(guó)有企業(yè)改革對(duì)軍工企業(yè)的影響

結(jié)合2015年出臺(tái)的有關(guān)國(guó)企改革的各類(lèi)政策意見(jiàn)，以及本輪國(guó)企改革的主要任務(wù)，預(yù)計(jì)國(guó)有企業(yè)改革將對(duì)我國(guó)軍工企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生以下4個(gè)方面的影響。

一、分類(lèi)實(shí)施考核

當(dāng)前，國(guó)資委對(duì)軍工企業(yè)集團(tuán)的考核主要按照2012年12月29日最新修訂的《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行辦法》（簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》）執(zhí)行?！稌盒修k法》中提出：“確定軍工企業(yè)等特殊企業(yè)的基本指標(biāo)與分類(lèi)指標(biāo)，可優(yōu)先考慮企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)”。

按照頂層設(shè)計(jì)提出的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，大部分軍工企業(yè)都會(huì)劃歸“主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類(lèi)國(guó)有企業(yè)”的范圍。對(duì)于該類(lèi)國(guó)有企業(yè)，頂層設(shè)計(jì)明確，在考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)和國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況的同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、保障國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，以及完成特殊任務(wù)的考核。由此可見(jiàn)，此次改革將更加突出軍工企業(yè)完成國(guó)家戰(zhàn)略性、特殊性任務(wù)的責(zé)任和定位。

預(yù)計(jì)國(guó)資委將逐步完善對(duì)下屬中央企業(yè)的考核體系，軍工企業(yè)所面臨的考核體系也將發(fā)生改變。當(dāng)前，軍工企業(yè)在深入推進(jìn)市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型的進(jìn)程中，要充分釋放活力，努力提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入平穩(wěn)、快速增長(zhǎng)，為后續(xù)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展積蓄力量；同時(shí)，也要保持戰(zhàn)略定力，清晰、充分地認(rèn)識(shí)國(guó)家賦予的職責(zé)，在重大任務(wù)面前講政治、講責(zé)任，不能將經(jīng)濟(jì)效益看作一切，還應(yīng)充分履行社會(huì)職責(zé)。

二、完善現(xiàn)代企業(yè)制度

完善國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度包括推進(jìn)公司制、股份制改革，健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人分類(lèi)分層管理，完善薪酬分配制度和內(nèi)部用人制度改革等。這些要求將對(duì)軍工企業(yè)的科研管理、經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)等工作產(chǎn)生直接或間接的影響。

在健全法人治理結(jié)構(gòu)方面，據(jù)了解，中國(guó)兵器工業(yè)集團(tuán)公司已經(jīng)開(kāi)展了“子集團(tuán)”建設(shè)工作，在9家下屬單位開(kāi)展董事會(huì)選聘經(jīng)理層人員試點(diǎn)。而在中國(guó)航天科技集團(tuán)公司，結(jié)合此次集團(tuán)公司新一輪管控模式調(diào)整，如果董事會(huì)建設(shè)等工作在下屬各研究院推動(dòng)實(shí)施，將對(duì)軍工企業(yè)現(xiàn)行的管控模式帶來(lái)較大的轉(zhuǎn)變。在市場(chǎng)化用人機(jī)制方面，隨著事業(yè)單位分類(lèi)改革與國(guó)有企業(yè)改革工作的系統(tǒng)推進(jìn)，軍工企業(yè)也將面臨著員工“身份”轉(zhuǎn)變的問(wèn)題，市場(chǎng)化的用人制度將對(duì)現(xiàn)行人力資源管理模式帶來(lái)新的挑戰(zhàn)。

無(wú)論是事業(yè)單位分類(lèi)改革、國(guó)有企業(yè)改革，還是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)需求，都要求軍工企業(yè)加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，成為能夠自主面對(duì)市場(chǎng)、高效運(yùn)營(yíng)的市場(chǎng)主體。結(jié)合軍工企業(yè)未來(lái)發(fā)展實(shí)際，軍工企業(yè)要在現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)完善、董事會(huì)建設(shè)、市場(chǎng)化的用人機(jī)制建設(shè)等方面開(kāi)展深入研究，提出具有軍工企業(yè)特色的法人治理結(jié)構(gòu)構(gòu)建模式和市場(chǎng)化的用人模式，做到有所思考、有所準(zhǔn)備，為即將到來(lái)的相關(guān)改革工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

三、混合所有制改革

雖然國(guó)家對(duì)于推動(dòng)混合所有制改革的態(tài)度變得更加謹(jǐn)慎，但國(guó)有資本與民營(yíng)資本的融合發(fā)展也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的大勢(shì)所趨，且在上市公司等領(lǐng)域，實(shí)際上已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了混合所有制。

結(jié)合當(dāng)前國(guó)防科技工業(yè)布局“十三五”時(shí)期發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求，軍工企業(yè)可將“優(yōu)先股”、“特殊管理股”等理念與混合所有制改革相結(jié)合，在梳理劃分現(xiàn)有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，引入民營(yíng)資本，利用“優(yōu)先股”、“特殊管理股”，確保軍工企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，同時(shí)保留軍工企業(yè)在重大事項(xiàng)中的決策權(quán)利。在對(duì)外投資方面，軍工企業(yè)也要積極把握國(guó)家發(fā)展趨勢(shì)，重點(diǎn)向高新技術(shù)、生態(tài)環(huán)保，以及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域進(jìn)行投資，探索實(shí)施入股、聯(lián)合投資、重組等多種模式，利用軍工企業(yè)的品牌影響整合優(yōu)質(zhì)非國(guó)有資本，為后續(xù)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展拓展新的空間。

四、提高國(guó)有資本盈利上繳比例

中央提出的到2020年將國(guó)有資本收益上繳比例提高到30%的要求，必然會(huì)影響軍工企業(yè)后續(xù)的盈利分配制度。2014年以來(lái)，我國(guó)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革已大幅提高了軍工企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，而提高紅利上繳比例將進(jìn)一步降低軍工企業(yè)的留存收益，這對(duì)軍工企業(yè)更加科學(xué)、有序地規(guī)劃后續(xù)發(fā)展，提高資金使用效率提出了更高的要求。

軍工企業(yè)要按照既定目標(biāo)，不斷增加營(yíng)業(yè)收入，提升盈利能力，在努力“做大蛋糕”的同時(shí)，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理和資本運(yùn)營(yíng)能力，更加科學(xué)地預(yù)估和管理流動(dòng)資本，更加科學(xué)、合理地配置留存收益的使用，做好現(xiàn)金流量規(guī)劃。