水利水電工程施工合同變更與索賠處理研究

王勤學(xué)　謝豐余

(1.北京峽光經(jīng)濟技術(shù)咨詢有限責(zé)任公司，北京　100120；2.華能瀾滄江水電股份有限公司，云南 昆明　650214)

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水利水電工程施工合同變更與索賠處理研究

王勤學(xué)1謝豐余2

(1.北京峽光經(jīng)濟技術(shù)咨詢有限責(zé)任公司，北京100120；2.華能瀾滄江水電股份有限公司，云南 昆明650214)

【摘要】水利水電工程都具有建設(shè)周期長、生產(chǎn)要素價格變化頻繁等特征，造成建設(shè)工程造價復(fù)雜多變，因此，合同變更(索賠)難以避免，并且貫穿于工程建設(shè)的全過程。審計結(jié)果顯示：近幾年工程建設(shè)投資因變更(索賠)而大幅增加的現(xiàn)象屢見不鮮，“三超”工程時有發(fā)生。因此，為有效控制工程項目投資，防止發(fā)生工程超概算現(xiàn)象，在投資控制管理中應(yīng)重視工程變更與索賠。

【關(guān)鍵詞】變更；索賠；水利水電工程；施工合同

目前水利水電工程招標投標均采用工程量清單計價模式，依據(jù)招標設(shè)計圖紙和工程量清單進行招標和編制招標控制價。但是許多項目為了工程早日開工，不重視招標投標階段的工作，進而壓縮招標投標時間，導(dǎo)致招標設(shè)計深度不夠、控制價編制不準確、施工圖紙與招標圖紙相差較大、清單漏項問題突出、計量計價不規(guī)范等，為后續(xù)合同管理埋下了種種隱患。由于招標人往往以“合理低價”確定中標單位，投標人為能在激烈競爭的市場中贏取中標，往往采取先報低價中標再求利潤的策略。中標后，施工企業(yè)通過在施工過程中采用變更(索賠)的辦法賺取更多利潤，而且索賠期望額往往都較高。因此，在工程投資控制全過程造價管理模式下加強對變更(索賠)的管理就顯得尤為重要，也是投資控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

1變更與索賠的特點

水利水電工程都具有建設(shè)周期長、生產(chǎn)要素價格變化頻繁等特征，使建設(shè)工程造價復(fù)雜多變，因此，合同變更與索賠難以避免，并且貫穿于工程建設(shè)的全過程。概括起來包括以下特點：

a.變更與索賠的共性與差異性。變更與索賠的共性是合同在實施過程中發(fā)生了合同規(guī)定變更的條件，而在合同變更過程中原合同雙方的利益關(guān)系發(fā)生變化，承包人會有一些新的利益訴求。變更與索賠的差異性體現(xiàn)在客觀和主觀兩個層面。客觀上，不同的建設(shè)工程項目所處的客觀環(huán)境(空間、時間)是不同的，項目建設(shè)環(huán)境又是開放的、復(fù)雜多變的，使工程建設(shè)具有較大的風(fēng)險性和不確定性。主觀上，不同的承包人與發(fā)包人對項目變更與索賠的認識是不同的，這種差異性也會導(dǎo)致變更與索賠的差異性。

b.主體工程項目合同工期較長，合同變更與索賠問題是不可避免的、不能抗拒的。受多種不可控因素的影響，如施工條件變化、工程量變更、其他承包商的違約及干擾等，合同變更與索賠除需要對合同項目本身進行長期跟蹤全面了解外，還需要跟蹤合同期內(nèi)國家及行業(yè)相關(guān)政策的變化情況，并深入理解以利于更好地處理合同變更與索賠問題。

c.目前，承包人大多參照預(yù)算定額，結(jié)合企業(yè)自身勞動生產(chǎn)率水平進行投標報價。合同實施過程中，一旦發(fā)生變更與索賠事件，承包商往往夸大項目實際施工效率與合同的差別，以此為借口謀求高額索賠。這就需要咨詢單位對定額效率和現(xiàn)場實際效率情況有全面的了解，對影響單價的人、材、機等要素進行全面專業(yè)分析。

2變更與索賠處理重、難點分析

處理水利水電工程變更與索賠問題，需要注意以下幾個方面：

a.根據(jù)工程項目特點，重點關(guān)注該工程項目所采用的承包方式。通過對招標文件及合同相關(guān)條款的解析，分析雙方各自應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險，判斷工程項目合同變更(索賠)是否成立。

b.工程變更與索賠審核咨詢。

?合同價款的確定及合同條款的擬定；?審核索賠手續(xù)及資料是否齊全、合理；?對設(shè)計變更的審核；?審核工程量的完成情況；?核對項目申報的工程單價是否與投標文件中所列示的工程單價相符；?審核新編工程單價的確定是否符合承包合同和其他文件資料的規(guī)定；?審核所申報新增工程項目套用原有工程單價和類似工程單價是否準確，新編工程單價是否和其他文件資料的規(guī)定相違背；?審核由招標單位提供的裝置性材料是否按招標文件規(guī)定計算；?對施工期內(nèi)材料價格變化引起工程造價變化的審核；?審核索賠費用的計量是否準確。

c.由于項目合同工期較長，項目實施期間，國家宏觀政策和市場環(huán)境可能發(fā)生較大變化，如何考慮和分析這些因素對合同的影響，并在合同變更與索賠中量化處理是當(dāng)前許多水利水電項目面臨的難點。

3變更與索賠處理方法

a.主要原則。

?公平、公正、客觀、求實，維護合同雙方的合法權(quán)益；?從有利于工程建設(shè)，保證工程施工順利進行和按期建設(shè)的大局出發(fā)；?維護承包合同的嚴肅性；?結(jié)合工程實際，與當(dāng)前水利水電建設(shè)市場相適應(yīng)。

b.主要依據(jù)。

?國家相關(guān)法律、行政法規(guī)及部委規(guī)章制度；?工程項目招標、投標及合同文件；?相關(guān)部委、各省區(qū)建設(shè)工程造價管理總站等行政主管部門或行業(yè)協(xié)會頒發(fā)的計價依據(jù)以及建設(shè)期間由權(quán)威部門發(fā)布的設(shè)備、材料價格信息等；?現(xiàn)場調(diào)研、搜集的資料；?其他相關(guān)資料。

c.主要方法。

?收集整理工程項目變更(索賠)相關(guān)的資料，初步查看其完整性和符合性，判斷項目立項是否規(guī)范，是否滿足審核要求，是否符合審核條件等；

?若符合審核要求并具備審核條件，應(yīng)仔細閱讀收集整理的資料，全面熟悉、了解工程項目概況；

?審核變更項目的工程量，根據(jù)施工圖紙、竣工圖紙及設(shè)計變更等資料對工程量進行現(xiàn)場核對，避免重復(fù)和虛假計量；

?審查設(shè)計變更資料手續(xù)是否齊全，設(shè)計變更必須由設(shè)計單位出具書面通知，而且須有設(shè)計人員簽名和設(shè)計單位蓋章；

?核對現(xiàn)場施工情況，尤其審核工程是否已按設(shè)計變更要求進行實施；

?審核施工單位是否利用工程變更(索賠)投機取巧，借此機會修正標內(nèi)報價以達到降低投標風(fēng)險的目的；

?審查變更部分是否按照變更后項目工作內(nèi)容進行計量計價，避免變更引起造價減少不計算的現(xiàn)象；

?審核是否有高估多算工程量以抬高工程造價，達到合同允許調(diào)整工程價款的造價額度條件的現(xiàn)象；

?審核各工程項目的單價，核對各工程單價是單價承包項目還是總價承包項目，合同中已有單價的項目結(jié)算單價是否按照合同計算，合同中沒有單價的項目相關(guān)手續(xù)是否齊全，相應(yīng)單價計算是否合理、正確；

?審核工程取費，審核工程單價取費是否按合同計取，尤其注意合同中沒有的單價取費是否正確；

4變更與索賠處理思路

a.準備階段。

?接受招標人委托的合同變更與索賠咨詢?nèi)蝿?wù)，明確審核相關(guān)事項；

?由項目負責(zé)人主持編制合同變更與索賠咨詢工作大綱，該咨詢實施方案經(jīng)技術(shù)負責(zé)人審定批準后實施；

?配置咨詢業(yè)務(wù)人員，為咨詢業(yè)務(wù)配置滿足相應(yīng)資格的各專業(yè)工作人員；

?由委托人提供相應(yīng)資料并對提供資料進行整理、檢查，檢查內(nèi)容包括資料的真實性、充分性，并進一步派咨詢業(yè)務(wù)操作人員進住現(xiàn)場踏勘、調(diào)研，獲取咨詢所需其他資料。

b.實施階段。

?熟悉送審資料，根據(jù)已編制合同變更與索賠咨詢工作大綱，提出變更項目的初審意見，編制初審工作底稿，并根據(jù)掌握的工程量、單價、取費標準及合同約定的條款，選用正確有效的咨詢數(shù)據(jù)、計算方法、計算公式、計算程序，最后審核送審資料的正確性，編制多方案進行分析比較，提出推薦方案；

?確保整個合同變更與索賠咨詢服務(wù)工作內(nèi)容構(gòu)成齊全，所涉及的計價依據(jù)完備，工程價款的計量、計價等清晰合理，校審后的咨詢成果文件由項目負責(zé)人簽發(fā)，并對其質(zhì)量負責(zé)；

?初審意見報業(yè)主初步認定，就初審結(jié)果及初審中有異議的問題與業(yè)主交換意見，在征求業(yè)主的意見后，充分考慮業(yè)主的合理要求，對咨詢結(jié)果存在的不足之處進行修改；

?與承包商進行對審，對初審結(jié)果的相關(guān)資料雙方進行核對，確保量價的準確性；

?形成業(yè)主、承包商方、審核方簽字確認意見書，出具審核報告初搞；

?項目技術(shù)負責(zé)人對形成初步審核報告進一步復(fù)核，確認并簽署意見后，報單位簽發(fā)備案。

c.終結(jié)階段。

根據(jù)工作過程中收集的資料形成咨詢初步成果，在征詢各方有關(guān)意見后，匯總整理并進行修改完善，然后組織召開咨詢成果的審定會議或簽批確定咨詢成果資料，最后對資料進行分類整理、歸檔。所有涉及保密的資料，經(jīng)過校審簽署后整理齊全保存?zhèn)洳?，對合同圖紙登記編錄，并由專人負責(zé)保管。

合同變更與索賠審核思路流程見下圖。

合同變更與索賠審核思路流程圖

5成果的質(zhì)量防范措施

a.現(xiàn)場資料搜集時，廣泛聽取各方意見，去偽存真，確保搜集資料的完整性和準確性。嚴格按照變更(索賠)編制大綱的要求進行審核工作。

b.以國家相關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，堅持客觀、公正、中立、負責(zé)的執(zhí)業(yè)原則，嚴格按規(guī)定程序?qū)嵤?，不私下與任何單位接觸。

c.根據(jù)咨詢項目的要求組建以項目經(jīng)理為核心的工作班子，明確項目技術(shù)負責(zé)人，組成項目專家顧問團隊，根據(jù)任務(wù)性質(zhì)和數(shù)量設(shè)置咨詢項目組。

d.做好咨詢工作全過程記錄。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題,作出詳細、準確的記錄，并且標記資料的來源。

e.針對具體的咨詢項目，對項目進行詳細分析評估，根據(jù)項目的特點和任務(wù)要求，制訂項目實施進度計劃。

f.嚴格遵守《工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準則》和《造價工程師職業(yè)道德行為準則》，并按照《工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》中的相關(guān)內(nèi)容實施造價咨詢服務(wù)。

g.及時跟蹤任務(wù)進展情況，動態(tài)調(diào)整投入咨詢項目的人員，科學(xué)安排工作計劃，保證在要求的時間范圍內(nèi)完成工作。

h.嚴格執(zhí)行貫徹GB/T 19001—2008/ISO9001:2008質(zhì)量管理體系。實行校審制度，確保工作質(zhì)量，并嚴格執(zhí)行單位制定的技術(shù)保證措施及審計質(zhì)量的控制辦法。

i.必要時聘請專家學(xué)者，從專業(yè)、法律角度層層把關(guān)，確保審核成果可靠有效并順利通過工程審計工作。

j.配備先進的軟硬件設(shè)施，可采用自主研發(fā)的軟件，為審核工作順利按期完成奠定堅實的基礎(chǔ)。

6結(jié)語

由于水利水電工程施工環(huán)境的復(fù)雜和不確定性，施工過程中變更與索賠是不可避免的，這也恰恰成為承包單位贏取利潤的重要手段，這就要求我們在合同管理中必須給予高度重視。變更與索賠是一項復(fù)雜的、系統(tǒng)性、專業(yè)性很強的工作，而且貫穿于工程項目建設(shè)的整個過程，水利水電工程具有異樣性的特點，處理變更與索賠問題沒有一定的模式可循，必須在項目實施過程中依合同、重證據(jù)，踏踏實實做好基礎(chǔ)資料的記錄工作，嚴格按程序辦事，才能真正把變更與索賠工作處理好，切實維護合同雙方的正當(dāng)權(quán)益。

參考文獻

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Research on contract variation and claim processing in water conservancy and hydropower project construction

WANG Qinxue1, XIE Fengyu2

(BeijingXiaguangEconomicandTechnicalConsultingCo.,Ltd.,Beijing100120,China;HuanengLancangRiverHydropowerCo.,Ltd.,Kunming650214,China)

Abstract:Water conservancy and hydropower project has the characteristics of long construction cycle, frequent price changing of production factors, etc. Thereby the cost of construction project is complicated and changing. It is inevitable to change contract (claim), which penetrates through the whole process of project construction. Audit results show that there are many phenomena of greatly increasing project construction investment due to change (claim) in recent years. ‘Three-excess’ projects are frequently produced. Therefore, project change and claim should be focused in investment control management in order to effectively control project investment and prevent the phenomena of project budget excess.

Key words:change; claim; water conservancy and hydropower engineering; construction contract

DOI:10.16617/j.cnki.11-5543/TK.2016.05.017

中圖分類號：TV51

文獻標識碼：A

文章編號：1673-8241(2016)05- 0057- 04