電子商務(wù)風(fēng)險與控制策略研究

彭瑞清　楊家蓉　羅曦

摘要：目前我國電子商務(wù)正在步入快速發(fā)展的階段，市場交易規(guī)模持續(xù)增長，服務(wù)功能不斷擴展。與此同時電子商務(wù)的風(fēng)險問題也不容忽視，電子商務(wù)風(fēng)險不僅會引發(fā)巨大的經(jīng)濟損失，而且風(fēng)險本身處于動態(tài)變化之中。因此，企業(yè)在應(yīng)用電子商務(wù)平臺時應(yīng)當(dāng)細分各類風(fēng)險，并針對不同風(fēng)險制定系統(tǒng)的控制舉措。

關(guān)鍵詞：電子商務(wù)；風(fēng)險；控制

當(dāng)前我國電子商務(wù)正在步入迅速擴張的階段，并成為拉動經(jīng)濟增長與消費、推動產(chǎn)業(yè)升級的重要引擎。電子商務(wù)應(yīng)用范圍的不斷擴展以及動態(tài)的發(fā)展變化都需要有相應(yīng)的風(fēng)險控制手段作為保障，對電子商務(wù)風(fēng)險進行有效的管理是其健康發(fā)展的必然需求。

一、我國電子商務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

電子商務(wù)從興起至今，短短幾年時間已跨入密集創(chuàng)新的發(fā)展階段，無論是市場交易規(guī)模的攀升，還是行業(yè)分布的擴展，都體現(xiàn)出電子商務(wù)的蓬勃之勢。

（一）交易規(guī)模

我國電子商務(wù)的迅猛發(fā)展首先體現(xiàn)在市場交易規(guī)模的持續(xù)增長。從艾瑞咨詢發(fā)布的2014年度互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟核心數(shù)據(jù)顯示，2014年我國電子商務(wù)市場交易規(guī)模12.3萬億元，同比增長21.3%；其中，B2B電子商務(wù)市場占比超七成，網(wǎng)絡(luò)購物占比超兩成，網(wǎng)絡(luò)購物占比有明顯提升；中小企業(yè)B2B電商市場營收增長超三成，可見電子商務(wù)已成為拉動經(jīng)濟增長的重要力量。回顧近幾年來電子商務(wù)的交易規(guī)?？梢钥闯?，其交易規(guī)模的增長率每年均超過15%，未來幾年的遞增趨勢也不難預(yù)見。

（二）行業(yè)動態(tài)

電子商務(wù)作為一種新型的交易方式，不僅能夠創(chuàng)造可觀的經(jīng)濟價值，同時也在促進服務(wù)業(yè)的發(fā)展。在國家大力推進信息化和工業(yè)化融合的環(huán)境下，我國服務(wù)行業(yè)、企業(yè)正在加快信息化建設(shè)步伐，電子商務(wù)應(yīng)用需求變得日益強勁。原先一些傳統(tǒng)行業(yè)通過應(yīng)用電子商務(wù)取得了較好的成績，例如蘇寧電商的興起，不僅使傳統(tǒng)的電器銷售向更加便捷、實惠的方向發(fā)展，而且實現(xiàn)了經(jīng)營領(lǐng)域的擴大。

從電子商務(wù)市場的行業(yè)結(jié)構(gòu)細分來看，中小企業(yè)B2B電子商務(wù)占絕對比重，其次是規(guī)模以上企業(yè)的電子商務(wù)，網(wǎng)絡(luò)購物僅次之，在線旅游及本地生活服務(wù)O2O也占據(jù)一定的市場份額。根據(jù)艾瑞咨詢發(fā)布的信息，2014年電子商務(wù)交易中網(wǎng)絡(luò)購物增長48.7%，在社會消費品零售總額滲透率年度首次突破10%，成為推動電子商務(wù)市場發(fā)展的重要力量。另外，在線旅游增長27.1%，本地生活服務(wù)O2O增長42.8%，共同促進電子商務(wù)市場整體的快速增長。盡管B2B始終居于主導(dǎo)，但網(wǎng)絡(luò)購物的發(fā)展?jié)摿涂臻g尤其值得關(guān)注。中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心發(fā)布的《中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計報告》顯示，我國網(wǎng)民規(guī)模及上網(wǎng)時長一直處于增長趨勢，網(wǎng)絡(luò)購物的網(wǎng)民使用率已超過50%。例如，國慶、雙十一時期支付寶成交額尤為突出。

此外，值得關(guān)注的是，電子商務(wù)不只在服務(wù)領(lǐng)域快速發(fā)展，其業(yè)態(tài)體系也在日臻完善。目前零售電子商務(wù)不僅展現(xiàn)出平臺化的趨勢，而且電子商務(wù)平臺的功能也更加全能化，例如阿里巴巴、京東、一號店等大型電子商務(wù)平臺憑借其強大的功能，正在逐漸拉開與中小電子商務(wù)平臺的差距。電子商務(wù)平臺之間日趨激烈的競爭使綜合性平臺、垂直型平臺都在向更為專業(yè)的方向發(fā)展。

（三）未來趨勢

中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心發(fā)布的第35次《中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計報告》指出，手機商務(wù)應(yīng)用異軍突起，使用手機進行網(wǎng)絡(luò)購物、支付的用戶增長遠高于其他手機應(yīng)用的增長，其中尤以移動購物的發(fā)展最為突出，移動購物在網(wǎng)絡(luò)購物中的占比持續(xù)上升。移動終端的普及以及上網(wǎng)應(yīng)用的創(chuàng)新都在推動移動電子商務(wù)的飛速發(fā)展。另外眾多從事貿(mào)易經(jīng)營的中小企業(yè)也將目光投向跨境電子商務(wù)，這些都是今后電子商務(wù)值得關(guān)注和期待的領(lǐng)域。

二、加強電子商務(wù)風(fēng)險控制的必要性

從電子商務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀來看，其規(guī)模和速度甚至超乎人的想象。正是因為電子商務(wù)功能的日益強大，用戶規(guī)模的與日俱增，其相關(guān)風(fēng)險問題也受到前所未有的關(guān)注，加強對電子商務(wù)風(fēng)險的控制尤為必要。

（一）電子商務(wù)風(fēng)險損失嚴(yán)重

電子商務(wù)的投資與應(yīng)用價值毋庸置疑，但正是基于其價值空間的廣闊性，電子商務(wù)風(fēng)險帶來的損失亦是巨大的。電子商務(wù)的快速發(fā)展直接帶動了經(jīng)濟價值的增長，各大電子商務(wù)平臺集技術(shù)、資金于一體，日常運營也充斥著可觀的現(xiàn)金流。例如，淘寶網(wǎng)在為用戶提供網(wǎng)絡(luò)購物服務(wù)的同時，很多用戶會將用于購物的資金存儲于支付寶以及新興的余額寶中；企業(yè)采購過程中也會涉及大量的資金往來。所以無論是企業(yè)還是個人用戶，都在面臨電子商務(wù)風(fēng)險的考驗，電子商務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生與其價值之間呈現(xiàn)緊密的關(guān)聯(lián)。不法分子正是看到電子商務(wù)平臺潛藏的經(jīng)濟利益與風(fēng)險漏洞，往往將其作為攻擊的對象。例如，不法分子可以借助用戶登錄電子商務(wù)平臺、參與交易的環(huán)節(jié)，設(shè)置陷阱，騙取資金。針對淘寶賣家賠付問題，就不乏各種欺詐誘餌。再如黑客和病毒等對電子商務(wù)系統(tǒng)的文件和數(shù)據(jù)的篡改和破壞，甚至可能導(dǎo)致系統(tǒng)崩潰，引發(fā)不可挽回的損失。而且這種風(fēng)險損失的發(fā)生常帶有普遍性，受攻擊的并不僅僅是有限的個體，可見加強電子商務(wù)風(fēng)險控制是一項尤為艱巨的任務(wù)。

（二）電子商務(wù)風(fēng)險具有多元化特征

電子商務(wù)風(fēng)險不僅會帶來巨額的經(jīng)濟損失，而且在電子商務(wù)環(huán)境下，風(fēng)險還具有多元化的特征，無論哪一類參與主體，都會面臨風(fēng)險的考驗。首先從企業(yè)角度來看，企業(yè)使用電子商務(wù)模式進行交易，可以提高交易的時效性，促進信息的廣泛宣傳，并與用戶開展互動。但是企業(yè)對于電子商務(wù)平臺的開發(fā)不可避免地受技術(shù)、開發(fā)人員、市場環(huán)境的影響，電子商務(wù)平臺能否獲得用戶滿意，并且保證使用安全，都需要企業(yè)投入精力去研究，增加新的交易方式勢必會帶來新的風(fēng)險源。其次從消費者角度來看，通過電子商務(wù)購物、旅游、參與互動，不僅便捷而且形式多樣，網(wǎng)絡(luò)消費甚至成為生活中不可或缺的一部分。但是用戶在獲得便利、實惠、時間的同時，也要應(yīng)對來自各種欺詐、信息盜取、惡意攻擊的風(fēng)險問題。例如隨著移動網(wǎng)絡(luò)購物的發(fā)展，越來越多的消費者使用手機支付功能，而手機銀行信息被盜取的問題更是時有發(fā)生。因此，電子商務(wù)風(fēng)險會因其不同的使用主體、不同的功能側(cè)重而存在很大差異，風(fēng)險控制成為一項復(fù)雜而系統(tǒng)的工程。

（三）電子商務(wù)風(fēng)險處于動態(tài)發(fā)展

電子商務(wù)本身處于動態(tài)的發(fā)展之中，信息技術(shù)的日新月異是電子商務(wù)創(chuàng)新的不竭動力。同時，電子商務(wù)風(fēng)險也會隨著服務(wù)功能的變化而發(fā)展 。智能手機、平板電腦等新一代移動終端的興起使電子商務(wù)不斷向新的方向邁進，如移動電子商務(wù)、跨境電子商務(wù)。不難預(yù)見，今后電子商務(wù)還將向更多創(chuàng)新的方向發(fā)起挑戰(zhàn)，以更好地滿足用戶需求，充分發(fā)揮信息技術(shù)的服務(wù)優(yōu)勢。這些電子商務(wù)的不同應(yīng)用需求、應(yīng)用環(huán)境也會使風(fēng)險呈現(xiàn)新的特征，并引發(fā)新的問題。只要電子商務(wù)處于這種動態(tài)發(fā)展的趨勢和潮流之中，風(fēng)險防范和控制就始終不會停息腳步。

三、電子商務(wù)風(fēng)險的控制策略

為有效控制電子商務(wù)風(fēng)險，企業(yè)在應(yīng)用電子商務(wù)平臺時應(yīng)當(dāng)細分各類風(fēng)險，如信用風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、安全風(fēng)險、法律風(fēng)險，并針對不同的風(fēng)險制定系統(tǒng)的控制舉措，從而更好地發(fā)揮電子商務(wù)的效能。

（一）信用風(fēng)險控制

電子商務(wù)是應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)進行的交易活動，具有在線交易虛擬化的特點。企業(yè)應(yīng)用電子商務(wù)發(fā)展業(yè)務(wù)時，交易雙方并不需要當(dāng)面談判磋商、簽署文件，就可以達成交易。由于虛擬環(huán)境下企業(yè)和交易者所擁有的信息并不對稱，所以交易雙方的信用道德、信用意向、信用能力的不確定就有可能引發(fā)信用風(fēng)險。企業(yè)如果不能按照約定為交易者提供保質(zhì)保量的產(chǎn)品，并準(zhǔn)時送達，就會有損企業(yè)自身的信譽形象。如果對方做出的承諾不能如期兌現(xiàn)，企業(yè)也將遭受損害，例如交易者通過偽造個人或企業(yè)信息，以及銀行賬戶信息來騙取企業(yè)商品。

企業(yè)對信用風(fēng)險的控制，首先要注意樹立自身的信用形象，遵循誠信為本的經(jīng)營理念，規(guī)范交易流程。對通過電子商務(wù)達成的交易項目，企業(yè)要及時組織商品，發(fā)貨前對商品進行嚴(yán)格的質(zhì)量檢驗和數(shù)量核實，確保準(zhǔn)確無誤后按時發(fā)貨。其次，企業(yè)應(yīng)建立自己的信用評價體系，對電子商務(wù)交易客戶要進行系統(tǒng)的信用審核，如對方的個人信息、注冊信息、資質(zhì)、銀行相關(guān)信息、合作經(jīng)歷、業(yè)內(nèi)信譽等指標(biāo)都應(yīng)納入評估體系當(dāng)中，然后根據(jù)評估結(jié)果確定是否要達成合作。最后，社會范圍內(nèi)還應(yīng)加強信用保障建設(shè)。我國應(yīng)盡快完善網(wǎng)上交易實名制，建立企業(yè)和個人信用檔案，實現(xiàn)一體化監(jiān)管，并成立電子商務(wù)信用投訴機構(gòu)。

（二）財務(wù)風(fēng)險控制

傳統(tǒng)交易方式下，交易雙方的資金往來都是以現(xiàn)實的資金票據(jù)為基礎(chǔ)，避免了重要財務(wù)信息的網(wǎng)絡(luò)傳遞。電子商務(wù)模式下，互聯(lián)網(wǎng)采用的是開放式協(xié)議，企業(yè)對外傳播的信息有可能被攔截或是監(jiān)聽，網(wǎng)絡(luò)口令被盜竊，從而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險，而傳統(tǒng)的財務(wù)管理方法并不能應(yīng)對網(wǎng)絡(luò)信息失真的問題。由于企業(yè)財務(wù)信息具有高度的機密性，如果財務(wù)信息被竊取或是泄露，將會給企業(yè)帶來難以預(yù)計的損失，而且現(xiàn)有法律和技術(shù)條件對此類財務(wù)風(fēng)險還不能有效應(yīng)對。其次，企業(yè)決定開展電子商務(wù)交易，就會涉及投資。電子商務(wù)投資既包含技術(shù)設(shè)備的硬件投資，這需要企業(yè)不斷實現(xiàn)設(shè)備更新，另外也包括企業(yè)信譽形象、人力資源等無形投資，無形資產(chǎn)投資同樣要增加企業(yè)成本。

為控制財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)首先應(yīng)加強財務(wù)信息管理。企業(yè)將財務(wù)信息在服務(wù)器和客戶端進行傳遞時，要注意使用加密技術(shù)。財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守崗位責(zé)任制，對電子商務(wù)交易活動認(rèn)真審核。其次，企業(yè)應(yīng)重視對財務(wù)數(shù)據(jù)的安全控制。盡管電子商務(wù)交易活動非常普遍，企業(yè)并非每次交易都有可能受到攻擊，但企業(yè)還是應(yīng)當(dāng)保持審慎態(tài)度，加強對數(shù)據(jù)輸入輸出和處理控制。如數(shù)據(jù)輸入要進行源代碼和原始數(shù)據(jù)校驗，數(shù)據(jù)輸出要檢查接收者是否合法。而且財務(wù)人員要做好數(shù)據(jù)信息的備份。最后，企業(yè)應(yīng)開展電子商務(wù)投資的可行性分析。電子商務(wù)投資是一個長期的過程，企業(yè)在實施任何一項相關(guān)投資時，都應(yīng)對投資的可行性及風(fēng)險加以分析，制定科學(xué)的投資計劃。

（三）安全風(fēng)險控制

電子商務(wù)是信息技術(shù)發(fā)展的產(chǎn)物，其產(chǎn)生不僅受到市場需求的驅(qū)動，更離不開對信息技術(shù)的依托。電子商務(wù)運營需要計算機網(wǎng)絡(luò)的支持，而互聯(lián)網(wǎng)本身就是一種開放的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，因而電子商務(wù)必然要面臨安全風(fēng)險的威脅。近年來黑客通過入侵互聯(lián)網(wǎng)竊取企業(yè)以及個人用戶的數(shù)據(jù)，使計算機系統(tǒng)癱瘓、用戶個人信息被盜用的問題屢見不鮮。信息技術(shù)在為電子商務(wù)提供支持的同時，也面對著黑客、病毒的蔓延，這種網(wǎng)絡(luò)安全攻擊早已普遍。從技術(shù)層面看，TCP/IP協(xié)議自身并非沒有缺陷，黑客正是利用這種安全漏洞發(fā)起攻擊。另外，電子商務(wù)環(huán)境下，各種網(wǎng)絡(luò)軟件的設(shè)計同樣存在漏洞。B2B電子商務(wù)中，企業(yè)規(guī)模越大，對于所應(yīng)用的軟件也提出更高要求，但軟件的測試并非輕而易舉，如果軟件測試過程中存在未發(fā)現(xiàn)的漏洞，就很有可能成為被攻擊的對象。加之電子商務(wù)系統(tǒng)中具有多種操作系統(tǒng)，傳輸介質(zhì)不同，信息的泄露和丟失也就不難解釋。

為控制安全風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)當(dāng)從技術(shù)、人員等方面進行籌劃，努力降低安全風(fēng)險造成的隱患。一方面，企業(yè)要積極利用先進技術(shù)的支持，對數(shù)據(jù)進行加密控制，通過口令信息、密鑰等識別用戶身份。對于各種入侵和攻擊，企業(yè)可以使用防火墻及殺毒軟件加以防護，形成保護屏障。另外數(shù)字簽名也是鑒別原始報文的有效手段。另一方面，企業(yè)在電子商務(wù)平臺的設(shè)計、應(yīng)用、維護過程中，也需要高素質(zhì)技術(shù)人員的配合，從軟件設(shè)計之初就要盡量杜絕風(fēng)險漏洞，使用和維護工作也應(yīng)持續(xù)開展，從而對新出現(xiàn)的風(fēng)險問題給予有力的應(yīng)對。

（四）法律風(fēng)險控制

企業(yè)從事電子商務(wù)交易還必須關(guān)注市場銷售、知識產(chǎn)權(quán)、信息安全環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險問題。首先，企業(yè)通過電子商務(wù)開展銷售活動必須在法律約束的范圍內(nèi)，企業(yè)銷售不同類別的商品，都要根據(jù)相應(yīng)的法律進行。如果企業(yè)在商品配送和服務(wù)環(huán)節(jié)違規(guī)，也會使自身的聲譽形象受損，并帶來客戶的流失。而且企業(yè)開展網(wǎng)絡(luò)營銷過程中所運用的搜索引擎、電子郵件等工具如果超越法律規(guī)定，也需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。其次，電子商務(wù)環(huán)境下，企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)有可能受到侵害，如盜用企業(yè)標(biāo)識、圖片的行為，另一方面企業(yè)本身也必須遵守知識產(chǎn)權(quán)的法律法規(guī)。最后，企業(yè)不僅要維護自身的信息安全，也要注意對客戶信息的安全保障。

為控制法律風(fēng)險，企業(yè)首先要增強員工的法律意識，組織員工學(xué)習(xí)電子商務(wù)交易活動所要遵守的法律法規(guī)，并建立崗位責(zé)任制和激勵機制，使各部門員工積極履行應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，嚴(yán)格按照法律規(guī)定開展市場銷售活動，注重知識產(chǎn)權(quán)和客戶信息的保護。而且企業(yè)可以聘請法律專家，專門對電子商務(wù)交易環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險加以評估，制定標(biāo)準(zhǔn)的操作規(guī)程，員工在執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)活動時可對照操作規(guī)程，以確保各項業(yè)務(wù)活動的合法合規(guī)。

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*本文系“眉山職業(yè)技術(shù)學(xué)院財務(wù)管理專業(yè)示范建設(shè)”階段性科研成果。

（作者單位：眉山職業(yè)技術(shù)學(xué)院）