試論建筑施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理

馬春明

【摘要】同任何商業(yè)活動一樣，工程承包中項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目利潤總是潛在并存。既沒有完全脫離風(fēng)險(xiǎn)的利潤，也沒有毫無利潤的純風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和利潤多少是可以轉(zhuǎn)化的。承包商正確的態(tài)度應(yīng)當(dāng)是細(xì)致調(diào)查存在各類風(fēng)險(xiǎn)的主客觀條件，認(rèn)真分析評價(jià)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響的嚴(yán)重程度，事先編制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃，采取某些防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的措施，促使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為項(xiàng)目利潤。

【關(guān)鍵詞】施工企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)；管理

[文章編號]1619-2737（2016）01-12-646

現(xiàn)代工程項(xiàng)目較以往的規(guī)模具有日益龐大、復(fù)雜的特點(diǎn)，施工項(xiàng)目不斷朝機(jī)械化、科技化、信息化、智能化、綜合化和環(huán)?；鹊默F(xiàn)代化方向發(fā)展，施工企業(yè)從參加招投標(biāo)與簽約、施工準(zhǔn)備、施工階段，到竣工交付使用，都可能遭遇各種類型的風(fēng)險(xiǎn)，如可預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)、政策性的風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)等。按照國際慣例，建筑業(yè)原本是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，各國承包商對風(fēng)險(xiǎn)管理相當(dāng)重視。

風(fēng)險(xiǎn)管理是一種特殊的規(guī)劃方式，當(dāng)對項(xiàng)目有較高期望值時(shí)一般都要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。進(jìn)行過大中型項(xiàng)目開發(fā)的人都親身體驗(yàn)到許多事情可能出錯(cuò)，最成功的風(fēng)險(xiǎn)管理就是采取積極的步驟對要發(fā)生或即將發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。對任何一個(gè)項(xiàng)目可以有最佳的期望值，但更應(yīng)該要有最壞的準(zhǔn)備?！白顗牡臏?zhǔn)備”在項(xiàng)目管理中就是進(jìn)行項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析。在項(xiàng)目管理實(shí)踐中風(fēng)險(xiǎn)管理得不到重視的最主要原因，是項(xiàng)目管理者對風(fēng)險(xiǎn)的漠視。國際著名的安森信（Accentrue）咨詢公司在 20 世紀(jì) 90 年代后期做過的一份調(diào)查表明：大部分高級項(xiàng)目管理人員對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理沒有任何概念。因此，面對險(xiǎn)惡的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的低下，我國施工企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面要做的第一件事，就是對企業(yè)所有人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)知識的培訓(xùn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識。

1. 當(dāng)前我國施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國的許多建筑施工企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初步認(rèn)識和依靠經(jīng)驗(yàn)積累，方法上簡單操作，缺少規(guī)范有效的科學(xué)管理程序，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱。

1.1缺乏規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。絕大多數(shù)承包商未能建立起全面、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，對于投標(biāo)項(xiàng)目投標(biāo)前的可行性分析不夠，對潛在的投標(biāo)對象估計(jì)不足，有項(xiàng)目就去投標(biāo)，中標(biāo)率很低。對項(xiàng)目施工過程中不斷發(fā)生的各種變化估計(jì)不足，因而風(fēng)險(xiǎn)到來時(shí)不能及時(shí)做出有效的反應(yīng)并做出合理的調(diào)整。由于缺乏全面的，可靠的數(shù)據(jù)支持，經(jīng)常憑經(jīng)驗(yàn)臨時(shí)決策處理風(fēng)險(xiǎn)，管理成效低。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。國內(nèi)大多數(shù)建筑施工企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)管理沒有明確的定位，在企業(yè)和項(xiàng)目部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上未考慮風(fēng)險(xiǎn)管理部門和職能，缺乏專職部門和人員來履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不健全，使得化解、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力差，增加了組織結(jié)構(gòu)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

1.3風(fēng)險(xiǎn)管理意識不強(qiáng)。我國施工企業(yè)經(jīng)營者和施工項(xiàng)目管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，對風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識不足，沒有把其作為項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容。盡管有一些風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，但僅限于一些工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面的保證措施，缺乏系統(tǒng)性和明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，分布于施工組織設(shè)計(jì)和施工技術(shù)方案等文件，沒有正式的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。施工企業(yè)高層管理人員往往注重業(yè)務(wù)量，忽視施工技術(shù)的管理，更缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。

1.4風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。國內(nèi)大多數(shù)建筑施工企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄，在企業(yè)和項(xiàng)目部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上未考慮風(fēng)險(xiǎn)管理部門和職能，缺乏專職部門和人員來履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。一旦遭遇風(fēng)險(xiǎn)，全企業(yè)上下一團(tuán)糟，化解、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力差，增加組織機(jī)構(gòu)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

2. 施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素很多，根據(jù) FIDIC 施工合同條件的條款、按照“近因易控”的原則，即誰能最有效地防止和誰能最方便地處理風(fēng)險(xiǎn)，就由誰來承擔(dān)該“風(fēng)險(xiǎn)”的原則，要求在業(yè)主和承包商之間分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)在施工全過程中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾點(diǎn)：

2.1承擔(dān)承包連帶風(fēng)險(xiǎn)?！督ㄔO(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》明確規(guī)定，總承包單位與分包單位對分包工程的質(zhì)量承擔(dān)連帶責(zé)任。當(dāng)分包商出現(xiàn)質(zhì)量問題，或卷款而逃時(shí)，都由部包單位承擔(dān)連帶后果。當(dāng)前形勢下，常有項(xiàng)目經(jīng)理以公司的名義亂接工程，壓價(jià)或由于本人業(yè)務(wù)能力低下原因，導(dǎo)致工程半途而廢，無法完成工程。相應(yīng)的后果施工企業(yè)要承擔(dān)連帶責(zé)任。許多企業(yè)因項(xiàng)目經(jīng)理不良行為承擔(dān)巨大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2.2報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。隨著建筑市場競爭日趨激烈，施工企業(yè)為了獲得繼續(xù)生存的機(jī)會，投標(biāo)時(shí)競相壓價(jià)，最終只能以微利或成本價(jià)，甚至不惜以低于成本的價(jià)格承包工程。發(fā)包時(shí)要求簽訂固定價(jià)合同。過度競爭造成施工企業(yè)合理利益的流失，給企業(yè)正常經(jīng)營和生產(chǎn)帶來諸多困難，在施工項(xiàng)目承包過程中稍有管理不當(dāng)，就可能虧本經(jīng)營。

2.3資金風(fēng)險(xiǎn)。拖欠工程款是施工企業(yè)確知無法避免，又不得不承受的一個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)因素。拖欠工程款或墊資工程有越演越烈的趨勢，實(shí)質(zhì)上是業(yè)主把投資成本和投資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給施工企業(yè)的不平等市場行為，大多數(shù)施工企業(yè)承受巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.4安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。建筑企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)常發(fā)生安全問題，因建筑產(chǎn)品露天生產(chǎn)，建筑業(yè)歷來是事故多發(fā)行業(yè)，施工企業(yè)一旦遭遇安全事故，用于搶救、處理傷亡事故的時(shí)間和費(fèi)用往往很大，承受巨大的經(jīng)濟(jì)損失，還要遭到行業(yè)主管部門，行政管理部門通報(bào)批評，為以后的投標(biāo)帶來難度。

2.5質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》，施工單位必須按圖施工，符合設(shè)計(jì)要求、技術(shù)要求和合同約定，對建筑材料、構(gòu)配件、設(shè)備和混凝土進(jìn)行檢驗(yàn)，保證合格，對最終產(chǎn)品工程必須合格，輕者遭受罰款處理，重者返工、修理，并賠償業(yè)主因此造成的損失，甚至停業(yè)、降級或吊銷資質(zhì)證書。

3. 風(fēng)險(xiǎn)防范措施建議

企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)必須樹強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意訓(xùn)和危機(jī)意識，制定應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，做到在順境中居安思危，在逆境中居險(xiǎn)思變，從以下幾方面加強(qiáng)防范：

3.1加強(qiáng)內(nèi)部合同管理。合同簽訂要避害，在合同簽訂前必須熟悉和掌握國家有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真研讀條款，分析合同文本，通過合同談判的方式，對條款進(jìn)行拾遺補(bǔ)缺，避免損害自身利益的條款存在。合同的客觀風(fēng)險(xiǎn)法律法規(guī)、合同條件及國際慣例規(guī)定，其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是合同雙方無法回避。可歸類為工程變更風(fēng)險(xiǎn)，市場價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)等。如業(yè)主利用有利的競爭地位和起草合同的便利條件，在合同中把相當(dāng)一部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給承包人。簽訂施工承包合同時(shí)采用施工合同洽淡權(quán)、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)三權(quán)相對獨(dú)立，相互制約的方法，減少合同中的漏洞。要善于在合同中限制風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，對可以免除責(zé)任的條款應(yīng)研究透徹，切忌盲目接受業(yè)主的某種免責(zé)條款。對于勞務(wù)層，分包商簽訂合同時(shí)應(yīng)注意將雙方的責(zé)、權(quán)、利交代清楚，盡量仔細(xì)，能約束各自的不良行為，有必要時(shí)將罰款、扣違約金寫入合同，降低自身的風(fēng)險(xiǎn)。對于材料、設(shè)備供應(yīng)商簽訂合同時(shí)應(yīng)注意數(shù)量、價(jià)格、包裝、交貨日期付款方式、違約罰款、糾紛處理的協(xié)定。對于遇到量不足、質(zhì)量劣的情況，扣壓貨款，或向?qū)Ψ剿髻r。

3.2要適應(yīng)和遵循日趨健全的外部約束機(jī)制。建設(shè)領(lǐng)域的制度建設(shè)日趨完善，如在招投標(biāo)環(huán)節(jié)已開始全面實(shí)施了投標(biāo)保證，履約保證金制度。投標(biāo)人在決定投標(biāo)時(shí)應(yīng)該“三思而后行”，避免發(fā)生出現(xiàn)變相墊資現(xiàn)象。加強(qiáng)銀企合作，建立銀行保函和其他擔(dān)?；拥年P(guān)系。對于即將實(shí)行全國建設(shè)領(lǐng)域強(qiáng)制實(shí)行工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保制度的改革方案，是施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的有效措施，施工企業(yè)應(yīng)該重視。

3.3要全面提高自身素質(zhì)，綜合發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢。一方面，要有獨(dú)立的估價(jià)信息，加強(qiáng)企業(yè)成本核算，對自己的成本水平要有充分的估算，建立企業(yè)內(nèi)部定額，只有這樣企業(yè)在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)才能做到“心中有數(shù)”，不至于盲目報(bào)價(jià)。另一方面，要從技術(shù)和管理方面入手，發(fā)揮自身優(yōu)勢，提高效率，降低成本，不斷更新工 ，采用新技術(shù)和先進(jìn)的管理模式，加大企業(yè)的“可降價(jià)空間”以適應(yīng)殘酷的競爭形勢。只有這樣企業(yè)才會發(fā)展，實(shí)力加強(qiáng)，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。對于容易造成群死群傷等危險(xiǎn)性較大的分部分項(xiàng)工程，如深基礎(chǔ)、開挖、支護(hù)、降水及模板工程、吊裝工程、腳手架工程等，應(yīng)單獨(dú)編制專項(xiàng)的施工方案，要有針對性地制訂安全技術(shù)措施和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控措施。

3.4加強(qiáng)信息化管理，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動態(tài)管理。由于風(fēng)險(xiǎn)存在于建筑項(xiàng)目生命周期的全過程，應(yīng)實(shí)行動態(tài)管理，貫穿于施工企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。在各過程中記錄清楚，手續(xù)齊全，一切問題都應(yīng)明確具體地以書面形式規(guī)定，不要以口頭承諾和保證，應(yīng)體現(xiàn)有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的具體條款。在此基礎(chǔ)上建立起全面的、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，對投標(biāo)項(xiàng)目在投標(biāo)前應(yīng)進(jìn)行可行性研究，對施工過程中不斷發(fā)生的各種變化進(jìn)行估計(jì)，對由此帶來的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)做出有效的反應(yīng)，并做出合理調(diào)整，建立全面的、可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)資料支持系統(tǒng)。

3.5各種保險(xiǎn)也是承包商轉(zhuǎn)移和減輕風(fēng)險(xiǎn)的重要方式之一。

4. 結(jié)束語

工程承包原本是一項(xiàng)“高風(fēng)險(xiǎn)事業(yè)”，隨市場競爭日趨激烈，那種有工程項(xiàng)目，就有收益、利潤的時(shí)代一去不復(fù)返。施工企業(yè)在項(xiàng)目上要有盈利，除了要有扎實(shí)的基本功，較高的風(fēng)險(xiǎn)管理水平等內(nèi)在因素的掌握外，還要有抵抗外界風(fēng)險(xiǎn)的能力。有遠(yuǎn)見和有膽識的承包商應(yīng)善于分析和預(yù)測項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，懂得采取防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的措施，從而使自己成為駕馭項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的成功者。