信用管理對中小企業(yè)經營發(fā)展影響的思考

夏正祥

摘 要：企業(yè)自身信用度不高、應收賬款居高不下、經營業(yè)績上不去等現象一直困擾著中小企業(yè)，中小企業(yè)如何突破制約發(fā)展的瓶頸，謀求更大發(fā)展，筆者認為通過建立科學的信用管理制度，可以提升企業(yè)信用度，加快企業(yè)現金流，降低應收款項比例、降低壞帳率等，從而提升企業(yè)綜合經濟效益。故本文從企業(yè)信用管理的基本內容、信用管理對企業(yè)經營發(fā)展的影響、以及如何開展中小企業(yè)信用管理進行贅述和思考，提出中小企業(yè)以信用管理為核心，強化內部基礎管理，提升企業(yè)美譽度及綜合發(fā)展能力。

關鍵詞：信用管理 市場競爭

一、選題背景及意義

1.選題背景。市場經濟本質上是信用經濟，信用體系建設是社會主義市場經濟的生命線 改革開放30多年來，我國中小企業(yè)獲得了巨大發(fā)展，中小企業(yè)已成為推動我國經濟高速發(fā)展的一支重要力量。但我國中小企業(yè)普遍存在信用不足或信用不穩(wěn)定的現象。失信對中小企業(yè)的發(fā)展尤其不利，直接制約著中小企業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)信用建設直接關系到企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展。黨的十八大提出，加強政務誠信、商務誠信、社會誠信和司法公信建設“四位一體”的全方位布局。

2.選題意義。毫無疑問在當今的信用經濟時代，企業(yè)的信用管理工作關系到中小企業(yè)的生存、發(fā)展。 如何強身健體，增強企業(yè)的市場競爭力，這就需要企業(yè)建立科學的信用管理制度，只有科學的信用管理方法才能減少逾期應收賬款和壞賬，降低餘銷成本與信用風險，提高企業(yè)運營效率保證企業(yè)健康快速發(fā)展。

二、企業(yè)信用管理的基本內容

企業(yè)信用管理具有客戶的檔案管理、客戶授信、應收帳款管理、商賬追收幾大基本功能。通過制定信用管理政策，協(xié)調內部各部門的業(yè)務活動，收集客戶信息并進行評估，對信用額度的授予、債權保障、應收帳款回收等各交易環(huán)節(jié)進行全面監(jiān)督，以保障應收帳款安全和及時收回的管理。應收帳款管理是企業(yè)信用管理最重要的一項內容，是企業(yè)因銷售產品、提供勞務等業(yè)務而與購貨方、接收勞務的單位或個人之間形成的往來款項。客戶授信是指企業(yè)向客戶提供信用的過程。在此過程中，制定企業(yè)信用政策尤為重要，信用政策是一個企業(yè)信用行為的指南，它可以保證各個部門行動的一致性，簡化企業(yè)的信用決策過程，向客戶提供公平的信用條件?？蛻舻臋n案管理是指企業(yè)對其客戶的信用信息進行搜集、整理、評價并最終歸檔的過程，是企業(yè)信用管理成功與否的前提，也為整個企業(yè)信用管理過程提供便利條件。

三、信用管理的開展對中小企業(yè)經營發(fā)展的影響

1.降低壞賬損失，提高資金效率。中小企業(yè)為提高銷售額擴大市場份額而采取的松散賒銷模式，應收賬款居高不下，壞賬損失風險加大，財務成本高，資金流動性不強。

2.活化企業(yè)管理流程，規(guī)范企業(yè)基礎管理。中小企業(yè)管理基礎薄弱，內部管理程序不暢，正常一手交錢一手交貨，無合同無規(guī)范，無檔案。

3.優(yōu)化市場客戶群體，提升企業(yè)經營業(yè)績。信用管理工作，最重要的工作流程就是對市場客戶進行資信管理，多渠道對客戶信用信息進行收集，建立客戶信用檔案，進行資信分析，對客戶進行資信評級，在此基礎上進行授信，對信用度高企業(yè)采取寬松型信用政策，服務等各方面資源予以傾斜，不斷培育忠誠的黃金客戶；對信用度差的客戶采取緊宿型信用政策，不斷淘汰信用度差信譽度不高的客戶。

4.增強企業(yè)美譽度，拉升企業(yè)核心競爭力。市場經濟也是信用經濟，企業(yè)通過信用管理工作的開展，夯實了企業(yè)的管理基礎，優(yōu)化了企業(yè)的市場客戶群，提高了企業(yè)的經濟效率，實現了企業(yè)效率最大化，在此基礎上，信用管理工作的開展，規(guī)范了企業(yè)經營行為，企業(yè)對賣方客戶守信，保證了優(yōu)質原輔材料的正常供應，對員工守信保證優(yōu)質產品質量，對社會守信，得到了行業(yè)社會認同，企業(yè)美譽度不斷提升，信用度不斷提高，核心競爭力得到拉升，企業(yè)打破傳統(tǒng)經濟發(fā)展模式，步入快速健康良性的發(fā)展軌道。

四、中小企業(yè)開展信用管理措施及方法

1.政府層面著力打造陽光政府、培育信用文化、深化行業(yè)信用創(chuàng)建和加強信用管理人才培養(yǎng)的同時，重點推進以下工作。

1.1抓企業(yè)示范，深化信用管理貫標工程。一是引導經營者牢固樹立“誠信立企”意識，切實做到守法經營、誠信經信，維護企業(yè)良好形象，更加關注企業(yè)自身信用記錄，防止過失失信行為給企業(yè)經營帶來負面影響。二是示范引導中小企業(yè)信用意識，主動自覺開展信用管理工作。設立機構明確專人從事信用管理工作，制定切合實際的信用政策，開展客戶資信調查，合理確定授信規(guī)模，擴大信用銷售，加強應收賬款管理，實現企業(yè)利潤的最大化。

1.2抓人才培養(yǎng)，培養(yǎng)信用管理人才。目前我市21名信用管理人員取得助理信用管理師任職資格，在訓初級、中級人員十多人，為推進指導中小企業(yè)開展信用管理工作提供一定的幫助，但在培訓人員當中中小企業(yè)人員微乎甚微，故要加大引導，在開展“推進千企貫標百企示范”工程的同時，繼續(xù)舉辦企業(yè)信用管理工作專題培訓班，引導中小企業(yè)積極參訓參培，為中小企業(yè)開展信用管理工作提供人才及技術保障。

1.3抓范圍營造，積極開展“守信用、重合同”信用創(chuàng)建活動。打造公共信用信息平臺，完善守信激勵失信懲戒機制。建立誠信“紅黑榜”定期發(fā)布制度，加大對守信行為的獎勵和表彰力度，包括優(yōu)先辦理、簡化程序、綠色通道等激勵政策，營造守信光榮的輿論氛圍。

2.企業(yè)層面注重信用意識的培育。目前中小企業(yè)普遍信用意識不強，企業(yè)自身加強履約意識、誠信意識等方面培育，中小企業(yè)要想在激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展，必須牢固樹立良好的信用意識，遵循誠實守信、公平競爭的原則，形成一種自覺守信的內在動力。重點開展以下三個方面的工作。

2.1設立信用管理機構。中小企業(yè)根據信用管理的規(guī)范管理程序，設立專門的信用管理機構，配備專門工作人員，同時建立企業(yè)信用管理工作領導小組，企業(yè)董事長、總經理任組長，財務、營銷、采購等部門人員組成，領導小組重點抓信用管理工作過程中要素協(xié)調，各部門之間的職權劃分，信用管理工作運行監(jiān)督及效果分析。信用管理部門負責信用管理工作日常運營。

2.2制定信用政策并運行。企業(yè)信用管理機構根據信用管理流程，結合企業(yè)行業(yè)點，加強對供應商及銷售客戶的調查，多渠道采集信用信息，采用科學的方法進行研究，制定出合符企業(yè)自身發(fā)展信用政策。在此基礎上開展以信用管理為核心的企業(yè)基礎管理，對產、供、銷、人、才、物等各要素進行有效運行，減少企業(yè)部門之間的內耗，提升企業(yè)核心競爭力。

2.3建立監(jiān)督機制。首先要強化內部監(jiān)督，即依靠中小企業(yè)內部信用管理機構對自身進行監(jiān)督。中小企業(yè)內部應明確信用監(jiān)督相應的人員，把信用監(jiān)督作為企業(yè)的日常工作來進行。其次接受社會監(jiān)督，建立規(guī)范的信息披露制度，完善企業(yè)個人信用檔案，并充分運用信息網絡技術把企業(yè)信用檔案信息在網上公布，面向社會公眾公開，允許銀行、企業(yè)、供應商、銷售商和消費者自由查詢數據庫中所有征信數據，實現資源共享，建立聯合的信息披露制度，強化信用行為的外部監(jiān)督。

五、結語

在社會信用體系建設起步階段，在當下全球經濟乏力，企業(yè)轉型升級的關鍵時期，開展企業(yè)信用管理工作是企業(yè)強勁壯骨破解發(fā)展瓶頸的良方。筆者認為應采取“統(tǒng)籌規(guī)劃、分批推進，由易到難、逐步深入”的辦法，濃造氛圍，注重發(fā)揮守信激勵失信懲戒機制和市場杠桿作用，加大服務、積極引導中小企業(yè)盡快開展信用管理工作，突破傳統(tǒng)經營管理模式，以信用贏天下，不斷提升企業(yè)的綜合競爭力，讓企業(yè)步入快速健康良性的發(fā)展軌道，不斷泡大育強。

參考文獻：

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