海外電站EPC項目的風險分析和防范

摘要：目前，越來越多的企業(yè)開始布局海外，承接大量的海外項目，在這個過程中會產(chǎn)生各種風險。文章從宏觀風險、合同風險、設計風險、調(diào)試風險等方面結合筆者多年實際的工程經(jīng)驗和教訓進行了海外電站EPC項目風險的識別和分類，歸納總結了一些較為有效的防范措施。

關鍵詞：海外電站；EPC項目；風險分析；風險防范；合同風險；設計風險 文獻標識碼：A

中圖分類號：F426 文章編號：1009-2374（2016）14-0184-04 DOI：10.13535/j.cnki.11-4406/n.2016.14.092

隨著國內(nèi)產(chǎn)能過剩和資本輸出的趨勢越來越明顯，越來越多的企業(yè)開始布局海外，承接大量的海外項目。面對來自國內(nèi)外對手的強力競爭，在海外項目的競標談判時，常常忽略或盲目承擔了較大的風險，并且在合同執(zhí)行過程中缺少有效的風險防控措施和手段，導致項目發(fā)生重大延期和損失或者項目中止撤離，影響中方公司的聲譽和形象。面對錯綜復雜的海外環(huán)境，諸多影響工程順利執(zhí)行和移交的因素，本文通過羅列海外電站EPC項目的關鍵風險因數(shù)和初步的防范措施，結合工程實際經(jīng)驗和教訓，探討對海外風險管控方面的思考和認識，以便起到借鑒之效。風險管理是伴隨投標、談判、設計、施工、調(diào)試、移交等項目各個階段的全過程管理。

1 宏觀風險

1.1 法律風險

風險描述：特殊的法律法規(guī)和其他各項規(guī)定（設備清關運輸、設備監(jiān)檢、施工許可等規(guī)定）及其變更對項目產(chǎn)生的成本和工期影響。

風險防范：合同中需有對法律變更所造成影響的索賠條款，尋求代理，進行必要的法務咨詢。

1.2 政治風險

風險描述：由于戰(zhàn)爭、動亂、罷工等政治不穩(wěn)定因數(shù)造成的成本和工期影響。

風險防范：（1）保持和大使館的密切聯(lián)系，要求當?shù)嘏汕擦α窟M行現(xiàn)場保衛(wèi)，減少對施工現(xiàn)場的沖擊，制定詳細的應急預案；（2）如項目需停工或人員撤離，收集受損支撐材料，以便復工和索賠談判。

1.3 稅費風險

風險描述：國家和當?shù)馗鞣N稅法或稅率波動對項目成本和工期產(chǎn)生的影響。

風險防范：詳細調(diào)研項目所在國的稅法，有必要進行稅務咨詢，合同談判期間，根據(jù)稅法力爭相關合理稅率。

1.4 匯率風險

風險描述：合同規(guī)定幣種對人民幣以及項目所在國收支貨幣間的匯率變動而導致成本變化。

風險防范：（1）評估項目工期內(nèi)本幣對合同幣種和項目所在國貨幣間升貶值趨勢，如匯率風險過大，需力爭在合同中添加調(diào)價原則和公式；（2）確保施工進度和發(fā)貨進度，及時收款，以將影響降到最低；（3）如果工期延誤，分析業(yè)方在關鍵路徑上造成的延誤，從而索賠業(yè)方延誤造成的匯損。

1.5 通脹風險

風險描述：由于突然通脹導致的新增材料成本、勞動力成本和費用。

風險防范：（1）爭取在合同中添加通脹造成的材差等補貼條款；（2）對于當?shù)夭少彶糠?，提前調(diào)研，做好預算；（3）嚴重通脹時，當?shù)鼗蛘欠癯雠_了通脹的補償法規(guī)文件，及時申報補償；（4）分析業(yè)方在各條路徑上所造成的延誤以及延誤所導致的通脹損失，索賠業(yè)主通脹損失。

1.6 其他風險

風險描述：項目所在國的腐敗程度、民風習俗、盜搶、疫病情況等。

風險防范：（1）了解項目所在國的清廉狀況，特別涉及工程許可和監(jiān)管驗收的相關部門；（2）規(guī)范出入管理和設備堆場的安保工作，協(xié)調(diào)業(yè)主增派安保力量，以控制設備或部件由于盜搶而發(fā)生丟失；（3）了解當?shù)鼐用竦沫h(huán)保訴求，盡量減少施工和運行對當?shù)丨h(huán)境的影響，如出現(xiàn)當?shù)鼐用駥ΜF(xiàn)場施工造成阻擾，盡快聯(lián)系業(yè)主和相關部門，達成補償協(xié)議，以免事態(tài)擴大。

2 合同風險

2.1 條款風險

風險描述：合同簽署時未達成一致的條款以及尚未明確的工作范圍所隱含的風險。

風險防范：執(zhí)行階段及早跟業(yè)方進行溝通和澄清，明確工作范圍和合同職責，特別是業(yè)方的合同職責，例如業(yè)方的征地、場地移交、施工水電、調(diào)試燃料等。糾正合同里的明顯錯誤，以盡早控制風險。

2.2 罰款風險

風險描述：合同中的各類罰款未設定罰款上限，造成巨大風險。

風險防范：（1）合同談判中力爭各罰款項目設定合理的上限以及總風險的上限；（2）項目執(zhí)行過程中，形成風險控制文件，對各類罰款建立專項文件夾，收集支撐材料，以便結算時應對業(yè)方索賠。

2.3 收款風險

風險描述：業(yè)方延誤付款，造成資金緊張。

風險防范：（1）合同中明確收款的支撐材料、業(yè)方審批時間、延期付款處罰等；（2）建立收款記錄表，根據(jù)合同索賠業(yè)方延期支付。

2.4 工期風險

風險描述：合同工期不合理，合同工期嚴重拖延造成大量罰款。

風險防范：（1）因合同工期延誤罰款非常高，合同談判時需將業(yè)方范圍的工作納入主合同節(jié)點，例如原水管線、外部輸電線路等，以建立后期反索賠工期延誤的依據(jù)；（2）整體工期確定后，需根據(jù)項目的實際情況而非國內(nèi)電廠建設周期進行合理分配設計工期、施工工期、調(diào)試工期和移交等；（3）項目執(zhí)行過程中，重視計劃工作，建立三個等級的工期計劃，工期重要節(jié)點延誤，需分析原因并制定相應的趕工計劃等；（4）建立“Level-2”等級的完工計劃，并界定業(yè)方在各條路徑上的延誤，準備支撐材料，以備工期延誤反索賠。

2.5 移交風險

風險描述：合同中沒有明確的機組移交條件，導致業(yè)方拖延接收機組的風險。

風險防范：（1）在合同談判中，需重點明確和統(tǒng)一機組的最終移交條件，以免業(yè)方以各種理由拒收機組；（2）在工程執(zhí)行過程中，編制機組移交程序文件，羅列合同中的所有移交條件和相關所需的支撐材料，要求各專業(yè)和各崗位嚴格執(zhí)行，以便盡快移交機組。

3 設計風險

3.1 標準風險

風險描述：由于選用的設計標準不同或標準過高，造成合同成本的大量增加。

風險防范：（1）重視合同中工程選用標準的談判，力爭中國標準；（2）設計前期，設計團體應當?shù)卣{(diào)研，考察當?shù)匾延须姀S的設計情況；（3）初設審查階段，對于可能導致成本大幅增加的參數(shù)進行慎重選擇，加強與業(yè)主團隊的溝通交流。

3.2 審查風險

風險描述：業(yè)方對圖紙審查過慢過細，反復修改升版造成工期延誤。

風險防范：（1）合同中盡量縮小和明確規(guī)定業(yè)方對圖紙的審查范圍和審查時間；（2）記錄因業(yè)主超期審查而造成的延誤。

3.3 多方設計

風險描述：對于引進機組或設備，設計方非常多，中方和外方設計聯(lián)系出現(xiàn)問題，導致重大的系統(tǒng)設計或設備選型失誤。

風險防范：合同中合理規(guī)定設聯(lián)會次數(shù)和必要的設計服務等，組織和利用好設聯(lián)會，設立專業(yè)的聯(lián)系人，加強中方和外方的溝通，及時消化和論證外方提資。根據(jù)國內(nèi)成熟設計，對外方的設計進行積極的取舍。

3.4 變更風險

風險描述：業(yè)方因自身問題和其他需求，提出大量的設計變更，影響工期和成本。

風險防范：要求業(yè)方出具確認函，承諾變更所造成的延誤和成本。統(tǒng)計好工程執(zhí)行過程中由于設計變更造成的合同外工作。

4 運輸風險

4.1 清關風險

風險描述：設備清關延誤導致設備積壓滯缸和延誤工期。

風險防范：雇傭有當?shù)厍尻P經(jīng)驗的大型運輸公司，及時掌握海關清關流程和文件要求，積極溝通完善手續(xù)和材料，以免設備發(fā)運延誤或缺乏相應的清關資料而造成設備收款困難。

4.2 運輸風險

風險描述：由于線路或道路狀況等原因?qū)е碌奈镔Y運輸成本上揚或拖期。

風險防范：設計好運輸路線（一般設備和大型設備），記錄由于路線變更和道路狀況等而導致的成本和工期影響，對業(yè)主提出合理索賠。

5 建設風險

5.1 許可風險

風險描述：由于獲取許可和執(zhí)照延遲而造成的成本增加或者項目延遲。

風險防范：了解各種許可、執(zhí)照等的獲取要求，合同前期明確各類許可和執(zhí)照的獲取責任方，盡量要求業(yè)方協(xié)助或由業(yè)方直接辦理。

5.2 氣象地質(zhì)風險

風險描述：項目所在地的干濕季節(jié)長短、酷暑嚴寒、臺風地震、極端的地質(zhì)條件等對工程工期或成本所造成的影響。

風險防范：（1）要求業(yè)方提供往年的氣象數(shù)據(jù)和項目現(xiàn)場的地質(zhì)報告，進行必要的地質(zhì)勘探。根據(jù)氣象和地質(zhì)條件，審慎地編制工期計劃和人員作休計劃，以減少氣象和地質(zhì)對工期造成的影響；（2）對于不可抗力和未知地下施工風險的影響，合同中是否有對工期或成本的補償條款，如氣象和地質(zhì)風險太大，爭取成本補償條款；（3）如極端天氣比較頻繁，提高保費，降低保險免賠額度；（4）項目執(zhí)行過程中，詳細地記錄天氣或地質(zhì)對工程造成的影響。

5.3 人工地材風險

風險描述：當?shù)厝斯ず偷夭牡葘椖康某杀竞凸て诋a(chǎn)生的影響。

風險防范：調(diào)研當?shù)貏趧恿Φ墨@取情況、地材價格、品種、加工能力，做好合同管理和對當?shù)胤职氖┕す芾砉ぷ鞯取?/p>

5.4 場地移交風險

風險描述：場地未滿足施工條件或場地延期移交。

風險防范：（1）合同中應明確規(guī)定場地的移交條件和移交時間；（2）如業(yè)主移交的場地未滿足開工條件或因未能及時征地造成場地移交延誤或場地變動而使我方工期延誤和設計變更等都需有明確的書面材料，以便支撐日后的結算索賠工作。

5.5 施工條件風險

風險描述：施工條件不足、施工用水用電等的短缺，造成施工延誤和成本增加。

風險防范：（1）調(diào)研當?shù)仉娋W(wǎng)和供水等外部條件是否穩(wěn)定充足，能否滿足現(xiàn)場施工需求；（2）合同中明確現(xiàn)場施工用水、用電價格和索賠對施工條件不足而造成的損失；（3）詳細記錄由于施工條件不足而造成的各類工期影響和經(jīng)濟損失。

5.6 施工驗收風險

風險描述：現(xiàn)場施工驗收被業(yè)方索取大量費用或長時間拖延而造成工期延誤。

風險防范：（1）制定現(xiàn)場詳細的ITP驗收計劃時（Inspection Test Plan），盡量控制業(yè)主的驗收項目；（2）盡量依據(jù)合同要求辦事，不走“偏門捷徑”，加強溝通，對因業(yè)方拖延驗收而造成的進度延誤，留取證據(jù)，以便后期結算。

5.7 施工質(zhì)量風險

風險描述：施工質(zhì)量差，產(chǎn)生大量的缺陷項和不符合項，造成移交困難。

風險防控：建立項目部自身的施工管理體系和程序文件，加強對分包商所供材料和施工工藝的質(zhì)量監(jiān)管，明確進場材料的抽檢驗收程序和現(xiàn)場施工驗收要求等，配置工程監(jiān)理和質(zhì)量專員，在業(yè)方驗收和形成書面缺陷項前，積極要求分包商整改。

6 調(diào)試風險

6.1 調(diào)試試驗風險

風險描述：調(diào)試試驗要求過高，導致機組見證拖延，調(diào)試工期拖延。

風險防范：合同中要求的調(diào)試試驗過于嚴格，例如“小島運行”“一鍵啟動”“全廠黑啟動”等，合同談判階段力爭簡化，設計階段和調(diào)試初期，系統(tǒng)設備定型后，是否能進行試驗，及時向業(yè)方澄清說明，以防影響機組進入可靠性試運的時間。

6.2 性能保證風險

風險描述：機組效率、出力、排放、熱耗等性能指標與合同中性能保證出現(xiàn)偏差，造成罰款。

風險防范：（1）投標階段和初設階段，慎重確定機組的性能保證值；（2）調(diào)試和性能試驗時，記錄所有外部條件可能對性能保證值產(chǎn)生的影響，通過修正和澄清，減少合同罰款金額。

6.3 技術引進風險

風險描述：引進的設計或設備，由于技術過新或工藝要求過高，設備國產(chǎn)后在調(diào)試中頻繁出現(xiàn)問題。

風險防范：（1）設計階段，依據(jù)國內(nèi)設備制造水平對外方整體設計中的相關設備進行取舍和替換，以降低設備調(diào)試風險；（2）調(diào)試中對于暴露的設備問題，及時組織各方論證，盡快采取變更或替換措施。

6.4 調(diào)試運行風險

風險描述：缺乏電廠管理體系，調(diào)試運行水平太低，頻繁導致機組重大運行事故。

風險防范：機組移交調(diào)試后，由于業(yè)方電廠管理和運行水平可能遠低于國內(nèi)，調(diào)試中不能發(fā)揮作用，因此需建立完整的生產(chǎn)運行管理體系，有效地管理和協(xié)調(diào)施工單位、調(diào)試單位、運行單位等，確保調(diào)試有序

進行。

7 質(zhì)保期風險

7.1 機組移交運行風險

風險描述：業(yè)方管理和技術水平太低，無法接管機組移交后的運行。

風險防范：除培訓業(yè)方人員運行檢修外，還應積極要求或協(xié)助業(yè)方建立電廠生產(chǎn)管理體系，有償進行機組保運工作，指導業(yè)方逐步接收機組。

7.2 設備損害風險

風險描述：業(yè)方質(zhì)保期運行造成大量的重大設備損害事故。

風險防范：（1）確立質(zhì)保程序文件，規(guī)范各方對設備缺陷的分析，責任界定和相關的處理流程；（2）對各類設備事故、機組非停、發(fā)電損失等要求質(zhì)保期服務工程師進行詳細的記錄和材料收集，以便最終結算對業(yè)主進行索賠和反索賠，確保質(zhì)保金的釋放；（3）有償完善業(yè)主的備件體系，確保機組穩(wěn)定運行。

對于上述的種種風險，需建立整體的風險控制程序文件系統(tǒng)，從風險識別、風險分類、危害程度評估、風險緩解和應急計劃等方面對風險進行有效的管控和全過程的監(jiān)控。對于每一項風險，建立專項文件夾，在項目執(zhí)行過程中，要求各相關崗位和專業(yè)嚴格落實風險管控流程，收集和提供必要的支撐文件和材料，以便項目最終結算的索賠和反索賠。

8 項目實例

下面結合項目實例，探討越南QN項目執(zhí)行過程中所遇到的各類特殊情況和具體風險，以便更好地體會海外大型項目風險管控的重要意義。

8.1 財務風險

項目執(zhí)行工期內(nèi)，恰逢美元QE周期、人民幣單邊升值、美元合同遭遇了嚴重的匯率損失，一期工程在合同工期內(nèi)的自然匯損高達幾千萬美元，由于總價合同，且合同內(nèi)沒有調(diào)價公式和匯損補償條款，我方的匯損索賠一直不被業(yè)方和電力部EVN認可。對此，我方僅能從分析完工工期延誤著手，界定業(yè)方在各路徑上的延誤，從而提出由于業(yè)方延誤造成的部分匯損的索賠。

8.2 通脹損失

2008～2009年，越南的通貨膨脹導致地材大幅漲價，本地分包商大量離場，項目通脹損失近千萬美元。由于沒有材差補償條款，我方僅能根據(jù)工貿(mào)部的通脹補償規(guī)定進行申請，但由于在法規(guī)發(fā)布時期沒有及時向業(yè)主和主管部門申報，且二期復工談判中的通脹損失已經(jīng)被工貿(mào)部否決，因此僅能索賠業(yè)方在BOP路徑上延誤造成的小部分通脹損失。

8.3 合同風險

合同工期為40個月，工期每延誤一天，罰款13.5萬美元。由于前期業(yè)方在循環(huán)水路徑、廠外灰管線路徑、升壓站路徑、原水管線路徑等各輔助系統(tǒng)路徑上的延誤，加上調(diào)試中我方的調(diào)試工期延誤及隨后的機組PAC移交延誤，整體工期延誤近2年。結算中通過采用關鍵路徑分析，對業(yè)主進行工期反索賠，業(yè)方最終承擔了施工期間的全部延誤，部分調(diào)試延誤和部分PAC移交延誤，我方僅負責5個月延誤，避免了10%的工期延誤上限罰款。合同工期中從首次并網(wǎng)至PAC移交的時間僅3個月，實際完成耗時近一年半，除了調(diào)試的延期，由于合同中的移交條件非常多，業(yè)方還有移交資料的分類要求（所有施工驗收、材料驗收、調(diào)試、監(jiān)檢等資料全部需按照其審批的移交資料總表——turnover matrix按系統(tǒng)和區(qū)域進行組卷移交，機組PAC移交談判耗時太長，準備工作不充分，加上強備的合同清單要求不清，還存在明顯錯誤，但未及時跟業(yè)方進行澄清，設備招標時也沒要求供貨商進行細分，導致強備移交特別困難，種種因素都影響了機組移交。對于合同罰款，我方建立了專項文件夾，收集和分析了應對商務缺陷談判、機組非停、排放、發(fā)電損失等罰款的支撐材料，比較有效地控制了合同的罰款項目。

8.4 設計風險

在標準方面，為說服業(yè)方認可中方標準，工程相關的英文標準全部提交越南科學院審批。設計參數(shù)選擇方面，對比日俄在越所建項目的鋼結構和其他土建上層結構，我方的設計保險系數(shù)明顯過大，無疑大量增加了工程成本。設備選型方面，業(yè)方要求采用阿爾斯通的W型火焰鍋爐來燃用本地無煙煤，鍋爐島及其輔助系統(tǒng)全部均參照阿爾斯通的整體設計，盡管召開了多次設計聯(lián)絡會，但仍然出現(xiàn)了引風機選型過大，造成喘振和鍋爐負壓不穩(wěn)，被迫增加平衡煙道；雙聯(lián)給粉機工藝不合格出現(xiàn)煤粉自流，給粉機電機選型過小，給粉機卡澀。100t/h出力的鋼球磨煤機襯板頻繁出現(xiàn)斷裂和磨損，造成制粉系統(tǒng)不穩(wěn)等，各類技術設備問題導致了調(diào)試工期的大幅延誤。圖紙審批方面，所有的詳細施工圖均報業(yè)方咨詢公司審批，圖紙的反復升版，嚴重影響工程進度，且業(yè)方的審查也不免除我方的合同責任。二期工程加強了和業(yè)方的溝通，且合同中也明確了業(yè)方的審圖范圍為初設的系統(tǒng)圖紙，詳設階段的圖紙僅移交業(yè)方參考，僅升版業(yè)方指出的明顯或跟合同的不符項。

8.5 建設風險

業(yè)方征地延誤導致循環(huán)水、灰管線等路線變更；循環(huán)泵和管線、廠外灰管線等BOP部分的場地移交未符合開工條件，導致我方增加了大量的合同外工作和工期延誤；現(xiàn)場地下存在大量巨石，延緩了打樁進度；施工用電也不能有效保障，導致大量使用柴發(fā)；原水管線遲遲不能完工，業(yè)方用卡車輸送施工用水，導致現(xiàn)場施工用水極度緊缺；ITP驗收計劃過細且業(yè)方見證過多，被頻繁高額的索要費用，影響施工進度。這些由于業(yè)主失職和不可抗力等造成的風險，我方都一一進行了索賠，挽回近千萬美元損失。但由于現(xiàn)場管理不完善，存在過度分包現(xiàn)象，輔助設施施工質(zhì)量較差，材料質(zhì)量不合格，現(xiàn)場倉儲用地有限加上倉儲不規(guī)范，導致了較多的補缺，產(chǎn)生了大量的缺陷項和不符合項，集中消缺后，仍剩很多缺陷需移交后期商務談判解決。

8.6 調(diào)試風險

由于缺少像國內(nèi)一樣的電廠運維管理體系和國內(nèi)電廠業(yè)主在調(diào)試期間的強力支持，海外項目的調(diào)試風險比較大。該項目調(diào)試遭遇了巨大風險，造成調(diào)試成本失控和調(diào)試工期大幅延誤。首先，合同調(diào)試見證試驗要求比較嚴格，4個等級的甩負荷試驗、小島運行、一鍵啟動等，如果合同內(nèi)規(guī)定的調(diào)試實驗不完成，業(yè)主方不會允許電廠進入RTR可靠性試運和隨后的性能試驗；其次，業(yè)方人員大部分均為畢業(yè)學員，無法分擔操作任務；最后，前期缺乏有效管理，沒建立調(diào)試管理體系，沒有明確的調(diào)試大綱和調(diào)試計劃，不明確合同的具體調(diào)試見證要求，不能有效地組織施工單位，調(diào)試單位和運行單位的各自工作，調(diào)試期間發(fā)生了多次重大設備事故，加上上述在調(diào)試期間暴露的設計風險，相比合同2個月的調(diào)試時間，調(diào)試工期整體延誤了8個月，合同調(diào)試費用也出現(xiàn)了超支。

8.7 質(zhì)保期的運行風險

電廠移交給業(yè)方后，由于大部分都是新學員，而且是非電廠專業(yè)類的學員，經(jīng)短暫合同培訓后，匆忙上崗，常常造成機組非停和設備損害事故。加上日常維護檢修不到位，造成磨煤機大瓦因油質(zhì)問題燒損，爐水循環(huán)泵因水質(zhì)問題致電機燒損等重大設備事故，日常運行中，現(xiàn)場的跑冒滴漏基本無人清理，運行環(huán)境很差，缺乏有效的運行獎罰和追責制度。由于上述種種原因，工程就容易出現(xiàn)重大虧損和嚴重延期，機組運行不穩(wěn)定，發(fā)電任務完不成，電廠運行維護難以保證，都給最終的FAC移交工作帶來了前所未有的困難。在結算期間，大量的爭議事項都需要各方逐一商討解決，從合同工期延誤談判、通脹、匯損、延期支付、大量的合同外工作、原產(chǎn)地差異、材料設計偏差、備件移交談判、未能處理的缺陷商務談判、質(zhì)保期機組非停罰款、發(fā)電損失罰款、設備損害索賠、工期延期保費談判等。

9 結語

對于風險的有效防控是企業(yè)能否成功走向海外的關鍵原因之一。在合同談判時，正確識別和規(guī)避風險，在項目執(zhí)行過程中全程跟蹤和管理風險，在項目移交結算中最終減少和消除風險。風險的學費異常昂貴，“吃一塹，長一智”，認真地總結風險防控的經(jīng)驗和教訓，提高風險的預判和防控能力，不斷完善風險管控體系，在日益激烈的國際競爭中增加己方的勝算。

參考文獻

[1] 莫啟文.國際工程承包的風險分析與評價方法[J].中外建筑，2006，（3）.

作者簡介：賀其（1980-），江西萍鄉(xiāng)人，供職于上海電氣工程公司，研究方向：海外電站工程管理。

（責任編輯：周 瓊）