小微企業(yè)信用等級評價研究

倪鑫　畢鵬　宋明

[摘 要]融資難是限制并約束小微企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素，而造成融資難的主要原因是企業(yè)之間的信息不吻合，信息缺乏可靠性和科學(xué)性。等級評價工作的展開對于小微企業(yè)來說，有效地緩解了融資難問題，在一定程度上緩和了小微企業(yè)的經(jīng)濟危機，為小微企業(yè)的發(fā)展掃清障礙。但是在小微企業(yè)的等級評價中，由于評級機構(gòu)內(nèi)部的評級指標(biāo)體系不夠協(xié)調(diào)統(tǒng)一、等級機構(gòu)之間頻繁無節(jié)制的競爭、小微企業(yè)自身的等級評價意識薄弱等問題，阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。要想改變這一現(xiàn)狀，改善小微企業(yè)資信水平和等級評價行業(yè)狀況，需得小微企業(yè)與政府、金融機構(gòu)和等級評價機構(gòu)友好合作。

[關(guān)鍵詞]小微企業(yè)；信息不對稱；等級評價

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.08.085

[中圖分類號]F276.3；F832.4 [文獻標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）08-0-02

1 小微企業(yè)定義及現(xiàn)狀

小微企業(yè)，是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。這個概念是中國首席經(jīng)濟學(xué)家郎咸平教授提出來的。在如今經(jīng)濟快速發(fā)展的中國，小微企業(yè)屬于勞動密集型企業(yè)，因其對于產(chǎn)品的創(chuàng)新能力有限、整體的規(guī)模較小，財務(wù)的狀況不透明、抵抗外部風(fēng)險的能力低下等缺點，導(dǎo)致小微企業(yè)在企業(yè)群里處于劣勢地位，缺乏競爭力，很難和一些較大的企業(yè)抗衡。小微企業(yè)雖然是極小型企業(yè)，卻是經(jīng)濟大環(huán)境發(fā)展中必不可少的一部分，對于吸引就業(yè)而言有著重要的意義。目前，小微企業(yè)在各個省份安營扎寨，分散在很多地區(qū)，成為社會經(jīng)濟中的重要力量，并吸納了大量的就業(yè)人員，增加了更多的就業(yè)崗位，對于社會的穩(wěn)定起到很大的作用，還產(chǎn)生了巨大的價值和社會財富。由此可見，小微企業(yè)是增強區(qū)域競爭力和經(jīng)濟實力的重要基礎(chǔ)，并且很多中小型企業(yè)在是在小微企業(yè)的基礎(chǔ)上逐漸發(fā)展起來。雖說小微企業(yè)有自身獨特的優(yōu)勢，但是從中國經(jīng)濟的現(xiàn)狀來看，小微企業(yè)壽命普遍較低，有的甚至達(dá)不到兩年，其中最重要的原因就是小微企業(yè)融資難問題。銀行等許多金融機構(gòu)都不愿意為其提供貸款。

2 等級評價及其對小微企業(yè)融資的作用

2.1 等級評價

等級評價，又稱為資信評級，是社會中介服務(wù)機構(gòu)為社會提供的資信信息，對單位的決策有一定的參考價值。等級評價的根本目的是為了評價受評對象違約信貸的風(fēng)險大小，由相關(guān)部門完成信用評估，評估部門也會根據(jù)企業(yè)的內(nèi)部方面進行一定的完善和改進，然后調(diào)查分析其金融狀況和歷史數(shù)據(jù)，給金融信用以科學(xué)的評價。等級評價詮釋并解決的是企業(yè)信息不對稱問題，并在融資方面扮演極其重要的角色。當(dāng)然，在此過程中，小微企業(yè)也需要遵守客觀性、審慎性原則。

2.2 等級評價對小微企業(yè)融資的作用

首先，企業(yè)的信息不對稱問題是等級評價最先要解決的問題。在小微企業(yè)貸款的過程中，銀行需要對小微企業(yè)作出評估和了解，其中包括對企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、上層和員工的基本素質(zhì)、企業(yè)經(jīng)營管理狀況、財務(wù)狀況等問題的評估。然而，目前，并沒有一個合適的標(biāo)準(zhǔn)去衡量，盡管有些小微企業(yè)已向銀行提供自身的情況，但其可信度有待可查。一些小微企業(yè)為拿到銀行貸款提供虛假的信息。這時，銀行與企業(yè)雙方就產(chǎn)生了信息不對稱問題。此外，等級評價還可以使其他一些金融機構(gòu)和投資者可以更清晰明了地了解企業(yè)的實際情況，為制定科學(xué)的決策奠定基礎(chǔ)。

其次，等級評價不僅可以使銀行、企業(yè)雙方對于融資清晰明了，也可以減少融資的中間資金環(huán)節(jié)。因為銀行在批準(zhǔn)貸款之前，一定會派銀行部門的人員去小微企業(yè)進行實地考察，了解資產(chǎn)情況，掌握企業(yè)的償債能力和生產(chǎn)規(guī)模，最重要的是了解企業(yè)對于貸款的償還能力。眾所周知，小微企業(yè)已遍布全國各地，數(shù)量巨大，并不適合銀行人員逐個安排人員去實地考察，這樣既耗費人力、物力，評價的可信度也不是很高。而專業(yè)的評級機構(gòu)，可以根據(jù)自身有利的專業(yè)優(yōu)勢和成本優(yōu)勢去小微企業(yè)進行評估，比銀行可信度高出很多。專業(yè)的評級機構(gòu)不僅有一套完備的評級理論和評級標(biāo)準(zhǔn)，而且可以減少不必要的投入和成本，編制出可以可信度更高的評估報告。因此，在當(dāng)今經(jīng)濟條件下，銀行可以委托專業(yè)的評級機構(gòu)對小微企業(yè)進行此項評估，并根據(jù)評估結(jié)果更合理地分配資金，提高利用率，降低違約風(fēng)險。

3 小微企業(yè)等級評價存在的主要問題

3.1 等級評價機構(gòu)存在的問題

3.1.1 等級評價行業(yè)不成熟，評價體系不完善

近年來，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，評價機構(gòu)如雨后春筍般出現(xiàn)，數(shù)量持續(xù)增加，但是目前我國大多數(shù)評價機構(gòu)都不具備完善的評級技術(shù)和評級體系，權(quán)威性方面并未得到認(rèn)可，并不具備評價的專業(yè)技能力。然而，他們能夠存在的原因有以下幾點：首先，在市場經(jīng)濟發(fā)展之初，評價機構(gòu)在中國并不是隨處可見，他們自身的資源和優(yōu)勢足以讓他們站住腳跟；其次，拉攏關(guān)系是多數(shù)評價機構(gòu)都會做的工作，為了能夠開展自己的工作，拓展業(yè)務(wù)，更多的評價機構(gòu)不是把精力用在了提升自身業(yè)務(wù)技能方面，而是用在了活動關(guān)系上，造成工作質(zhì)量不高，并沒有達(dá)到預(yù)期的效果。一些小微企業(yè)為盡早向銀行借貸就尋求這些小型的評價機構(gòu)為自己的企業(yè)做出等級評價，因此，會導(dǎo)致信息不對稱之類的問題出現(xiàn)。

3.1.2 缺乏統(tǒng)一、完備的評價標(biāo)準(zhǔn)

目前，隨著市場經(jīng)濟體制的不斷完善，各個評級機構(gòu)都有著自己的評級標(biāo)準(zhǔn)，但是彼此之間缺乏交流，造成兩家機構(gòu)對同一家小微企業(yè)進行評價時，得出的結(jié)論截然不同。隨著這個行業(yè)的逐步發(fā)展，信用評級的標(biāo)準(zhǔn)也不再是僅僅圍繞著資金財務(wù)問題，而是加入了企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境、員工的基本素養(yǎng)等因素。但是由于受之前評級標(biāo)準(zhǔn)的影響，許多評級機構(gòu)總是圍繞著經(jīng)營狀況進行評價。如果小微企業(yè)呈現(xiàn)出極大的不穩(wěn)定性，則評價結(jié)果就不夠有說服力，評級指標(biāo)也會遭受質(zhì)疑，這樣不利于獲得公平、公正的評價。

3.2 小微企業(yè)自身原因

小微企業(yè)規(guī)模較小，經(jīng)濟實力有限，資金并不十分充足，也缺乏相應(yīng)的管理經(jīng)驗，人才資源也相對匱乏，其管理制度還不夠完善，特別是財務(wù)方面的制度不健全。當(dāng)然，對于小微企業(yè)自身來說，存在以下幾方面的突出問題：首先，生產(chǎn)計劃方面，一些小微企業(yè)生產(chǎn)計劃并不明確，盲目性較大，造成生產(chǎn)產(chǎn)品無法和市場接軌，無法給企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益。其次，沒有核心技術(shù)支撐，小微企業(yè)由于自身規(guī)模和能力的限制，沒有專業(yè)的科研團隊，更沒有自己專門的技術(shù)措施，對外界的依賴性很大，這在一定程度上阻礙了其長遠(yuǎn)的發(fā)展。第三，小微企業(yè)的員工素質(zhì)普遍不高，沒有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水準(zhǔn)，還對等級評價缺乏正確的認(rèn)識，意識太薄弱，所以參與度并不是很高，也沒有按照評價等級的資料清單，把完整的評價資料交給評級機構(gòu)。由于小微企業(yè)并沒有在評級方面準(zhǔn)確地評價和核實，所以提供的資料往往缺乏可信度，不僅耽誤了工作的進度，也浪費了大量的資源。另外，筆者在實踐中調(diào)查發(fā)現(xiàn)，很多銀行等金融機構(gòu)不愿意和小微企業(yè)合作，造成小微企業(yè)貸款困難。因此，很多小微企業(yè)只有借助民間貸款來達(dá)到融資的目的。這種渠道雖然手續(xù)簡單，步驟也沒有那么復(fù)雜，能很快解決小微企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)問題，但是利率高，給企業(yè)增加了相應(yīng)的利息負(fù)擔(dān)。在等級評價方面，一些企業(yè)管理人員深知自身條件達(dá)不到評級要求，所以在等級評價提供虛假資料以獲得貸款，導(dǎo)致近些年來逃脫債務(wù)的事件層出不窮。這些行為不僅降低了小微企業(yè)的整體資信水平，也給評價事業(yè)的發(fā)展帶來了障礙。

4 加快小微企業(yè)等級評價發(fā)展的對策

4.1 保障等級評價市場合理有序競爭

市場經(jīng)濟具有競爭性，優(yōu)勝劣汰，競爭更加有利于實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，使產(chǎn)品更加豐富和完善，促進人們生活水平的不斷提高。然而，競爭要具有正當(dāng)性，缺乏正當(dāng)性的競爭是惡性競爭，不僅損害了其他市場主體的利益，也大大破壞了市場的穩(wěn)定，損害了消費者的利益。目前，在魚龍混雜的等級評價市場，有很多不合理的競爭存在，原因是多方面的，例如：我國等級評價行業(yè)約束機制不完善，各個評價機構(gòu)為了獲得高額的利潤無序的競爭，惡化了整個等級評價市場，使模式混亂。針對這些現(xiàn)象，在發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)作用外，還要加強國家的監(jiān)督和管理，對于惡性競爭的市場主體要給予嚴(yán)厲的懲處，采取相應(yīng)措施來保障公平、有序的競爭，營造一個良好的市場氛圍，要做到既要結(jié)合監(jiān)管機制，又要對評價機構(gòu)進行一視同仁的監(jiān)管。

4.2 建立科學(xué)統(tǒng)一的等級評價指標(biāo)體系

等級評價標(biāo)準(zhǔn)是進行正確評估的重要保障。如果缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，評估工作將無法正常開展，評估工作的進行也就沒有相應(yīng)的依據(jù)。小微企業(yè)由于處于發(fā)展的初級階段，各方面都有待進一步成熟和完善，因此，缺乏一套完善的標(biāo)準(zhǔn)，在具體的工作中也沒有一個正確的處理標(biāo)準(zhǔn)，在一些具體的評價工作中也缺乏創(chuàng)新，只是一味地照搬照抄過去的標(biāo)準(zhǔn)，并沒有根據(jù)自身的情況來制定適合自己的標(biāo)準(zhǔn)。等級評價指標(biāo)體系是等級評價最重要的依據(jù)，它具有權(quán)威性，并直接對評價結(jié)果產(chǎn)生一定的影響。因此，評價公司必須設(shè)定一套完整的、科學(xué)統(tǒng)一的等級評價指標(biāo)體系，并根據(jù)小微企業(yè)自身的特點量身打造一套屬于小微企業(yè)的評價指標(biāo)體系。

4.3 增強小微企業(yè)信用評級意識

意識是行動的先導(dǎo)，只有具備的相應(yīng)的意識才有可能付諸于行動。但是目前，小微企業(yè)缺乏評價意識，造成評價工作停滯不前，影響了小微企業(yè)正常業(yè)務(wù)的開展，對其發(fā)展也是極為不利的。尤其近幾年，小微企業(yè)的信譽狀況一直不好，各種逃債、破產(chǎn)的事情層出不窮，嚴(yán)重影響到了自身的形象，不僅導(dǎo)致小微企業(yè)融資難的窘境，也使其信譽指數(shù)降低。產(chǎn)生這些問題的原因是多方面的，但是缺乏信用等級意識是其中一個重要方面，因此，小微企業(yè)不僅要有信用評級意識，更要與時俱進采取有效、有力的措施提高自身信用評級水平。雖然對于發(fā)展中國來說，這種全面、整體的評級意識還存在很多的問題，需要政府部門的積極引導(dǎo)、鼓勵和支持，具體應(yīng)從以下幾個方面努力：首先，政府部門要花費大量的時間進行宣傳，當(dāng)然，宣傳是全方位的宣傳，既需要大眾的配合，也需要小微企業(yè)的有力配合；其次，政府在政策上需要給予小微企業(yè)優(yōu)惠補貼，從而吸引小微企業(yè)對等級評價的支持；再次，政府部門要與銀行等金融機構(gòu)有力配合，盡可能地把貸款優(yōu)先給予等級評價良好的小微企業(yè)，這樣既可以解小微企業(yè)的燃眉之急，也可以使其他小微企業(yè)認(rèn)識到等級評價的重要性；最后，為解決企業(yè)融資難問題，政府應(yīng)降低融資成本，拓寬小微企業(yè)的融資渠道，增強小微企業(yè)信用評級意識。

5 結(jié) 語

在我國當(dāng)今的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r下，要想提高小微企業(yè)整體的信用評級意識，就要提高企業(yè)員工的整體素質(zhì)。從小微企業(yè)方面來說，提高信用評級意識非常重要，只有配合評價機構(gòu)做好信用評級工作，融資才不會成為問題。而對于國家政府層面來說，要聯(lián)合金融機構(gòu)，破解企業(yè)融資難問題，在小微企業(yè)的信用體系建設(shè)方面加大力度，科學(xué)合理地進行監(jiān)督和管理，轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，勇于創(chuàng)新。政府和企業(yè)的積極合作，既能提高小微企業(yè)的信用評級意識，又能保證評價信息的準(zhǔn)確性，同時融資問題也會得到有力緩解。

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