水利投融資體制改革績效的熵權(quán)模糊綜合評價

李 婷, 鄭垂勇,2，夏管軍

(1.河海大學(xué) 商學(xué)院，江蘇 南京 211100；2.江蘇省水資源與可持續(xù)發(fā)展研究中心，江蘇 南京210098)

水利投融資體制改革績效的熵權(quán)模糊綜合評價

李 婷1, 鄭垂勇1,2，夏管軍1

(1.河海大學(xué) 商學(xué)院，江蘇 南京 211100；2.江蘇省水資源與可持續(xù)發(fā)展研究中心，江蘇 南京210098)

隨著水利改革在全國范圍內(nèi)不斷試點展開，為了客觀反映改革的成效與不足，建立了一套實用、合理且有效的水利投融資體制改革績效評價方法。為此，提出了一種熵權(quán)模糊綜合評價模型，將熵權(quán)值法和模糊綜合評價法相結(jié)合，對構(gòu)建的水利投融資體制改革績效評價體系進(jìn)行了客觀賦值和評價，并通過湖南省水利投融資體制改革試點績效評價的實例運用對模型進(jìn)行了驗證。結(jié)果表明：熵權(quán)模糊綜合評價方法在實踐中具有可行性，能較為客觀地反映水利投融資體制改革的成效與不足，為管理者提供了一種科學(xué)、量化的決策方法。

水利投融資體制改革；績效評價；熵權(quán)法；模糊綜合評價法

0 引言

水是萬物生命之本，人類生活和進(jìn)行生產(chǎn)活動的必要基礎(chǔ)。水利事業(yè)是人類對水資源進(jìn)行有意識地改造的活動，并隨著社會生產(chǎn)力的發(fā)展而不斷發(fā)展，逐漸成為人類社會文明和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱。對水利進(jìn)行投融資是發(fā)展水利事業(yè)的資金保障，對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有拉動效應(yīng)。但是由于水利建設(shè)具有公益性并存在高排他性、低競爭性的外部性特征，水利投融資往往存在投資激勵不足、融資渠道單一等問題。2011年《中共中央國務(wù)院關(guān)于加快水利改革發(fā)展的決定》[中發(fā)(2011)1號]對“加快水利改革發(fā)展”做出重大部署，其中，特別強(qiáng)調(diào)“金融創(chuàng)新”在水利現(xiàn)代化中的核心地位[1]。文件中明確指出未來10年水利投資要比2010年平均翻一番。目前，全國已有20多個省份在水利投融資體制改革方面取得了明顯成效，相繼成立了水利投融資平臺，在深化水利改革方面積累了豐富經(jīng)驗。對已有的水利投融資體制改革的實踐績效進(jìn)行評價分析，將為進(jìn)一步深化我國水利投融資體制改革提供重要的借鑒意義。

目前，已有學(xué)者對水利投融資問題進(jìn)行了多方面的探討。我國水利投融資政策在實施過程中，仍存在許多亟待解決的問題，如水利投入供不應(yīng)求、融資渠道單一、缺乏穩(wěn)定的投入保障機(jī)制、社會資本自主投資機(jī)制尚未建立等[2-6]。為了尋求改革的正確道路，許多學(xué)者借鑒歐美、加拿大等發(fā)達(dá)國家的水利投融資體制經(jīng)驗，提出了我國水利投融資體制改革的建議對策[7-10]。另外，隨著水利投融資體制改革的試點展開，對各個試點地區(qū)改革成效的研究也不少[11-15]，但是這些研究往往是從定性分析的角度對改革成效與不足進(jìn)行了描述，而鮮少有運用數(shù)學(xué)模型對改革成效進(jìn)行量化分析。為此，筆者構(gòu)建了水利投融資體制改革績效評價體系，并提出一種熵權(quán)模糊綜合評價方法對水利投融資體制改革績效進(jìn)行了量化評價，并通過實例進(jìn)行了驗證分析。

1 熵權(quán)和模糊綜合評價

1.1 熵權(quán)法確定指標(biāo)權(quán)重

德國物理學(xué)家克勞修斯于1877年提出“熵”的概念后，“熵”在熱力學(xué)、科學(xué)、哲學(xué)、信息論等領(lǐng)域得到廣泛應(yīng)用。在信息論中，信息是系統(tǒng)有序程度的一個度量，而熵是系統(tǒng)無序程度的一個度量，表示的是不確定性的度量。熵權(quán)法就是將“熵”這一概念引用到經(jīng)濟(jì)評價中的一種客觀賦權(quán)法，其基本原理是：指標(biāo)的熵值代表該指標(biāo)所提供的信息量，反映該指標(biāo)在綜合評價中所起的作用，可判斷該指標(biāo)在評價系統(tǒng)中的權(quán)重大小。

將所有指標(biāo)的熵權(quán)計算出便可得到基于熵權(quán)法求得的評價系統(tǒng)中指標(biāo)的權(quán)向量集合為

W=(W1,W2,…,Wm)

1.2 模糊綜合評價法的數(shù)學(xué)模型

模糊綜合評價法是用模糊數(shù)學(xué)對受到多種因素制約的事物或?qū)ο笞龀鲆粋€總體評價的一種綜合評價方法。這種評價方法的理論依據(jù)是模糊數(shù)學(xué)的隸屬度理論。模糊綜合評價法具有結(jié)果清晰、系統(tǒng)性強(qiáng)的特點，通過把定性評價轉(zhuǎn)化為定量評價，能較好地解決模糊的、難以量化的問題，適用于各種不確定性問題的解決。

模糊綜合評價的數(shù)學(xué)模型主要由3個要素組成，即：

2 績效評價指標(biāo)體系的構(gòu)建

2.1 績效評價指標(biāo)體系構(gòu)建方法

績效評價指標(biāo)體系中指標(biāo)的篩選是一項復(fù)雜且關(guān)鍵的過程，關(guān)系到整個評價過程是否順利以及評價結(jié)果的正確與否。而水利投融資體制改革是一項內(nèi)涵豐富、涉及面廣的系統(tǒng)工程，對其進(jìn)行績效評價需要評價者對其有著全面而精準(zhǔn)的把握。一般的改革績效評價主要是分析改革后產(chǎn)生的效益或效果，體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)、社會以及環(huán)境等多個方面，因此,常規(guī)的改革績效評價主要從經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益等多方面、多目標(biāo)設(shè)立評價指標(biāo)。由于水利投融資體制改革并不是單一獨立地展開，而是作為水利改革的內(nèi)容之一與農(nóng)業(yè)水價改革、水資源管理體制改革、水利工程建設(shè)與管理體制改革以及基層水利服務(wù)體系改革等其他水利改革項目同步進(jìn)行，單純地將水利投融資體制改革作為“經(jīng)濟(jì)社會環(huán)境”的耦合系統(tǒng)將難以區(qū)分，把握水利投融資體制改革反映在經(jīng)濟(jì)、社會以及環(huán)境方面的效益。因此，為了能夠客觀、準(zhǔn)確、全面地評價水利投融資體制改革績效，筆者查閱了水利投融資體制發(fā)展的相關(guān)文獻(xiàn)資料，結(jié)合各地水利投融資體制改革的特點，依據(jù)系統(tǒng)性、代表性、可操作性以及定性與定量相結(jié)合等指標(biāo)確定基本原則，有針對性地從公共財政收入穩(wěn)定增長機(jī)制、水利建設(shè)融資機(jī)制以及農(nóng)民興修水利激勵機(jī)制3個方面展開了指標(biāo)的設(shè)置。在此基礎(chǔ)上，通過專家咨詢法對指標(biāo)進(jìn)行進(jìn)一步的合理調(diào)整，最后整理得到水利投融資體制改革績效評價指標(biāo)體系。

2.2 績效評價指標(biāo)的設(shè)置

根據(jù)上述指標(biāo)體系構(gòu)建方法，筆者構(gòu)建了水利投融資體制改革績效評價體系，如表1所示。

表1 水利投融資體制改革績效評價指標(biāo)體系

3 實例分析

為了落實2011年中央1號文件，加快水利改革發(fā)展，湖南省作為全國唯一的水利改革綜合試點省，從水資源管理體制、水利工程建設(shè)和管理體制、水利投融資機(jī)制、水價以及基層水利服務(wù)體系5個方面進(jìn)行綜合改革。其中水利投融資體制改革是湖南省水價改革的重要方面。此次湖南省水利投融資體制改革的目標(biāo)是：通過改革發(fā)揮公共財政對水利發(fā)展的保障作用，充分調(diào)動社會力量投入水利的積極性，多渠道籌集資金，力爭今后10年全社會水利年平均投入比2010年高出一倍，改變目前水利投入不足、水利設(shè)施薄弱的局面[17]。經(jīng)過3年的改革實踐，湖南省在水利投融資體制改革方面取得了一定的成效，主要體現(xiàn)在以下幾點：

(1)湖南省水利投融資體制改革按照試點方案確定的目標(biāo)任務(wù)，加大公共財政投入(表2、表3)，建立健全了水利建設(shè)基金和水利規(guī)費征收管理制度，制定了從土地收益中計提10%的農(nóng)田水利建設(shè)資金制度并加大征收力度，保證了農(nóng)田水利建設(shè)資金的持續(xù)、穩(wěn)定增長。

表2 湖南省省本級安排水利建設(shè)配套與全省財政收入增幅對比情況

億元

表3 全省公共財政水利投入情況

億元

(2)推進(jìn)水利投融資平臺建設(shè)，通過增加注冊資本,加大扶持力度，不斷拓寬融資渠道，為水利建設(shè)發(fā)展提供資金支持。懷化市、安仁縣、冷水灘區(qū)3個水利投融資示范區(qū)取得了明顯成效。(3)通過不斷創(chuàng)新農(nóng)田水利建設(shè)機(jī)制，以“民辦公助”、“以獎代補(bǔ)”等多種形式，加大了農(nóng)田水利建設(shè)投入，充分調(diào)動了農(nóng)民群眾興修水利的積極性。筆者嘗試對湖南省水利投融資體制改革績效進(jìn)行評價，其評價的指標(biāo)采用所設(shè)置的水利投融資體制改革績效評價體系，并在評價過程中運用了構(gòu)建的熵權(quán)模糊綜合評價模型。

3.1 確定評價因素集與評價集

從所設(shè)置的水利投融資體制改革績效評價體系可以看出，水利投融資體制改革績效評價的評價因素中，共有公共財政收入穩(wěn)定增長機(jī)制、水利建設(shè)融資機(jī)制以及農(nóng)民興修水利激勵機(jī)制3個一級評價因素，分別對應(yīng)4個二級評價因素、4個二級評價因素和3個二級評價因素，共有11個二級評價因素。

3.2 隸屬度及評價矩陣R的確定

由于定量指標(biāo)的邊界值較為模糊，難以通過精確的數(shù)學(xué)公式對其進(jìn)行轉(zhuǎn)化判斷，因此，按照湖南省水利投融資體制改革的實際成效及其自評報告，結(jié)合實際調(diào)研結(jié)果，本文共對10位專家進(jìn)行了咨詢，這些專家的專業(yè)特長涉及水利經(jīng)濟(jì)、水資源管理、水利工程管理、水環(huán)境管理等領(lǐng)域。邀請這10位相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜覍鲜∞r(nóng)業(yè)水價改革的績效評價的各個因素屬于何種等級的評語集進(jìn)行打分評價，共收回有效答卷10份。按照上述步驟分別確定各指標(biāo)的隸屬度，最終將隸屬度匯總得到模糊隸屬度評價矩陣R。

表4 湖南省水利投融資體制改革試點績效評價矩陣R

將表(4)中的模糊隸屬度評價矩陣中的量歸一化處理，按照與評價體系中一級指標(biāo)的從屬關(guān)系歸類后，最終得到公共財政收入穩(wěn)定增長機(jī)制、水利建設(shè)融資機(jī)制以及農(nóng)民興修水利激勵機(jī)制的二級模糊隸屬度矩陣，分別為R1、R2、R3。

3.3 熵權(quán)法確定指標(biāo)權(quán)重

由求得的二級模糊隸屬度矩陣B1、B2、B3，可分別求得各指標(biāo)的熵值與熵權(quán)，如表 5所示。

表5 評價指標(biāo)的熵值與熵權(quán)

由此可得，二級指標(biāo)的權(quán)重分別W1=(0.294,0.249,0.214,0.243)，W2=(0.244,0.205,0.205,0.346)，W3=(0.242,0.413,0.345)。

3.4 多層次模糊綜合評價

同理可得，水利建設(shè)融資機(jī)制的綜合評價結(jié)果為B2=W2·R2=(0.0410,0.4204,0.4488，0.0898，0)，評價等級為一般。

農(nóng)民興修水利激勵機(jī)制的綜合評價結(jié)果為B3=W3·R3=(0.0897,0.4655,0.3516，0.0932，0)，評價等級為較好。

3.4.2 水利投融資體制改革績效綜合評價 根據(jù)二級指標(biāo)綜合評價結(jié)果組成水利投融資體制改革績效的綜合評價矩陣R，即：

4 結(jié)論

(1)水利投融資體制改革績效評價的過程中，績效評價指標(biāo)之間存在一定的相對性和不確定性，很多指標(biāo)難以定量化。定性指標(biāo)的確定也容易受評價者主觀因素的干擾。熵權(quán)模糊綜合評價方法在綜合考慮各種因素的情況下，將數(shù)理依據(jù)較強(qiáng)的熵權(quán)法與將定性指標(biāo)量化及各項指標(biāo)的無量綱化的模糊綜合評價法相結(jié)合，其中基于熵權(quán)的指標(biāo)權(quán)重賦值方法是定量和定性相結(jié)合，是一種將人的主觀判斷用數(shù)量形式表達(dá)和處理的方法，盡量減少個人主觀臆斷所帶來的弊端，使評價結(jié)果更可信[18]。實例證明，熵權(quán)模糊綜合評價法運用于水利投融資體制改革績效評價中具有一定的科學(xué)適用性，能為水利投融資體制改革的績效評價提供一種可選擇的新思路。

(2)本文建立的水利投融資體制改革績效評價體系主要針對改革實踐來設(shè)置的相關(guān)指標(biāo)，具有改革試點的特點，用以反映實施情況的指標(biāo)集合，對于改革所帶來的直接經(jīng)濟(jì)效益、社會效益以及生態(tài)環(huán)境效益等常規(guī)績效評價內(nèi)容尚不明確。如何從經(jīng)濟(jì)效益、社會效益以及生態(tài)環(huán)境效益等方面設(shè)置相關(guān)改革績效指標(biāo)是后續(xù)研究工作的重點。

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Comprehensive Evaluation of Performance of Water Conservancy Investment and Financing System Reform by Using Entropy Weight Fuzzy Method

LI Ting1, ZHENG Chui-yong1,2, XIA Guan-jun1

(1. Department of Business, Hohai University, Nanjing 211000, China;2. Water Resources and Sustainable Development Research Center of Jiangsu Province， Nanjing 210098, China)

With the reform of water conservancy in nationwide had launched a pilot, in order to scientifically and objectively reflect the achievements and shortcomings of the reform of water conservancy investment and financing system reform. it was required to establish a practical, rational and effective performance evaluation system of water conservancy investment and financing system reform and objective evaluation methods. For this reason, the paper present an entropy weight and fuzzy comprehensive evaluation model, combined the entropy weight method with fuzzy comprehensive evaluation method, tried to establish the performance evaluation system of water conservancy investment and financing system reform, determined weight vector of the evaluation index and evaluate objectively. The results showed that the model was feasible in practice, and could be comprehensively and objectively reflect the effectiveness and lack of the water conservancy investment and financing system reform, provided a scientific and quantitative decision-making method for managers.

Water conservancy investment and financing system reform; Performance evaluation; Entropy weight method; Fuzzy comprehensive evaluation method

2015-08-19

湖南省政府采購項目(湘財采計[2014]0508號)。

李婷(1990—)，女，江西撫州人，碩士研究生，從事技術(shù)經(jīng)濟(jì)及管理研究。

F830.592

A

1001-8581(2016)03-0119-05

王 影)