農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行改制的趨勢(shì)

摘 要：對(duì)中國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表、從業(yè)人員數(shù)量和機(jī)構(gòu)家數(shù)等方面的分析，表明中國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的趨勢(shì)明顯。本文從理論和財(cái)務(wù)績(jī)效角度論證了中國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)合理性，并提出應(yīng)積極推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改制成農(nóng)村商業(yè)銀行，旨在大力發(fā)展農(nóng)村資金互助社，加大對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的政策扶持力度，提高農(nóng)村金融監(jiān)管水平。

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)；農(nóng)村；商業(yè)銀行；改制

近年來(lái)，隨著農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改革的不斷深入，我國(guó)農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)發(fā)展已經(jīng)取得了一定的成就，從農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)這十年來(lái)的財(cái)務(wù)報(bào)表、從業(yè)人員數(shù)量以及機(jī)構(gòu)設(shè)立數(shù)目等方面來(lái)看，都在不斷增加，這些都表明我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在不斷發(fā)展和前進(jìn)，越來(lái)越多的人才積極投身到農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作中，推動(dòng)著農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的不斷發(fā)展，為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展注入新的動(dòng)力，尤其是農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展具有明顯的優(yōu)勢(shì)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展也越來(lái)越趨向于農(nóng)村商業(yè)銀行。

一、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行改制的表現(xiàn)

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)是我國(guó)“三農(nóng)”服務(wù)的主要對(duì)象之一，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)通過(guò)十年的改革，終于取得一定成就。截止至2011年底，全國(guó)共有農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)2667家，其中農(nóng)村商業(yè)銀行212家、農(nóng)村合作銀行190家，還包括一些農(nóng)村信用社。這些機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、財(cái)務(wù)負(fù)債和稅后利潤(rùn)以及存款規(guī)模都得到提高，其增長(zhǎng)速度是改革前的5倍以上，不斷豐富機(jī)構(gòu)的資金收入，減少機(jī)構(gòu)發(fā)展中的不良貸款現(xiàn)象，不斷改善我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展環(huán)境。通過(guò)對(duì)比農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展情況與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展情況，最終得出農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展比農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)速度要快，其經(jīng)濟(jì)效益更大，表明農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展具有必然的趨勢(shì)。

（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析

從財(cái)務(wù)報(bào)表中看農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改制趨勢(shì)，主要通過(guò)對(duì)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、財(cái)務(wù)負(fù)債、所有者權(quán)益以及稅后經(jīng)濟(jì)效益等方面的增長(zhǎng)情況對(duì)比分析機(jī)制改革的必然性和合理性。從資產(chǎn)規(guī)模的增長(zhǎng)幅度來(lái)看，農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)增長(zhǎng)要快于農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社；從負(fù)債規(guī)模的增長(zhǎng)情況來(lái)看，農(nóng)村商業(yè)銀行要比農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社快；從所有權(quán)益規(guī)模情況來(lái)看，也是農(nóng)村商業(yè)銀行比農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社增長(zhǎng)快；從稅后利潤(rùn)方面也同樣是農(nóng)村商業(yè)銀行比其他的增長(zhǎng)情況好。農(nóng)村商業(yè)銀行的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)都在增長(zhǎng)，整個(gè)發(fā)展情況又比另外兩種機(jī)構(gòu)快。

（二）人員擇業(yè)去向分析

2005年到2011年，農(nóng)村商業(yè)銀行從業(yè)人數(shù)和機(jī)構(gòu)設(shè)立家數(shù)都要在逐年增長(zhǎng)，而另兩種機(jī)構(gòu)則是逐年下降。且農(nóng)村商業(yè)銀行中人員結(jié)構(gòu)越來(lái)越趨向年輕化和高層次化，很多剛從學(xué)校出來(lái)的本科生和研究生都愿意積極主動(dòng)投身到農(nóng)村商業(yè)銀行工作中，這些人才的知識(shí)水平和職業(yè)素質(zhì)水平都很高，在實(shí)踐工作中，勤奮好學(xué)，積極參與銀行內(nèi)部培訓(xùn)，不斷提高自己的實(shí)踐水平，使自己更好地為農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展做貢獻(xiàn)，推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行快速發(fā)展。

二、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行改制的趨勢(shì)分析

任何事物的發(fā)展都是一把雙刃劍，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行改制也是一把雙刃劍，要辯證地看待這種改革趨勢(shì)，要抓住機(jī)制改革中的機(jī)遇，積極應(yīng)對(duì)機(jī)制改革中的挑戰(zhàn)，推動(dòng)我國(guó)農(nóng)合作金融機(jī)構(gòu)向銀行改制發(fā)展進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村現(xiàn)代化發(fā)展模式，改善農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀，尤其是新的形勢(shì)下，要采取有效的措施加快機(jī)構(gòu)體制改革和管理方式以及發(fā)展理念等方面的改革。從而提高農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善農(nóng)村人民生活水平和發(fā)展?fàn)顩r。

（一）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)體制改革的必要性

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展具有歷史必然性，這主要是由于我國(guó)省一級(jí)聯(lián)社股權(quán)結(jié)構(gòu)和法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善，沒(méi)有發(fā)揮其真正的作用，導(dǎo)致縣級(jí)聯(lián)社人員選拔和機(jī)構(gòu)管理都存在很大缺陷，很多聯(lián)社股東大會(huì)和社員大會(huì)都形同虛設(shè)，沒(méi)有承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任主體。其次，農(nóng)村合作銀行的發(fā)展也存在一些問(wèn)題，農(nóng)村合作銀行實(shí)行股份合作制，很容易造成合作銀行內(nèi)部矛盾和經(jīng)濟(jì)糾紛，很多事情在銀行決策和投資時(shí)候很難科學(xué)準(zhǔn)確地做出決定，導(dǎo)致銀行發(fā)展滯后，沒(méi)有抓住投資和發(fā)展時(shí)機(jī)，造成財(cái)務(wù)損失。而農(nóng)村商業(yè)銀行則在發(fā)展上具有一定的優(yōu)勢(shì)，農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)行獨(dú)立的企業(yè)法人制度，享有由股東投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)利，法人是銀行的直接負(fù)責(zé)人和責(zé)任人，承擔(dān)銀行一切風(fēng)險(xiǎn)和法律責(zé)任。這種制度有利于銀行集中管理，優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)，能有效提高企業(yè)自負(fù)盈虧、自我約束以及自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等能力，且機(jī)構(gòu)內(nèi)部運(yùn)作比較規(guī)范。由此觀之，在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)中，只有農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展模式更加適合新的發(fā)展形勢(shì)和市場(chǎng)環(huán)境，滿足資本市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的發(fā)展要求。

（二）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)體制改革中積極面對(duì)挫折

1.面對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展向農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢(shì)，金融機(jī)構(gòu)要積極應(yīng)對(duì)這種變化趨勢(shì)，適應(yīng)新的發(fā)展模式，采取有效的策略推動(dòng)自身發(fā)展和不斷完善。首先，要積極推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)深化產(chǎn)權(quán)制度和管理制度的改革。要改變?cè)瓉?lái)的資格股模式，要為金融機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)展廣招投資和合作商，增加機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收入，從而有更多的資金投入體制改革。還要不斷提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理質(zhì)量和管理隊(duì)伍的綜合水平，平衡股東大會(huì)、社員大會(huì)以及監(jiān)事會(huì)之間的權(quán)力，實(shí)現(xiàn)三者相互監(jiān)督共同發(fā)展的目的，提高機(jī)構(gòu)融投資決策水平，減少機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

2.政府仍然要加大對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的扶持力度，為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展制定長(zhǎng)久的激勵(lì)和引導(dǎo)方案，為其提供制度保障和資金支持。政府要通過(guò)宏觀調(diào)控手段扶持農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，如財(cái)政補(bǔ)貼、稅收減免、支農(nóng)再貸款等方法，都能有效地幫助農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展。除此之外， 政府還要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，首先，要進(jìn)一步放寬機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，增加金融機(jī)構(gòu)資金來(lái)源。政府要激勵(lì)社會(huì)資本和民間資本走向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，使金融機(jī)構(gòu)股權(quán)多元化，不斷完善和優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部成員結(jié)構(gòu)。再者，要積極推動(dòng)利率市場(chǎng)化，增加支農(nóng)資金供應(yīng)，為金融機(jī)構(gòu)發(fā)展備足后援，從而有效地提高農(nóng)民貸款的可獲得性。最后，還要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的管理和監(jiān)督，建立和健全農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)管理制度和監(jiān)督體系。政府要結(jié)合目前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展實(shí)際情況，為機(jī)構(gòu)發(fā)展制定科學(xué)合理、行之有效的管理制度，且要對(duì)發(fā)展過(guò)程進(jìn)行有效的監(jiān)督，充分發(fā)揮政府對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的引導(dǎo)作用，推動(dòng)我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展。

3.在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的過(guò)程中，大力發(fā)展農(nóng)村資金互助社具有重要的作用和意義。農(nóng)村互助社的存在是由我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制所決定的，在我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展，必然導(dǎo)致傳統(tǒng)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的組織形式不復(fù)存在，而小農(nóng)經(jīng)濟(jì)還會(huì)繼續(xù)發(fā)展。因此，發(fā)展農(nóng)村互助社能有效緩解農(nóng)民貸款難等問(wèn)題，但是這種互助社的存在也不是長(zhǎng)久之計(jì)，互助社發(fā)展滯后且緩慢，嚴(yán)重制約著農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，減少農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資金來(lái)源和財(cái)政收入，所以，隨著農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)村商業(yè)銀行的變化發(fā)展，這種互助社也會(huì)被取消。

三、結(jié)語(yǔ)

總體而言，近年來(lái)我國(guó)對(duì)于農(nóng)村的發(fā)展非常重視，對(duì)農(nóng)村發(fā)展的投入也逐年增加，尤其是對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的扶持力度越來(lái)越大，并且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也取得了突出的成就。例如農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)中財(cái)務(wù)報(bào)表的項(xiàng)目越來(lái)越多，合作金融機(jī)構(gòu)的財(cái)政收入來(lái)源渠道越來(lái)越多，從事農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的工作人員越來(lái)越多，且有很多年輕人才的加入，為體制改革帶來(lái)體制管理的創(chuàng)新。同時(shí)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)數(shù)目越來(lái)越多，其發(fā)展的必然趨勢(shì)就是農(nóng)村商業(yè)銀行。在體制改革中，金融機(jī)構(gòu)管理人員要正確把握體制改革中的機(jī)遇，解決體制改革中的問(wèn)題，積極推動(dòng)體制改革，加快體制改革的步伐，從而完善我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的管理制度，促進(jìn)整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康合理發(fā)展。

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