對(duì)“財(cái)園信貸通”貸后風(fēng)險(xiǎn)管控的思考

中小微企業(yè)是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，是縣域經(jīng)濟(jì)的支柱，是做大財(cái)政蛋糕的基礎(chǔ)。實(shí)體經(jīng)濟(jì)困難較多的一個(gè)突出表現(xiàn)，是中小微企業(yè)融資難、融資貴、融資慢，投融資體制改革成為打破實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展瓶頸的一把“金鑰匙”。為破解企業(yè)融資難題，自2013年開(kāi)始，江西省試行“財(cái)園信貸通”企業(yè)融資工作，通過(guò)政府“搭臺(tái)子”、園區(qū)銀行“唱主角”、企業(yè)“得實(shí)惠”的方式，破解中小微企業(yè)融資難問(wèn)題。

“財(cái)園信貸通”正是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，江西省財(cái)政大膽創(chuàng)新、先行先試，探索出的一種支持企業(yè)、服務(wù)發(fā)展、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的融資新模式?！柏?cái)園信貸通”是指財(cái)政、園區(qū)、銀行三家合作，向園區(qū)企業(yè)提供無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款。

安源區(qū)2014年啟動(dòng)了“財(cái)園信貸通”項(xiàng)目。該項(xiàng)目是由省、縣按1：1配套財(cái)政保證金，合作銀行為企業(yè)提供不低于財(cái)政保證金8倍的無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)保、低息貸款。該項(xiàng)目啟動(dòng)以來(lái)，在當(dāng)?shù)仄髽I(yè)中廣受歡迎，眾多企業(yè)踴躍申報(bào)。2015年度該區(qū)共為81家企業(yè)發(fā)放“財(cái)園信貸通”貸款 2.68 億元。切實(shí)緩解一些企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題，有力地推動(dòng)了當(dāng)?shù)貙?shí)體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。與此同時(shí)，為了防控風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)貸后管理。要把貸后管理作為重中之重。本文對(duì)“財(cái)園信貸通”貸后管理的內(nèi)涵以及當(dāng)前貸后管理風(fēng)險(xiǎn)防控中存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，并就建立和完善貸后管理機(jī)制，防范風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了初步的探討。

一、“財(cái)園信貸通”及貸后管理的內(nèi)涵

“財(cái)園信貸通”是指政府安排專項(xiàng)資金與銀行合作，幫助工業(yè)企業(yè)申請(qǐng)獲得1年期以內(nèi)、500萬(wàn)元以下流動(dòng)資金貸款的融資模式。主要支持技術(shù)有優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)品有市場(chǎng)、發(fā)展?jié)摿^大、社會(huì)誠(chéng)信良好，但抵押擔(dān)保不夠銀行貸款條件的中小微企業(yè)。 省、縣兩級(jí)財(cái)政各出資1000萬(wàn)元向合作銀行存入“財(cái)園信貸通”貸款風(fēng)險(xiǎn)代償保證金（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)政保證金”）。財(cái)政保證金存入銀行所產(chǎn)生的利息，作為下一年度財(cái)政保證金滾存使用。

“財(cái)園信貸通”模式以財(cái)政存量資金為保證金，撬動(dòng)銀行貸款，幫助工業(yè)園區(qū)內(nèi)有市場(chǎng)、有前景、有潛力、有一定稅收貢獻(xiàn)、成長(zhǎng)性好，又達(dá)不到銀行現(xiàn)有貸款條件的中小微企業(yè)，解決一年期以內(nèi)、500萬(wàn)元以下低息流動(dòng)資金貸款問(wèn)題將幫助江西省工業(yè)園區(qū)的企業(yè)，獲得銀行新增貸款。這一旨在緩解中小微企業(yè)流動(dòng)資金貸款難問(wèn)題。同時(shí)，企業(yè)按照獲得貸款額的1%向財(cái)政保證金賬戶繳納互助保證金，當(dāng)“財(cái)園信貸通”貸款出現(xiàn)代償時(shí)，先從企業(yè)繳納的互助保證金中抵扣代償。

貸后管理是指對(duì)“財(cái)園信貸通”貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后直至本息收回全過(guò)程的信貸管理行為。包括資金賬戶監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查與日常跟蹤管理、風(fēng)險(xiǎn)防控及預(yù)警、信貸資產(chǎn)監(jiān)測(cè)、檔案管理、信貸收回和總結(jié)等。貸后管理遵循“職責(zé)明確、考核到位、實(shí)時(shí)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)防控”的原則。

二、 當(dāng)前貸后管理風(fēng)險(xiǎn)防控存在的問(wèn)題

（一）準(zhǔn)入低門檻帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。門檻低、手續(xù)簡(jiǎn)，有些貸款企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率高、欠稅欠息，發(fā)生或涉及重大法律糾紛，未按貸款合同規(guī)定支付貸款利息。貸款期間企業(yè)發(fā)生欠息或貸款期滿企業(yè)未償還貸款，先從企業(yè)繳納的互助保證金中抵扣代償，追償款不足以清償借款資金本息，再由工業(yè)園區(qū)管委會(huì)牽頭、銀行配合追償，財(cái)政保證金代償后，從企業(yè)追回的貸款清償款，分別按財(cái)政、銀行所承擔(dān)代償比例補(bǔ)償。追償不到位時(shí)，但要從財(cái)政、工業(yè)園區(qū)管委會(huì)保證金中代償。

（二）無(wú)需提供抵押和擔(dān)保，貸款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大困難，到期未按時(shí)還款或惡意逃避債務(wù)。江西百宏紡織有限公司于2014年7月份獲得“財(cái)園信貸通”貸款500萬(wàn)元，由于資金鏈條斷裂不久停產(chǎn)了，11月就出現(xiàn)欠息現(xiàn)象。

（三）擅自改變貸款用途。貸款企業(yè)將貸款資金改變貸款用途，挪為他用。

三、 加強(qiáng)貸后控制的對(duì)策

（一）貸后管理定期會(huì)議制度，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，建立貸后企業(yè)管理工作制度，定期召開(kāi)貸后企業(yè)管理工作會(huì)議。明確各成員單位工作職責(zé)，細(xì)化各項(xiàng)措施，收集分析貸款企業(yè)的動(dòng)態(tài)信息情況，做好“財(cái)園信貸通”企業(yè)貸后管理工作。共同研究評(píng)估相關(guān)企業(yè)貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)狀況、幫扶措施以及確定貸款逾期企業(yè)的追償方案等工作。

（二）建立信息交流互通機(jī)制。獲得貸款的企業(yè)每月向“財(cái)園信貸通”協(xié)調(diào)辦公室上報(bào)財(cái)務(wù)快報(bào)，由協(xié)調(diào)辦匯總后，上報(bào)至省財(cái)政廳、省工信委。不上報(bào)財(cái)務(wù)快報(bào)的企業(yè)，將取消“財(cái)園信貸通”貸款支持。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。園區(qū)管委會(huì)和合作銀行是貸后管理的主要單位，要定期對(duì)貸后企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和跟蹤調(diào)查，并建立臺(tái)賬和檔案，尤其是合作銀行，要從專業(yè)角度判斷企業(yè)的總體情況，如有異常會(huì)同管委會(huì)向“財(cái)園信貸通”協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組發(fā)出預(yù)警信息，提出應(yīng)對(duì)措施。

貸款期間合作銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)生欠息、貸款逾期或資金賬戶異常情況，或者通過(guò)貸后管理會(huì)議發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)生重大異常變化，可能導(dǎo)致貸款無(wú)法按期償還時(shí)，由合作銀行向省財(cái)政廳、工業(yè)園區(qū)管委會(huì)發(fā)出《關(guān)注提示》，并在網(wǎng)報(bào)平臺(tái)予以填報(bào)。省財(cái)政廳收到《關(guān)注提示》后，立即向所在地工業(yè)園區(qū)管委會(huì)下達(dá)《關(guān)注通知書》。工業(yè)園區(qū)管委會(huì)在收到《關(guān)注提示》或者《關(guān)注通知書》后，應(yīng)高度重視，及時(shí)召開(kāi)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，分析企業(yè)情況，研究處理應(yīng)對(duì)措施，并在15個(gè)工作日內(nèi)將具體措施報(bào)送省財(cái)政廳。

（四）建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。企業(yè)貸款出現(xiàn)逾期時(shí)，首先從企業(yè)繳納的互助保證金中抵扣，再由工業(yè)園管委會(huì)牽頭、銀行配合追償。追償不到位時(shí)，若銀行給園區(qū)內(nèi)企業(yè)貸款總額已達(dá)到保證金總額8倍及以上的，則先從省財(cái)政、本級(jí)財(cái)政保證金中按各承擔(dān)50%的比例代償；貸款總額放大倍數(shù)不足8倍的，則由省財(cái)政、本級(jí)財(cái)政、合作銀行按40%、40%、20%比例同時(shí)分?jǐn)倱p失。省財(cái)政和本級(jí)財(cái)政存入保證金一年一期，扣完為止，承擔(dān)有限責(zé)任。對(duì)企業(yè)未按時(shí)歸還貸款的，工業(yè)園區(qū)和合作銀行應(yīng)共同配合追回貸款，省財(cái)政廳將該企業(yè)納入我省財(cái)政政策支持系統(tǒng)險(xiǎn)警示名單，進(jìn)入名單的企業(yè)以及該企業(yè)法定代表人投資控股的其他關(guān)聯(lián)企業(yè)，今后將不能獲得財(cái)政政策資金支持。

貸款期間合作銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)生欠息、貸款逾期或資金賬戶異常情況，可能導(dǎo)致貸款無(wú)法按期償還時(shí)，由合作銀行向協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組發(fā)出關(guān)注提示，并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況采取柔性或剛性處理方式。貸款發(fā)生逾期或欠交利息30天內(nèi)，由合作銀行提起訴訟，按規(guī)定實(shí)施財(cái)產(chǎn)保全，并將其列入江西省企業(yè)信用監(jiān)管警示系統(tǒng)警示名單，讓企業(yè)及股東無(wú)法獲得各級(jí)行政機(jī)關(guān)的政策支持，也無(wú)法獲得各金融機(jī)構(gòu)的資金扶持。同時(shí)，追索企業(yè)和股東及其配偶的關(guān)聯(lián)資產(chǎn)，全力回收債務(wù)。

（五）建立企業(yè)誠(chéng)信管理機(jī)制。合作銀行對(duì)接企業(yè)時(shí)，做好貸前調(diào)查工作，在主管部門初審的基礎(chǔ)上進(jìn)一步詳查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、融資需求、法人股東、法律糾紛等情況，對(duì)企業(yè)的償債能力、發(fā)展趨勢(shì)、法人股東不良嗜好作出評(píng)估，對(duì)企業(yè)歷史信用和法人股東個(gè)人信用狀況進(jìn)行征信審查。對(duì)于符合授信條件的企業(yè)，合作銀行作出授信，并追加企業(yè)法人、股東及其配偶的個(gè)人資產(chǎn)連帶責(zé)任擔(dān)保。

對(duì)未按時(shí)歸還貸款的企業(yè)，依法追索其股東的個(gè)人資產(chǎn)清償貸款。將其股東納入銀行征信系統(tǒng)黑名單，并將該企業(yè)納入省財(cái)政政策支持系統(tǒng)黑名單。對(duì)于企業(yè)未按時(shí)歸還貸款的，不僅依法追索其股東的個(gè)人資產(chǎn)，其股東還會(huì)被納入多部門的征信系統(tǒng)黑名單，進(jìn)入黑名單的個(gè)人和企業(yè)今后將不能獲各銀行貸款和財(cái)政政策資金支持。對(duì)及時(shí)歸還貸款本息的企業(yè)，在今后同類貸款中將優(yōu)先支持。（作者單位為江西省萍鄉(xiāng)市安源區(qū)財(cái)政局）