淺論發(fā)達(dá)國家農(nóng)村合作金融組織的發(fā)展及啟示

摘 要：世界上第一個(gè)農(nóng)村信用社出現(xiàn)在德國，隨之信用社在世界各國開始出現(xiàn)，信用社的發(fā)展模式也在變化之中。本文首先簡單介紹美、法、德三國信用合作制度的發(fā)展模式，進(jìn)而綜合得出發(fā)達(dá)國家農(nóng)村合作金融組織的發(fā)展及啟示。

關(guān)鍵詞：發(fā)達(dá)國家；農(nóng)村合作金融組織；發(fā)展；啟示

一、多元復(fù)合式模式的美國

美國農(nóng)村合作金融體系由合作銀行系統(tǒng)、聯(lián)邦土地銀行及聯(lián)邦土地銀行合作社、聯(lián)邦中期信用銀行以及生產(chǎn)信用合作社三個(gè)獨(dú)立的系統(tǒng)組成，而每個(gè)系統(tǒng)內(nèi)部又是由多級組織構(gòu)成的，因此稱作多元復(fù)合模式。

美國針對農(nóng)業(yè)信用合作機(jī)構(gòu)專門設(shè)了比較健全的農(nóng)業(yè)信用合作管理體系，包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)自律協(xié)會(huì)、資金融通清算中心和互助保險(xiǎn)集團(tuán)。這樣做的目的是使信用社的監(jiān)管有別于商業(yè)銀行的管理。美國農(nóng)業(yè)信用合作組織的發(fā)展特點(diǎn)可以歸納為三點(diǎn)，第一是農(nóng)村合作金融中的三個(gè)系統(tǒng)各自獨(dú)立而自成體系，都足由政府主導(dǎo)下創(chuàng)建，并且因此自上面下地發(fā)展；隨著合作金融機(jī)構(gòu)的健全，政府逐漸將股權(quán)出售給合作社或農(nóng)場主；股份制思想比較突出。第二是美國政府對信用合作社的政策干預(yù)很少，信用合作社機(jī)構(gòu)之間和機(jī)構(gòu)內(nèi)部都以等價(jià)交換的形式進(jìn)行業(yè)務(wù)往來，嚴(yán)格按照商業(yè)化的交流機(jī)制運(yùn)作信用合作社。第三是美國的信用合作社有比較健全的風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，并且配套了相關(guān)的補(bǔ)償機(jī)制。

二、半官半民模式的法國

法國的農(nóng)業(yè)信貸互助銀行是農(nóng)村合作會(huì)融機(jī)構(gòu)，根據(jù)它的性質(zhì)可以認(rèn)為是一種半官半民制的互助銀行。它是在信用合作組織的基礎(chǔ)上，在政府的大力支持下，自下而上逐漸發(fā)展起來的，它的三級組成是地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行、省農(nóng)業(yè)信貸互助銀行和中央農(nóng)業(yè)信貸銀行。

地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行是由個(gè)人和集體入股組建而成，是和弱勢群體直接發(fā)生借貸的基層機(jī)構(gòu)：省農(nóng)業(yè)信貸互助銀行是由地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行入股組建而成，是地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)，并且協(xié)調(diào)下屬單位的各項(xiàng)業(yè)務(wù)往來；中央農(nóng)業(yè)信貸銀行是官方機(jī)構(gòu)，對整個(gè)法國農(nóng)業(yè)信貸互助銀行負(fù)責(zé)。

因此，三級體制下的法國農(nóng)業(yè)信貸互助銀行的特點(diǎn)可以歸納為如下幾點(diǎn)：第一，屬于政府主導(dǎo)下半官半農(nóng)性質(zhì)的合作金融組織。中央農(nóng)業(yè)信貸銀行對省和地方農(nóng)業(yè)信貸銀行有絕對的控制權(quán)，主要從宏觀方面進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)；半官辦的省農(nóng)業(yè)信貸互助銀行擁有較多的自主權(quán)，包括人事權(quán)、業(yè)務(wù)權(quán)、財(cái)務(wù)權(quán)等；幾乎民辦的地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行保持了一定的合作經(jīng)濟(jì)特征。第二，三級財(cái)務(wù)互相獨(dú)立、自負(fù)盈虧。每級機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算，機(jī)構(gòu)之間嚴(yán)格按照規(guī)章制度進(jìn)行費(fèi)用的結(jié)算。第三，合作性質(zhì)保持較好，積極配合國家的各項(xiàng)扶農(nóng)政策。股東代表大會(huì)是省和地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，規(guī)定股東無論出資多少，只享有一人一票的表決權(quán)。國家推行扶農(nóng)政策時(shí)，農(nóng)業(yè)信貸互助銀行積極給以優(yōu)患利率、優(yōu)先貸款等方面的支持。

三、三級模式的德國

德國信用合作體系由三個(gè)層次構(gòu)成，這三級合作銀行都是獨(dú)立法人的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，它們自下而上逐級入股同時(shí)自上而下提供服務(wù)。

第一層次是直接從事信用合作業(yè)務(wù)的基層合作銀行，由農(nóng)民、城市居民、個(gè)體私營企業(yè)、合作社企業(yè)和其他中小企業(yè)入股組成，由入股股東所擁有。

第二層次是三家地區(qū)性合作銀行，是由基層合作銀行入股組成。為基層合作銀行提供存放閑置資金的場所和充當(dāng)基層合作銀行融通資金的中介；運(yùn)用現(xiàn)代化的手段，處理來自基層合作銀行的地區(qū)內(nèi)的結(jié)算業(yè)務(wù)：支持基層合作銀行丌展業(yè)務(wù)和國際業(yè)務(wù)，包括投資咨詢、保管及對外業(yè)務(wù)咨詢等；對超過基層合作銀行范圍的地方客戶和地區(qū)級大公司提供服務(wù)。中央合作銀行主要是提供資會(huì)融通、合作銀行系統(tǒng)資金支付結(jié)算、開發(fā)提供各類會(huì)融產(chǎn)品、提供證券、保險(xiǎn)、租賃、剛際業(yè)務(wù)等金融服務(wù)，保證和維護(hù)合作銀行的共同利益，為基層合作銀行和地區(qū)合作銀行無力解決的業(yè)務(wù)項(xiàng)目提供支持。

第三層次是全國合作金融組織的中央?yún)f(xié)調(diào)機(jī)關(guān)——德意志中央合作銀行，它由地區(qū)合作銀行入股組成，包括企業(yè)及其他實(shí)業(yè)部門、住宅合作系統(tǒng)、德田政府都持有中央合作銀行的股份。以上三級合作銀行不存在隸屬關(guān)系，但有各種會(huì)融服務(wù)職能。德國合作銀行由聯(lián)邦金融監(jiān)察局及聯(lián)邦中央銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管。對合作銀行的監(jiān)管主要是依據(jù)是銀行法、商業(yè)銀行法和合作銀行法。并且有幾個(gè)區(qū)域性合作社審計(jì)協(xié)會(huì)，由各類合作社繳納會(huì)費(fèi)共同組織成立，專門負(fù)責(zé)對各類合作社機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。顯然德國合作銀行組織體系比較完整，層次十分分明，在審計(jì)監(jiān)督系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)防范與保護(hù)系統(tǒng)都處理得很好，保證了合作銀行規(guī)范地向前不斷發(fā)展。根據(jù)美、法、德三國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展情況，對三國信用合作制度進(jìn)行綜合比較，得出如下結(jié)論：

發(fā)達(dá)國家合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展情況給予我們的啟示可以歸納為三個(gè)方面：

首先，即使是經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的國家，也需要合作金融機(jī)構(gòu)的存在。因此我幽東部地區(qū)不應(yīng)該將信用社改制為商業(yè)銀行，西部地區(qū)必須繼續(xù)探索符合地區(qū)實(shí)際的發(fā)展之路，努力實(shí)踐好農(nóng)村金融在我國的發(fā)展，使其有助于西部地區(qū)金融生態(tài)壞境的改善和西部地區(qū)“三農(nóng)”問題的緩解。

其次，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)離不開國家的支持，發(fā)達(dá)國家對于農(nóng)村合作會(huì)融機(jī)構(gòu)的支持和參與是由嚴(yán)格的規(guī)章制度的，政策從不干擾正常的貸款方向。因此，我國農(nóng)村信用社需要繼續(xù)得到國家的支持，并且應(yīng)該杜絕政府意志參與信用社的正常放貸。

再次，嚴(yán)格的監(jiān)管、獨(dú)立的核算以及自負(fù)盈虧的各項(xiàng)規(guī)章制度使得合作金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。因此，我國農(nóng)村信用社應(yīng)該取得業(yè)務(wù)方面的獨(dú)立控制權(quán)，政府可以監(jiān)管信用社，但是不能干擾信用社正常的業(yè)務(wù)，信用社應(yīng)該獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，但是在執(zhí)行政府各項(xiàng)扶農(nóng)政策時(shí)，應(yīng)該取得政府的補(bǔ)貼。

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作者簡介：劉潔瓊（1986-），女，漢族，河南鄢陵人，現(xiàn)為鄭州市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社職工，大學(xué)本科學(xué)歷，管理學(xué)士學(xué)位。