我國商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)發(fā)展的問題及對策研究

王晶?石浩明

隨著各國環(huán)境在不同程度上的污染加重，人們的環(huán)保意識逐漸加強(qiáng)，各國紛紛提出碳減排措施。商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的過程中與碳減排相結(jié)合，開展碳金融業(yè)務(wù)，是新時代下商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要內(nèi)容。

一、商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）綠色信貸。2014年，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷增強(qiáng)社會環(huán)保、節(jié)能減排的理念，積極探索“碳金融”業(yè)務(wù)領(lǐng)域，推出電子平臺低碳服務(wù)，有效引導(dǎo)企業(yè)和個人的綠色交易行為。根據(jù)《中國銀行業(yè)社會責(zé)任報告2014》統(tǒng)計(jì)，截止2014年底，我國商業(yè)銀行綠色信貸余額7.59萬億元。其中，21家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸余額達(dá)6.01萬億元，占其各項(xiàng)貸款的9.33%，貸款所支持項(xiàng)目預(yù)計(jì)年節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤1.67億噸、水9.34億噸，年減排二氧化碳當(dāng)量4億噸。截至2014年末，“兩高一?！毙袠I(yè)貸款余額2.3萬億元，節(jié)能環(huán)保貸款余額1.87萬億元，同比增長16.85%，共計(jì)支持15，718個節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目。

（二）碳理財(cái)產(chǎn)品。我國部分商業(yè)銀行推出了與碳排放權(quán)掛鉤的理財(cái)產(chǎn)品。2007年8月，深圳發(fā)展銀行（現(xiàn)平安銀行）推出“聚財(cái)塵”飛躍計(jì)劃，該理財(cái)產(chǎn)品掛鉤“歐盟第二承諾期的二氧化碳排放權(quán)期貨合約（2008年12月合約）”，間接投資期限為1年的二氧化碳排放權(quán)期貨；2008年，中國銀行推出“匯聚寶”綠色環(huán)保理財(cái)產(chǎn)品，與碳排放權(quán)掛鉤，產(chǎn)品收益與二氧化碳排放額度的期貨合約掛鉤；2008年9月26日，深發(fā)展發(fā)布了4只與碳排放權(quán)相關(guān)的理財(cái)產(chǎn)品；2010年，光大銀行發(fā)布第十期“低碳公益”理財(cái)產(chǎn)品----陽光理財(cái)“T計(jì)劃”。

二、商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題

（一）碳金融產(chǎn)品和服務(wù)不完善。我國商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)發(fā)展處于初步階段，尚未形成完善的碳金融產(chǎn)品和服務(wù)體系。碳金融產(chǎn)品主要集中在綠色信貸業(yè)務(wù)上，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，缺乏多元化的產(chǎn)品和服務(wù)體系。

（二）碳金融業(yè)務(wù)規(guī)模不足。我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸余額占其各項(xiàng)貸款所占比重的絕對值仍然較低，節(jié)能環(huán)保貸款余額仍然低于“兩高一?！辟J款余額。商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)在其經(jīng)營業(yè)務(wù)中所占的比重并不大，業(yè)務(wù)規(guī)模不足。

（三）碳金融組織機(jī)構(gòu)及人才建設(shè)落后。國內(nèi)開展碳金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行大多將碳金融業(yè)務(wù)當(dāng)作附屬業(yè)務(wù)，沒有專門的碳金融組織機(jī)構(gòu)用以開展碳金融業(yè)務(wù)、處理碳金融事務(wù)。同時，在商業(yè)銀行中缺乏專業(yè)技術(shù)人員開展碳金融業(yè)務(wù)，不利于商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與轉(zhuǎn)型。

（四）缺乏碳金融業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系。由于我國商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)仍然處于摸索階段，商業(yè)銀行在開展碳金融業(yè)務(wù)的過程中，會面臨許多風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險等。而我國商業(yè)銀行尚未建立起完善的風(fēng)險管理體系，不利于商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

（五）碳金融法律法規(guī)制度不健全。雖然我國為促進(jìn)碳金融的發(fā)展，出臺了相關(guān)政策和法規(guī)，但是在商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，仍然缺乏完善的法律法規(guī)制度。在商業(yè)銀行碳金融產(chǎn)品的創(chuàng)新、碳金融業(yè)務(wù)推廣中，沒有具體的參照法律，碳金融法律法規(guī)制度不健全。

三、商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)發(fā)展的對策建議

（一）加快碳金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。一方面，做好基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的開發(fā)與推廣，不斷完善綠色信貸模式，挖掘綠色信貸客戶，創(chuàng)造綠色信貸收益；另一方面，加大碳金融產(chǎn)品研發(fā)投入，加快碳金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，開發(fā)碳基金等衍生金融產(chǎn)品、參與全球碳金融市場、支持減排項(xiàng)目企業(yè)上市融資等。

（二）制定碳金融業(yè)務(wù)激勵措施。第一，政府可以對商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)給予一定的貸款貼息；第二，加大商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)的資金投入，支持節(jié)能環(huán)?？蒲许?xiàng)目；第三，通過減免稅收等優(yōu)惠收受政策，鼓勵企業(yè)客戶以及個人客戶投資碳基金、碳債券等金融衍生產(chǎn)品；最后，對發(fā)展碳金融業(yè)務(wù)做出突出貢獻(xiàn)的商業(yè)銀行進(jìn)行資金獎勵和名譽(yù)表彰等。

（三）加強(qiáng)碳金融組織機(jī)構(gòu)及人才建設(shè)。商業(yè)銀行可以參照赤道銀行準(zhǔn)備，以發(fā)展綠色金融為目標(biāo)，成立碳金融專門機(jī)構(gòu)。在專門機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)下，碳金融業(yè)務(wù)的發(fā)展需要吸納更多的專業(yè)人才，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)專業(yè)人才培養(yǎng)和儲備，引進(jìn)節(jié)能減排、低碳環(huán)保領(lǐng)域內(nèi)的專家，對碳金融業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)。

（四）建立碳金融業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系。一方面，商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部成立碳金融業(yè)務(wù)風(fēng)險管理部門，指定專門人員負(fù)責(zé)碳金融業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，建立碳金融業(yè)務(wù)風(fēng)險管理委員會，提高員工防范風(fēng)險意識；另一方面，政府應(yīng)加強(qiáng)對商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管與扶持，以規(guī)范的行業(yè)制度防止商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)風(fēng)險。

（五）完善碳金融法律法規(guī)制度。完善相關(guān)環(huán)境保護(hù)立法，以嚴(yán)格的節(jié)能減排要求對企業(yè)借貸資格做出限制，以法律法規(guī)形式鼓勵商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)發(fā)展；制定碳金融業(yè)務(wù)具體操作法律法規(guī)，解決碳金融業(yè)務(wù)利益糾紛，合理分配銀行及企業(yè)個人客戶的利益。（作者單位為山西財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院）