應對信用證不符點的技巧淺析

文/俞春霞 韋世雷

應對信用證不符點的技巧淺析

文/俞春霞 韋世雷

對外貿(mào)業(yè)務人員而言，尤其是涉及到直接結(jié)算業(yè)務的業(yè)務人員，一定要全面了解熟悉信用證結(jié)算業(yè)務特點、流程等各項工作，尤其要掌握信用證的操作流程及相關規(guī)則，熟悉信用證的相關規(guī)則，特別是 UCP500、UCP600以及國際商會頒布的《關于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務》（ISBP）。只有熟悉掌握信用證的相關知識，才能做到在實際業(yè)務中運用自如，靈活處理間多變的情況。要避免因信用證結(jié)算時出現(xiàn)不符點，一定要謹記信用證業(yè)務是單據(jù)業(yè)務的核心特點，單據(jù)表面一致是信用證業(yè)務的靈魂，所以最根本的還是要熟悉有關法律和國際慣例對信用證的相關規(guī)定和要求。

除了熟悉業(yè)務本身，應該具備良好的業(yè)務素質(zhì)。開證人開來信用證后，要對信用證各方面進行細致審核。首先要了解和審核信用證開證行的資信情況，信用良好的開證行有利于結(jié)算的順利進行，更可以從源頭上避免虛假信用證詐騙。雖然信用證業(yè)務屬于銀行信用，但銀行信譽良莠不齊，一些信譽欠佳的開證行往往會極力配合開證申請人，對單據(jù)無端挑剔，以無害不符點拒付甚至無理拒付。甚至一些資信不好的銀行往往會與不法進口商相互勾結(jié)，騙取出口商的貨物，導致出口商錢貨兩空，利益受到嚴重損害。其次要仔細謹慎的審核信用證條款。審核信用證的依據(jù)是合同和國際貿(mào)易慣例，首先要審核信用證的內(nèi)容是否符合合同的規(guī)定，包括貨物的名稱、數(shù)量、金額等都要和合同保持一致；其次審核信用證的條款是否超出了合同的要求，信用證對單據(jù)的份數(shù)、種類等要求是否合理等等。對確實需要修改的、受益人做不到的條款必須堅決的提出修改的要求，否則又會造成日后的單證不符。

1 事中嚴謹制單、備單

在交單議付階段，工作人員要嚴格按信用證要求制作單據(jù)，獲得符合信用證要求的單據(jù)，提交全套單據(jù)之前須認真審核單據(jù)是否符合信用證要求。首先要按照單據(jù)制作的要求，在繕制單據(jù)時，要做到正確、完整、及時、簡明、整潔，并確保單貨相符、單證相符、單單一致。

單證相符，即要求待提交單據(jù)的種類、正副本份數(shù)、內(nèi)容必須符合信用證要求。通過審核信用證條款來確定所需單證類型、格式、內(nèi)容和特殊規(guī)定要求，這需要格外的仔細，因為這是導致信用證爭議的重要環(huán)節(jié)。

其次在交單議付之前對單據(jù)進行仔細認真的審核，以確保單證一致、單單一致、單貨一致，只有這樣才能保證貨款的順利收回，獲得應有的利益。

第三盡早交單議付。賣方應及時提交信用證要求的單據(jù)，及時交單的好處在于：如果單證相符，受益人則能早日收匯；如果單證存在不符點，在不符點是被議付行發(fā)現(xiàn)的情況下，還有足夠的時間更正單據(jù)；即使單據(jù)已經(jīng)寄到了開證行，開證行發(fā)現(xiàn)不符點并提出拒付的情況下，若時間允許，受益人都還有可能補交更正后的單據(jù)，以確保收匯安全。如果單證相符，則受益人早日收款，加速貨物及資金的流轉(zhuǎn)；如果單證萬一不符，還有充裕的時間更正單據(jù)，即使單據(jù)己經(jīng)寄到了開證行，開證行發(fā)現(xiàn)不符點并提出拒付的情況下，若時間允許，受益人都還有可能補交更正后的單據(jù)。

最后盡量避免直接向開證行寄單證，最好采取議付形式，通過議付行代為收款。這樣議付行可以先行審核單證是否符合信用證要求，一旦出現(xiàn)不符點，則議付行會起到預審、防范、提醒等作用。反之，直接寄單到開證行，一旦出現(xiàn)單證不符可能即遭拒付，及時有改單機會又可能因為時間來不及而陷于被動。

2 事后積極處置

當單據(jù)因為出現(xiàn)不符點而被拒付時，應保持沉著冷靜，仔細分析不符點的成因，采取合理有效的措施解決問題。首先要利用信用證的操作流程及其相關規(guī)則，特別是《UCP500》以及國際商會頒布的《關于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務》(ISBP)，并按信用證的游戲規(guī)則進行分析，確定“不符點”是否成立，并采取不同策略。

如果不符點不成立，如簡單的拼寫錯誤，匯票號碼錯誤，公司地址錯誤等，按照規(guī)則不視為不符點，則可以根據(jù) UCP600 及 ISBP745規(guī)則據(jù)理力爭，反駁拒付銀行的拒付理由，駁斥其提出的不符點，要求其按照信用證的規(guī)定付款。

如不符點成立，則要分析不符點的嚴重程度。僅僅單據(jù)信息邏輯關系不一致，例如商業(yè)發(fā)票上計算錯誤、提單沒有按要求背書、匯票金額大小寫有誤、發(fā)票的份數(shù)提供不足等，應該在收到拒付通知后，在信用證到期日前，迅速更正、或者補足所缺單據(jù)份數(shù)寄送開證銀行。在無法及時寄單情況下，需要出口商可以直接與進口商聯(lián)系協(xié)商，在不影響進口商利益的前提下，只要進口商同意付款，開證行一般也會同意付款。若遇到實質(zhì)性不符點，如遲裝運、信用證過效期等。受益人應及時聯(lián)系開證申請人修改信用證。因為根據(jù) UCP600 的規(guī)定，受益人對信用證修改的接受或拒絕有兩種表示方式，即發(fā)出接受或拒絕該信用證修改的通知，或者通過交單表示接受或拒絕修改。所以事后開證申請人向開證行提出信用證修改要求，受益人再次提交的單證符合修改后的要求，也可以順利收匯。當然要承擔一定的費用。

最后，業(yè)務一旦被開證行和開證申請人拒付后，受益人一定密切關注貨物下落。在信用證業(yè)務中作為貨權單據(jù)的提單，UCP600 規(guī)定，銀行拒付后必須要么持單聽候指示，要么將單據(jù)徑退交單者，也即是說開證行拒付后不經(jīng)受益人或議付行同意，不得擅自向開證申請人放單，否則其必須付款。也就是說信用證受益人在開證行付款前始終掌握對單據(jù)的處置權，這就意味著貨權并未喪失，受益人可以根據(jù)實際情況處置貨物，不過這要有一個前提，就是信用證要求的必須是全套提單，若 1/3 提單已寄給申請人，提交給銀行的是信用證所要求的 2/3提單，則難免面臨錢貨兩失的風險。同時積極尋找國外買家，盡量減少業(yè)務損失。

作者單位
嘉興職業(yè)技術學院