基于全壽命周期的工程造價(jià)管理

任永祥 劉銳娜

(許昌職業(yè)技術(shù)學(xué)院，河南省許昌市 461000)

基于全壽命周期的工程造價(jià)管理

任永祥 劉銳娜

(許昌職業(yè)技術(shù)學(xué)院，河南省許昌市 461000)

伴隨全球經(jīng)濟(jì)總量的不斷增長(zhǎng)，能源和生態(tài)危機(jī)凸顯，全壽命周期的項(xiàng)目管理理念深入人心，本文就工程項(xiàng)目的全壽命周期造價(jià)管理的理論進(jìn)行了有益探索。

全壽命周期；項(xiàng)目管理；經(jīng)濟(jì)

1.全壽命周期理論的國(guó)內(nèi)外研究進(jìn)展

上世紀(jì)70年代，全壽命周期成本理論在一些發(fā)達(dá)國(guó)家如美國(guó)、英國(guó)、澳大利亞等國(guó)已經(jīng)基本普及。英國(guó)以全壽命周期成本理論為基礎(chǔ)，創(chuàng)立了設(shè)備綜合工程學(xué)。80年代初，以英國(guó)造價(jià)管理界的專(zhuān)家學(xué)者為主，在全壽命周期成本管理研究方面取得了重大突破。1975年到1989年，全壽命周期成本管理模式迅速發(fā)展，被廣泛應(yīng)用到汽車(chē)、計(jì)算機(jī)業(yè)、制造業(yè)、商業(yè)投資、醫(yī)療、建筑業(yè)等各個(gè)領(lǐng)域。1991年，D.J.0Ferry和Roger Flanagan博士《全壽命周期成本—一個(gè)基本方法》一書(shū)中提出把建設(shè)工程項(xiàng)目的全壽命周期劃分為11個(gè)階段。2005年10月，美國(guó)斯坦福大學(xué)出版了《全壽命周期成本分析指導(dǎo)書(shū)》，全面介紹了全壽命周期成本分析理論。我國(guó)于1987年引入全壽命周期成本管理的模式。1990年11月，全壽命周期成本專(zhuān)業(yè)管理委員會(huì)召開(kāi)了首屆學(xué)術(shù)會(huì)議，次年1月在北京舉辦了全壽命周期成本全國(guó)講習(xí)班，邀請(qǐng)英國(guó)、挪威、美國(guó)等國(guó)的專(zhuān)家講課，獲得了顯著的效果。

近年來(lái)，我國(guó)在設(shè)備管理領(lǐng)域己經(jīng)建立了較為成熟的全壽命周期分析系統(tǒng)，提出在項(xiàng)目建設(shè)中使用全壽命周期成本管理模式，但在實(shí)踐中仍缺乏科學(xué)合理的系統(tǒng)化管理。目前，針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行的全壽命周期成本控制與管理模式進(jìn)行深入的研究，有些研究者提出將項(xiàng)目全壽命周期中的決策階段、實(shí)施階段和使用階段、物業(yè)管理階段加以集成化管理，極大地促進(jìn)了全壽命周期管理理論的發(fā)展。

2.全壽命周期工程造價(jià)理論

將全壽命周期成本分析應(yīng)用于工程造價(jià)咨詢(xún)行業(yè)，已成為項(xiàng)目投資和決策的有效方法。目標(biāo)是項(xiàng)目全壽命周期總的工程造價(jià)的最小化。全壽命周期包括建設(shè)期、運(yùn)營(yíng)期和拆除期。它綜合考慮了工程項(xiàng)目的建造成本和運(yùn)營(yíng)成本，從而實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理決策，以確保滿(mǎn)足質(zhì)量及使用功能的條件下，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全壽命周期成本最低的目標(biāo)。具體體現(xiàn)在：

2.1 投資決策階段。這一階段工程造價(jià)必須從投資決策階段開(kāi)始抓起與任何其他類(lèi)型的投資行為一樣，建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施的前提是技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和論證后的可行性研究。就全壽命周期理論而言，項(xiàng)目投資決策的依據(jù)是工程造價(jià)的全壽命周期成本的最小化。

2.2 設(shè)計(jì)階段。控制工程造價(jià)的關(guān)鍵在于設(shè)計(jì)階段。設(shè)計(jì)通常包括初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)。根據(jù)有關(guān)資料顯示，開(kāi)發(fā)在規(guī)劃設(shè)計(jì)階段，對(duì)其工程整個(gè)投資影響最大，可以達(dá)到90%以上。規(guī)劃設(shè)計(jì)水平的優(yōu)劣，對(duì)工程實(shí)物的投資、工程進(jìn)度和建筑質(zhì)量有著很重要的影響，也是決定工程項(xiàng)目壽命周期時(shí)間的關(guān)鍵要素。

2.3 工程實(shí)施階段。招投標(biāo)及工程施工這兩個(gè)階段我們可以統(tǒng)稱(chēng)為工程實(shí)施階段。在進(jìn)行評(píng)標(biāo)時(shí)，評(píng)價(jià)依據(jù)因該由原先的建設(shè)成本最低變?yōu)閴勖芷诔杀咀畹?。比如，美?guó)愛(ài)荷華州的法律就規(guī)定，評(píng)價(jià)的決策依據(jù)是壽命周期成本最低。在工程施上階段，應(yīng)以全壽命周期造價(jià)理論為指導(dǎo)原則，綜合考慮全壽命周期成本，對(duì)施工組織設(shè)計(jì)一方案的評(píng)價(jià)確定及工程合同策劃科學(xué)合理。

2.4 竣工驗(yàn)收、后評(píng)價(jià)階段。這一階段的內(nèi)容包括：竣工結(jié)算的編制與審查；竣工決算的編制；保修費(fèi)用的處理；項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，主要包括項(xiàng)目的目標(biāo)評(píng)價(jià)、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程評(píng)價(jià)、項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)、項(xiàng)目影響評(píng)價(jià)和項(xiàng)目持續(xù)性評(píng)價(jià)等內(nèi)容。

2.5 運(yùn)營(yíng)階段。包括工程項(xiàng)目從投入使用直至拆除的全過(guò)程。運(yùn)營(yíng)維護(hù)方案的制定也一樣以全壽命周期成本最低為目標(biāo)。運(yùn)營(yíng)維護(hù)階段應(yīng)著力提高設(shè)施的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和實(shí)用價(jià)值，降低運(yùn)營(yíng)和維護(hù)成本。

3.工程造價(jià)全壽命周期成本相關(guān)概念

3.1 壽命周期成本分析(LCCA)：是為了估價(jià)獲得或運(yùn)行一個(gè)項(xiàng)目、資產(chǎn)或產(chǎn)品的在其壽命周期內(nèi)所有相關(guān)的成本的一系列技術(shù)。

3.2 壽命周期成本(LCC)：一個(gè)建筑物或建筑物系統(tǒng)在一段時(shí)期內(nèi)的擁有、運(yùn)作、維護(hù)和拆除的總的折現(xiàn)后的成本。壽命周期成本包括初始化成本和未來(lái)成本。

3.3 初始化成本：是在設(shè)施獲得之前將要發(fā)生的成本，及建設(shè)成本，也就是我國(guó)所說(shuō)的工程造價(jià)，包括資本投資成本，購(gòu)買(mǎi)和安裝成本。

3.4 未來(lái)成本：是指從設(shè)施開(kāi)始運(yùn)營(yíng)到設(shè)施被拆除這一期間所發(fā)生的成本，包括運(yùn)行成本維護(hù)和修理成本，剩余值(任何轉(zhuǎn)售、搶救或處置成本)。

4.全壽命周期成本分析

分析步驟為：確定問(wèn)題分析→分析方法→分析假設(shè)→預(yù)測(cè)計(jì)算全壽命周期造價(jià)成本。

4.全壽命周期工程造價(jià)各階段成本控制與管理

4.1 投資決策階段的成本控制

一個(gè)全壽命周期項(xiàng)目的決策和設(shè)計(jì)階段完成后，其后續(xù)造價(jià)的影響空間僅為15%左右。決策階段的全壽命周期造價(jià)控極為重要。在決策階段以及設(shè)計(jì)階段前期，應(yīng)做到：考慮運(yùn)營(yíng)維護(hù)階段的造價(jià)費(fèi)用在投資決策階段中的影響；考慮環(huán)境成本的影響；考慮社會(huì)成本的影響。

4.2 工程設(shè)計(jì)階段的成本控制

設(shè)計(jì)費(fèi)通常是建設(shè)項(xiàng)目成本的1%～2%，但對(duì)于工程項(xiàng)目而言，卻是成本控制的關(guān)鍵與重點(diǎn)?？茖W(xué)合理的工程設(shè)計(jì)方案，能降低10%左右的建造成本。工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段對(duì)項(xiàng)目成本的影響可占到70%～95%，設(shè)計(jì)方案一旦確定，其中存在的技術(shù)問(wèn)題與費(fèi)用問(wèn)題都將很難解決。因此，在工程設(shè)計(jì)中，建議實(shí)施設(shè)計(jì)招標(biāo)制度、采用限額設(shè)計(jì)，盡可能推行合同措施控制成本。

4.3 招標(biāo)投標(biāo)階段的成本控制

應(yīng)特別注重項(xiàng)目招標(biāo)階段的成本控制和招投標(biāo)階段合同的簽訂。

4.4 施工階段的成本控制管理

該階段應(yīng)采取措施，減少不必要的工程索賠，建立監(jiān)理制度、健全項(xiàng)目投資管理制度，使用新技術(shù)、節(jié)約項(xiàng)目投資，采取經(jīng)濟(jì)措施、控制項(xiàng)目投資。

4.5 項(xiàng)目竣工階段的成本控制

竣工階段是控制成本的一個(gè)重要階段。當(dāng)工程進(jìn)入竣工結(jié)算階段時(shí)，建設(shè)單位就要考慮如何對(duì)施工單位進(jìn)行工程成本考核和施工情況驗(yàn)收。因此，在進(jìn)行竣工結(jié)算階段，建設(shè)單位應(yīng)特別注意：考核工程造價(jià)人員是否具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)；要參考施工單位企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于竣工階段的重視程度；工程資料的管理。

4.6 運(yùn)營(yíng)維護(hù)階段的成本控制

要制定科學(xué)合理的運(yùn)營(yíng)與維護(hù)方案，可分長(zhǎng)期方案和短期方案。應(yīng)把壽命周期的成本最低作為運(yùn)營(yíng)與維護(hù)方案制定的目標(biāo)。該階段的工程造價(jià)管理主要體現(xiàn)在：保證建筑物質(zhì)量和安全目標(biāo)的條件下，通過(guò)制定科學(xué)合理的運(yùn)營(yíng)與維護(hù)方案，運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)手段和修繕技術(shù)，按合同對(duì)己投入使用的各類(lèi)設(shè)施采用多功能、全方位的統(tǒng)一管理，為設(shè)施的產(chǎn)權(quán)人和使用人提供全方位、一體化的服務(wù)，增強(qiáng)設(shè)施的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和實(shí)用價(jià)值，實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)和維護(hù)成本維持在較低水平。

5.結(jié)論

5.1 全壽命周期成本的最小化，是節(jié)約企業(yè)成本、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段之一。

5.2 全壽命周期成本管理并非是某一方面或時(shí)間段的管理與控制，而是貫穿于整個(gè)項(xiàng)目存續(xù)過(guò)程。

5.3 工程造價(jià)的全壽命周期的成本控制，既有利于企業(yè)與個(gè)人經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)和提高，同時(shí)有助于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)與可持續(xù)發(fā)展。

TU723

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1007-6344（2016）02-0128-01