養(yǎng)老保險(xiǎn)倒逼激勵(lì)機(jī)制改革

蔣夢(mèng)惟

養(yǎng)老費(fèi)率降低難兌現(xiàn)，社會(huì)上有關(guān)養(yǎng)老費(fèi)繳滿(mǎn)15年后不適宜再繳的聲音也越來(lái)越多。對(duì)此，日前，人社部回應(yīng)稱(chēng)，這種做法才是“不劃算”的，我國(guó)正在健全多繳多得激勵(lì)機(jī)制，退休人員退休時(shí)領(lǐng)的養(yǎng)老金，與其工作時(shí)的繳費(fèi)年限長(zhǎng)短、繳費(fèi)水平高低直接相關(guān)。繳得多、繳得長(zhǎng)，領(lǐng)的養(yǎng)老金水平自然高。15年只是判斷參保人員達(dá)到退休年齡后能否按月領(lǐng)取養(yǎng)老金的條件。人社部在回應(yīng)時(shí)明確，不管對(duì)哪類(lèi)參保人員，多繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)都是劃算的。

繳費(fèi)性?xún)r(jià)比惹爭(zhēng)議

作為“五險(xiǎn)”中繳費(fèi)率中的“大頭”，養(yǎng)老費(fèi)率高企近年來(lái)多被形容為企業(yè)“不可承受之重”。中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文說(shuō)，在我國(guó)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的法定費(fèi)率（也稱(chēng)“名義費(fèi)率”）確實(shí)較高，養(yǎng)老金制度并軌后，機(jī)關(guān)事業(yè)單位或企業(yè)繳納20%、員工繳納8%，合計(jì)28%的比例在世界各國(guó)中名列前15位左右。

雖然人社部此前曾松口養(yǎng)老金費(fèi)率有望降低，但始終未見(jiàn)明確政策和行動(dòng)，令部分繳納人群動(dòng)搖了持續(xù)繳費(fèi)的想法，多位在職員工表示，今后只要繳夠擁有按月領(lǐng)取養(yǎng)老金資格的年限后，就會(huì)考慮不再繳費(fèi)。

對(duì)此，人社部表示，退休人員退休時(shí)領(lǐng)的養(yǎng)老金，與其工作時(shí)的繳費(fèi)年限長(zhǎng)短、繳費(fèi)水平高低直接相關(guān)，不早參保，而是只繳滿(mǎn)15年其實(shí)才是“不劃算”的。

具體來(lái)說(shuō)，以一位月薪保持在5000元的企業(yè)男職員為例，如果該職員工作35年并且在工作期間持續(xù)按應(yīng)繳比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的話(huà)，35年后，企業(yè)及職員本人共繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)為58.8萬(wàn)元，如果只繳納15年，繳納總額為25.2萬(wàn)元。根據(jù)公式計(jì)算，繳納15年，該職員月領(lǐng)養(yǎng)老金為1268元，連續(xù)繳納35年，月領(lǐng)養(yǎng)老金為2959元。不過(guò)，不論是哪一種繳費(fèi)方式，60歲退休后，該職員必須至少連續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金16～17年才能拿回企業(yè)及自己繳納的全部費(fèi)用。

倒逼激勵(lì)機(jī)制改革

不可否認(rèn)，部分職工對(duì)于繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性不高，這與我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的激勵(lì)機(jī)制不夠健全密切相關(guān)。人社部透露，我國(guó)正在健全多繳多得的激勵(lì)機(jī)制。而此舉也被業(yè)內(nèi)看作是除了降費(fèi)率外，養(yǎng)老金制度改革的重要一環(huán)。

人社部以城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，目前，我國(guó)對(duì)于參保人員的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，政府對(duì)符合領(lǐng)取待遇條件的參保人員全額支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金，對(duì)長(zhǎng)期繳費(fèi)的，適當(dāng)加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金；而對(duì)于這些人的個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金，個(gè)人繳費(fèi)和政府對(duì)參保人員的繳費(fèi)補(bǔ)貼全部計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)，參保人員自主選擇檔次繳費(fèi)，個(gè)人繳費(fèi)越多，享受的政府補(bǔ)貼越多，這也使得個(gè)人賬戶(hù)積累額越多，參保人員達(dá)到退休年齡后領(lǐng)取的個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金也就越多。

但多位業(yè)內(nèi)人士表示，這些政策對(duì)于繳費(fèi)人群來(lái)說(shuō)，吸引力難敵相對(duì)較大的繳費(fèi)壓力。

對(duì)此，鄭秉文表示，由于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度激勵(lì)性不夠完善，所以，多繳多得的原則沒(méi)有真正樹(shù)立起來(lái)，“目前，我國(guó)養(yǎng)老表現(xiàn)出繳費(fèi)與權(quán)益脫節(jié)問(wèn)題凸顯，制度設(shè)計(jì)復(fù)雜，參保人不知道現(xiàn)在繳費(fèi)到退休時(shí)能拿回多少。因此，導(dǎo)致實(shí)際費(fèi)率低于規(guī)定費(fèi)率、實(shí)際繳費(fèi)基數(shù)小于真實(shí)繳費(fèi)基數(shù)等情況頻現(xiàn)，為了少繳費(fèi)，很多企業(yè)主和職工常常合謀縮小繳費(fèi)基數(shù)”。

鄭秉文直言，提高激勵(lì)機(jī)制的主要手段就是擴(kuò)大個(gè)人賬戶(hù)比例規(guī)模，個(gè)人賬戶(hù)比例越大，參保人的積極性就越高。

提高養(yǎng)老基金增值才能“治本”

業(yè)內(nèi)人士表示，目前之所以越來(lái)越多的人欲選擇只按照底限繳納15年養(yǎng)老保險(xiǎn)，就是因?yàn)椴粩嘤杏^點(diǎn)認(rèn)為，高額、長(zhǎng)時(shí)間繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的性?xún)r(jià)比并不高，只要繳滿(mǎn)15年具備按月領(lǐng)取養(yǎng)老金資格，剩下的錢(qián)拿去做投資理財(cái)，增值空間或許更大。這一觀點(diǎn)直接考問(wèn)著養(yǎng)老保險(xiǎn)基金長(zhǎng)期低收益的現(xiàn)實(shí)。如果說(shuō)，短時(shí)間內(nèi)降低養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率難以實(shí)現(xiàn)，那么能夠刺激繳費(fèi)人群繳費(fèi)積極性的重任就落在了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資制度改革上了。

去年，我國(guó)正式出臺(tái)政策啟動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入市，并確定今年為入市元年。對(duì)此，業(yè)界多次強(qiáng)調(diào)不能放松對(duì)入市養(yǎng)老基金的監(jiān)管，誰(shuí)操作入市、誰(shuí)監(jiān)管運(yùn)營(yíng)、誰(shuí)審計(jì)收益、誰(shuí)來(lái)分配利潤(rùn)等，都是必須探討的問(wèn)題，都必須建立健全完備的監(jiān)管機(jī)制。在2月29日國(guó)新辦舉行的新聞發(fā)布會(huì)上，人力資源和社會(huì)保障部部長(zhǎng)尹蔚民、副部長(zhǎng)游鈞回應(yīng)了延遲退休、基金“穿底”、醫(yī)保整合三大社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題。尹蔚民說(shuō)，人社部將于2016年拿出延遲退休方案，或到2022年正式實(shí)施。