信用證項下賣方誤解FCR致?lián)p的案例解析

■　馬連良　內蒙古財經大學

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信用證項下賣方誤解FCR致?lián)p的案例解析

■馬連良內蒙古財經大學

近年來，在信用證項下的進出口貿易實踐中，一種不為人們熟知的國際貨物運輸單據(jù)FCR正越來越多地被使用。FCR只是貨物收據(jù)，并非物權憑證。賣方在取得FCR單據(jù)后即喪失了對貨物的控制權，銀行也失去了對貨物的控制權。單據(jù)一旦遭拒付就有可能使賣方錢貨兩空。由于賣方對FCR 與B/L的區(qū)別不甚了解而招致?lián)p失的案例時有發(fā)生。

一、案例簡介

2015年9月內蒙古威能金屬化工有限公收到德國艾特金屬貿易公司（Ait Metal Co.Ltd.）的信用證，價格條款為FOB,購買200噸土狀石墨到德國。在信用證中運輸單據(jù)要求的是FCR而不是B/L，相關條款為：ONE ORIGINAL FORWARDER CARGO RECEIPT AND ON BOARD DATE SHOWN ON FORWARDER CARGO RECEIPT IS TREATED AS SHIPMENT DATE. IN CASE FCR NOT SHOWING ON BOARD DATE,THE DATE OF ISSUANCE WILL BE DEEMED AS SHIPMENT DATE,HOWEVER FCR NOT SHOWING ON BOARD DATE IS STILLCONSIDERED AS DISCREPANCY（貨物收據(jù)原件一份，貨物收據(jù)上顯示的裝船日期即為發(fā)貨日期。若貨物收據(jù)上沒有顯示裝船日期，那么貨物收據(jù)簽發(fā)日期將被視為發(fā)貨日期。然而貨物收據(jù)上若沒有顯示裝船日期仍將被視為單證不符。）

內蒙古威能金屬化工有限公司（簡稱威能公司）的業(yè)務員在收到信用證時沒有仔細辨別FCR與B/L的區(qū)別，以為信用證上要求的發(fā)貨單據(jù)應該跟提單一樣。按信用證要求，威能公司委托埃彼穆勒環(huán)球物流（上海）有公司（簡稱環(huán)球公司）將五個40尺集裝箱裝載的石墨運往德國漢堡。環(huán)球公司收到貨物后，簽發(fā)了FCR貨物收據(jù)并委托馬士基船公司實際出運。威能公司收到FCR后，繕制好全套單據(jù)隨同信用證一起提示議付銀行議付。幾天后單據(jù)因存在不符點被議付行退回，退單理由是單證不一致，即原產地證書上買方地址與信用證上要求的買方地址不符。這時已到最后交單日，沒有時間再改單了，于是威能公司要求議付行表提出單提交開證行。同時按以往慣例，威能公司業(yè)務員急忙與德國客戶艾特金屬貿易公司發(fā)信聯(lián)系，稱不符點為非實性質不符點，不影響此筆業(yè)務，結果未得客戶回音。一個星期后卻收到了開證行的同樣理由的拒付通知。此后威能公司多次聯(lián)系客戶，最終客戶要求降價10%即可付款。威能公司覺得不可接受，要求開證行退單。開證行按照受益人威能公司的要求退回了全套單據(jù)。這時受益人威能公司通知環(huán)球公司要求退貨，結果得知貨已被德國客戶艾特公司提走。威能公司通過向議付行咨詢才知道FCR（貨物收據(jù)）和B/L（提單）不一樣?？蛻艨梢圆恍鑾CR自行去船公司提貨。威能公司只得吃啞巴虧，同意艾特公司降價要求，取得比信用證金額少10%的貨款。

該案例從表面上看是賣方受損是由于原產地證書與信用證不一致造成的，其實原因并非如此簡單。由于涉及到了我們平時不注意的FCR,使得案例分析有所不同。讓我們從以下幾方面進行分析。

二、案例分析

（一）UCP600對單證的規(guī)定

UCP600（跟單信用證統(tǒng)一慣例)關于相符交單的規(guī)定：Complying presentation means a presentation which is in accordance with the terms and conditions of the credit and with the applicable provisions of these rules and international standard banking practice（相符交單指的提示的單據(jù)與信用證條款以及國際標準銀行實務的相關適用條款相一致）。威能公司收到信用證后正是基于UCP600的這一規(guī)定，在沒有搞明白FCR真正含義的情況下，理所當然的認為只要提交信用證上規(guī)定的單據(jù)，且單證相符就可以得到貨款。

（二）UCP600對運輸單據(jù)的規(guī)定

UCP600對運輸單據(jù)的相關規(guī)定：在海上貨物運輸前提下，提單是承運人簽發(fā)給發(fā)貨人的貨物收據(jù)，同時也是發(fā)貨人與承運人之間的運輸合同；是貨物所有權的證明；是承運人接收貨物或裝船的證明及承運人據(jù)以交付貨物的保證。威能公司的業(yè)務員也完全清楚UCP600對提單的規(guī)定，但UC P600未提及FCR。從表面上看，F(xiàn)CR與B/L非常相似，這也是造成在實踐中外貿業(yè)務員常常把內容和提單極其相似的非貨物憑證（FCR）混為一談的主要原因。從上述案例中可以看到信用證上對FCR的要求酷似提單，所以威能公司的業(yè)務員在不清楚FCR為何物的情況下想當然的把其誤認為了和提單一樣的運輸單據(jù)。那么通過這一案例讓我們來了解一下何為FCR，以及在信用證項下，作為出口商如何謹慎對待FCR。

(三)FCR與B/L的區(qū)別

FCR（Forwarders Certificate of Receipt）是國際貨物運輸代理協(xié)會聯(lián)合會(FIATA)在該組織內部針對國際貨運代理人推薦使用的貨物收據(jù)，是FIATA制定的關于國際貨運代理收到發(fā)運給指定收貨人的貨物的標準憑證。國際貨運代理收到貨物后，簽發(fā)FCR給發(fā)貨人，表明收到貨物的證明。在FIATA提供給進出口企業(yè)參考的FCR樣本中有這樣的規(guī)定：It is issued as a receipt of paper and cargo only and will not be negotiable unless verified and endorsed by an authorized signatory?？梢娫撌肇洃{證不可轉讓，只簽發(fā)一份正本，不是物權證明。而提單雖然也是貨物收據(jù)，卻可以轉讓，是物權憑證，也可以一式多份。在上述案例中威能公司得到的正是國際貨代環(huán)球公司在收到威能公司的貨物后簽發(fā)給威能公司的FCR。從操作上看，F(xiàn)CR與貨代提單沒太大差別，但卻有著實質上的不同。上述案例中出口商威能公司業(yè)務虧損主要是由于業(yè)務員沒能搞清楚FCR與B/L的實質區(qū)別所致。

FCR雖然從上世紀50年代就就出現(xiàn)了，剛出現(xiàn)時用在信用證項下的情況較少，所以UCP并未列入，但近年來信用證項下使用的情況越來越多了。嚴格意義上來講，F(xiàn)CR使用用在信用證項下，會使信用證的性質有所改變，可以說在某種程度上是信用證失去了“銀行信譽（Banker’s Credit）”，這也是導致威能公司業(yè)務失誤的原因之一。從信用證業(yè)務上來講，威能公司業(yè)務員相信信用證的銀行信譽是合理的，萬一遭到拒付銀行可以退單（即退貨）?？稍诒景咐蠪CR單據(jù)使得信用證失去了銀行信譽，買方在未付款贖單的情況下提走貨物，使得賣方處于有可能錢貨兩空的境地。到目前為止，關于FCR能否在信用證項下使用學術界仍存在爭議，但在實踐中買方在信用證中使用的越來越多，銀行和買賣雙方默認和接受了FCR。因為采用這種方式的進口商多為著名的國際超市和購貨量大且周期長的買家等，這些進口商購貨數(shù)量大且一般來講信譽良好，他們指定的貨代如Maersk Logistics, OOCL Logistics, APL Logistics等與船公司簽訂長期運輸合同，所以貨代給出口商簽發(fā)的大都是FCR，而船公司直接簽發(fā)SWB（海運單）給貨代，進口商只要證明公司身份就可以提貨了。此外在FCR項下，進口商大都采用FOB或EXW價格條款，因為船公司給大客戶的運費要比給普通客戶低得多，如歐基港運費比通常運費低將近1/3，且不受季節(jié)波動影響。這樣做既可以節(jié)省時間也可節(jié)省運費。所以在信用證項下出口商和銀行也普遍接受了FCR。

三、本案例對信用證項下使用FCR的啟示

內蒙古威能金屬化工有限公司出口德國艾特金屬貿易公司石墨的案例中，由于威能公司沒能搞清楚信用證項下FCR會使得信用證在一定程度上失去銀行信譽而遭致了損失。從本案例中我們可以獲得一些啟示，即在信用證項下出口商如何謹慎對待FCR。

（一）充分理解信用證項下FCR對出口商的風險

買方如果想利用FCR來騙取賣方貨物或像本案例一樣來迫使賣方降價，那么在信用證項下就更容易迷惑賣方，因為賣方往往以為單證在付款行（開證行）手里，買方不付款是得不到單據(jù)，自然是提不了貨的。其實不然，正如本案例那樣，買方根本不需要付款贖單就可以提貨，然后再利用信用證項下單證存在不符點拒付。賣方雖然可以通過法律手段維護自己的利益，但成本較高，一般情況下得不償失。為避免在信用證項下進口商利用FCR先行提貨給出口商造成損失，出口商應在簽含有FCR條款的合同時要比平時更加注重客戶的資信的調查。如果是新客戶，要看該客戶是國際知名的公司，一般來講，國際知名公司使用FCR較多，且信譽良好，對出口商來說比較安全。對于非知名客戶來說應該謹慎對待，一定要明白信用證項下，一旦由于單證或單單不符，就有可能導致錢貨兩空的境地。

（二）簽訂合同時爭取對賣方有利的價格條款

在實際操作時，買方往往指示賣方將貨物交給貨運代理人，由貨運代理人預先向船公司包下若干貨柜，而后由貨運代理人負責裝柜，待貨物運抵目的地時，再由貨運代理人在目的地的代理人負責領柜并分送至不同地區(qū)的收貨人。從上述業(yè)務操作流程可以看出，與船公司簽訂海上運輸合同的是貨運代理人而不是托運人，因此賣方在將貨物交給貨運代理人后就喪失了對貨物的控制權。如果賣方想要控制運輸途中的貨物，建議賣方在與買方簽訂合同時爭取采用由賣方負責辦理運輸合同的貿易術語，比如CFR或CIF。

（三）必要時改變運輸單據(jù)

對于那賣方一時無法確定是否接受買方使用FCR的要求時，特別對于那些容易出問題的單，如原料緊張，價格波動大、訂單下得太晚等等的，應該提出將FCR改為B/L。一般來講如果買方不同意，那么賣方就提出替買方承擔由此而增加的運費，此時買方通常會接受的，正如我們所知，買方之所以使用FCR，主要是為了減少運費和節(jié)省時間。

（四）要求買方T/T部分預付款

對于那些沒有把握的買方，可以在簽合同時要求買方T/T(電匯支付)部分貨款，比如總貨款的20-30%。其余貨款用信用證支付，接受FCR條款。這樣可以大大降低信用證項下FCR給賣方造成的風險?！?/p>

參考文獻：

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doi:10.3969/j.issn.1003-5559.2016.03.020