淺析動產(chǎn)質(zhì)押貸款中的風(fēng)險及應(yīng)對措施

作者簡介：蘇海軍（1981-），男，黑龍江克山人，現(xiàn)任龍江銀行股份有限，公司雙鴨山分行風(fēng)險管理部總經(jīng)理助理，2014年就讀于哈爾濱商業(yè)大學(xué)MBA、MPA教育中心工商管理（MBA）專業(yè)碩士。

摘要：為進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，解決中小企業(yè)融資難的問題，國家相繼出臺了諸多政策給予支持，其中重點提出鼓勵商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，擴(kuò)大擔(dān)保范圍和融資模式，以更加有效的方式解決中小企業(yè)實際困難。在這種情況下，以動產(chǎn)質(zhì)押為特色的貸款業(yè)務(wù)應(yīng)運而生，不少商業(yè)銀行開始陸續(xù)搶占這塊市場。從實際產(chǎn)生的效果來看，雖然解決了部分中小企業(yè)融資難的問題，也給銀行帶來了可觀的經(jīng)濟(jì)效益和良好的社會口碑，但在具體的操作和管理過程中，仍存在較大的風(fēng)險。筆者通過對動產(chǎn)質(zhì)押貸款中的風(fēng)險進(jìn)行分析，從銀行角度出發(fā)，提出應(yīng)對風(fēng)險的措施及建議，以提高風(fēng)險管控能力。

關(guān)鍵詞：動產(chǎn)；質(zhì)押貸款；風(fēng)險；應(yīng)對措施

一、動產(chǎn)質(zhì)押貸款的內(nèi)涵

根據(jù)我國《物權(quán)法》規(guī)定，動產(chǎn)質(zhì)押是指為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)出質(zhì)給債權(quán)人占用，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形時，債權(quán)人有權(quán)就該動產(chǎn)優(yōu)先受償。

動產(chǎn)質(zhì)押貸款是指借款人以出質(zhì)人合法取得所有權(quán)的動產(chǎn)作質(zhì)押，獲得銀行短期貸款，按合同約定還款付息的一種貸款業(yè)務(wù)。主要涉及的法律主體有：（1）質(zhì)權(quán)人：即銀行；（2）出質(zhì)人：即向銀行申請貸款的企業(yè)，多為中小企業(yè)；（3）監(jiān)管人：即第三方監(jiān)管企業(yè)，多為物流企業(yè)。在辦理貸款時，一般需銀行、企業(yè)、監(jiān)管人三方簽署協(xié)議，由第三方的監(jiān)管人受銀行委托實現(xiàn)對質(zhì)物進(jìn)行控制，其核心思想是銀行基于其控制貨權(quán)、物流與資金流封閉運作，將“三流”有效整合，形成了三方一體的監(jiān)控體系。該業(yè)務(wù)有效解決了銀行風(fēng)險控制要求與客戶擔(dān)保不足之間的矛盾，既滿足了客戶正常的生產(chǎn)經(jīng)營需要，又以優(yōu)先權(quán)的方式保證了銀行貸款的第二還款來源，有效降低了銀行風(fēng)險。

二、開展動產(chǎn)質(zhì)押貸款的意義

對于銀行，動產(chǎn)質(zhì)押貸款實現(xiàn)了對質(zhì)物的有效控制，加上有監(jiān)管人進(jìn)行監(jiān)管，轉(zhuǎn)嫁了部分風(fēng)險，有效降低了貸款風(fēng)險，又為銀行增加了收益。同時，通過這種模式有效解決了中小企業(yè)融資難的現(xiàn)實問題，又為銀行自己培養(yǎng)出一批忠實、優(yōu)質(zhì)的中小客戶，改變了銀行過于依賴大客戶的局面，調(diào)整了銀行自身的客戶結(jié)構(gòu)。

對于中小企業(yè)，動產(chǎn)質(zhì)押貸款拓展了企業(yè)的融資渠道，緩解了中小企業(yè)融資困難，提高了企業(yè)存貨的管理能力和使用效率，為企業(yè)創(chuàng)造出了更多價值。

對于第三方的監(jiān)管方，在動產(chǎn)質(zhì)押貸款過程中代為銀行履行監(jiān)管職責(zé)，可為其帶來可觀的經(jīng)濟(jì)效益。同時可借此機(jī)會，為客戶提供更多的延伸服務(wù)，吸引更多的潛在客戶，從而提升社會影響力。

三、動產(chǎn)質(zhì)押貸款中的主要風(fēng)險

動產(chǎn)質(zhì)押貸款是以動產(chǎn)質(zhì)押為主的貸款業(yè)務(wù)，具有流動性強(qiáng)、質(zhì)物變現(xiàn)能力強(qiáng)、質(zhì)物價值不確定、質(zhì)物保管難、確權(quán)難等特點，故除具有一般貸款普遍存在的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和道德風(fēng)險外，還有來自以下三方面的風(fēng)險：

（一）來自銀行的風(fēng)險

1、銀行信貸人員專業(yè)知識及經(jīng)驗不足。動產(chǎn)質(zhì)押貸款自誕生之日起，就以高風(fēng)險、高收益聞名于世，故要求銀行信貸人員除具備基本的信貸業(yè)務(wù)知識，更要對與質(zhì)物有關(guān)的法律知識、質(zhì)物的評估、保管、確權(quán)等專業(yè)知識有更深入的理解和掌握，這就無形中對銀行信貸人員提出了更高的要求。在現(xiàn)實中，具有上述知識和水平的人員在銀行中鳳毛麟角，而銀行信貸人員是直接參與業(yè)務(wù)的第一調(diào)查人，調(diào)查的盡職程度直接影響到業(yè)務(wù)的質(zhì)量。這就需要銀行選擇工作經(jīng)驗豐富、專業(yè)知識扎實、責(zé)任心強(qiáng)的人員參與到動產(chǎn)質(zhì)押貸款中來，確保貸款風(fēng)險得到有效防控。

2、質(zhì)物選擇風(fēng)險。質(zhì)物自身的性質(zhì)不同，對倉儲、變現(xiàn)、價值的要求也不盡相同。如質(zhì)物性質(zhì)不穩(wěn)定，對倉儲條件要求高，不易保管，那對銀行和監(jiān)管方來說都是比較頭疼的問題，這無疑加大了銀行和監(jiān)管方的成本和風(fēng)險，一旦保管過程中發(fā)現(xiàn)損毀、貶值、變質(zhì)等，將給銀行、監(jiān)管方和出質(zhì)人帶來巨大損失。因此，在質(zhì)物選擇上，銀行應(yīng)盡量選擇性質(zhì)穩(wěn)定、易保管、易變現(xiàn)的動產(chǎn)作為質(zhì)物。

3、處置風(fēng)險。當(dāng)債務(wù)人到期不能履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法處置質(zhì)物，所得款項優(yōu)先償還貸款本息及支付處置費用。但由于質(zhì)物非銀行生產(chǎn)或經(jīng)營，故處置質(zhì)物以企業(yè)為主體或依法拍賣處置，但存在企業(yè)不配合、變現(xiàn)款轉(zhuǎn)移或挪用、質(zhì)物賤賣等情況，給銀行處置質(zhì)物帶來困難。

（二）來自質(zhì)物的風(fēng)險

1、權(quán)屬風(fēng)險。按我國現(xiàn)行法律規(guī)定，借款企業(yè)向銀行申請貸款提供的質(zhì)押動產(chǎn)須為出質(zhì)人合法取得且權(quán)屬清晰，若出質(zhì)人對提供的質(zhì)物無所有權(quán)或存在權(quán)屬糾紛，一旦借款人不能如期償還貸款，銀行將面臨難以處置變現(xiàn)的窘境，也因此會承擔(dān)貸款損失的風(fēng)險。同時，銀行信貸人員在對借款企業(yè)進(jìn)行實地核對企業(yè)的原始財務(wù)帳頁時，因企業(yè)多為小企業(yè)，財務(wù)管理不規(guī)范、核算內(nèi)容不充分的現(xiàn)象普遍存在，帳頁記錄內(nèi)容可能與真實情況不符，因缺少有效的佐證材料而無法完全確權(quán)。此外，僅依靠企業(yè)提供的購買發(fā)票或出入庫單據(jù)進(jìn)行確權(quán)也存在較大隱患，質(zhì)物是否屬于預(yù)付、代儲、代收等情形無法進(jìn)行核實，一旦接受質(zhì)物，出現(xiàn)糾紛時無法對抗善意第三人，從而提高了貸款的風(fēng)險。

2、數(shù)量風(fēng)險。數(shù)量是衡量質(zhì)物足值的一個重要因素。在動產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)辦理中，曾出現(xiàn)過煤堆中間夾雜煤矸石、泥土，糧食質(zhì)押以次充好，白瓜籽質(zhì)押用白瓜籽皮冒充等情況，導(dǎo)致質(zhì)物數(shù)量明顯不足。這都直接影響到質(zhì)物的價值，銀行也因而被暴漏在風(fēng)險之下，所以銀行在風(fēng)險管控中，有效控制和核實動產(chǎn)質(zhì)物的數(shù)量也是至關(guān)重要的。

3、質(zhì)量風(fēng)險。動產(chǎn)質(zhì)物的質(zhì)量直接影響到質(zhì)物的價格，如動產(chǎn)質(zhì)物出現(xiàn)質(zhì)量問題，銀行將面臨質(zhì)物不足值甚至無法處置的風(fēng)險。在實踐操作中，銀行的普遍做法是要求企業(yè)到質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門對提供的動產(chǎn)質(zhì)物進(jìn)行檢測，以出具的《檢測報告》作為質(zhì)量確定的重要依據(jù)，但對散放等不規(guī)則形狀或鋼板倉等形式儲存的質(zhì)物中間部分的質(zhì)量無法保證。同時，質(zhì)物存在等級細(xì)分問題，不同等級的質(zhì)物有不同的價格，且會隨保管條件及倉儲環(huán)境的變化，質(zhì)量也會有所變化。同時，與銀行合作的監(jiān)管方一般只對數(shù)量負(fù)責(zé)，故存在質(zhì)物質(zhì)量不好、實際價值低于認(rèn)定價值的潛在風(fēng)險。

4、價格風(fēng)險。價格的高低直接影響到動產(chǎn)質(zhì)物的足值程度，動產(chǎn)質(zhì)物的價值隨著動產(chǎn)的價格波動而變化。因此，銀行為有效控制動產(chǎn)質(zhì)物的貨權(quán)，保證動產(chǎn)質(zhì)物足值，都會在貸款發(fā)放前對質(zhì)物進(jìn)行價格核定，在貸款發(fā)放后，會指定專人隨時跟蹤動產(chǎn)質(zhì)物的價格變化，但也會因未發(fā)現(xiàn)動產(chǎn)質(zhì)物的價格下跌并及時采取補救措施而引發(fā)風(fēng)險。

5、保管風(fēng)險。企業(yè)在向銀行申請貸款成功后，會將動產(chǎn)質(zhì)物移交銀行保管，但由于銀行沒有倉儲條件，故采取租賃倉庫或利用企業(yè)倉庫的保管方式，同時還要雇傭人員或引入第三方監(jiān)管方進(jìn)行監(jiān)管，雖然在形式上質(zhì)物被銀行實際控制，但從監(jiān)管方式和保管區(qū)域上都脫離了銀行的保管范圍，如果銀行對質(zhì)物監(jiān)管不力，極易造成質(zhì)物滅失、損毀，致使銀行貸款難以收回。同時，動產(chǎn)質(zhì)物的保管條件及倉儲環(huán)境參差不齊、各不相同，這也會直接影響到質(zhì)物的數(shù)量、質(zhì)量和價值，一旦保管不善，將導(dǎo)致質(zhì)物數(shù)量不足、質(zhì)量下降、價值降低等風(fēng)險，甚至有可能出現(xiàn)質(zhì)物滅失、損毀等情況。

（三）來自監(jiān)管方的風(fēng)險

1、監(jiān)管員履職風(fēng)險：監(jiān)管方派駐實地負(fù)責(zé)質(zhì)物監(jiān)管的監(jiān)管人員風(fēng)險意識薄弱，業(yè)務(wù)不熟，責(zé)任心不強(qiáng)，沒有按要求實施監(jiān)管。此外，監(jiān)管人員易受出質(zhì)方小恩小惠收買，與出質(zhì)方串通，不經(jīng)銀行同意擅自將質(zhì)物出庫或置換，造成質(zhì)物損毀、數(shù)量不足、質(zhì)量降低等問題，給銀行帶來巨大損失。

2、監(jiān)管協(xié)議的法律風(fēng)險：監(jiān)管方在進(jìn)入監(jiān)管區(qū)域?qū)|(zhì)物進(jìn)行監(jiān)管時，經(jīng)常與銀行、出質(zhì)人三方簽訂《動產(chǎn)監(jiān)管協(xié)議》?！秳赢a(chǎn)監(jiān)管協(xié)議》的內(nèi)容是經(jīng)銀行、監(jiān)管方共同認(rèn)可后確定使用的。但在實際操作過程中，個別銀行采用監(jiān)管方出具的制式版本，協(xié)議中對監(jiān)管方的監(jiān)管不力、不履職、不盡責(zé)等情況須承擔(dān)的責(zé)任未有明確約定，對由此產(chǎn)生的損失未有約定賠償方式和比例，其中有很多條款對銀行十分不利，存在一定的法律風(fēng)險。

四、動產(chǎn)質(zhì)押貸款風(fēng)險的應(yīng)對措施

動產(chǎn)質(zhì)押貸款與不動產(chǎn)抵押貸款相比，面臨的風(fēng)險更多、更突出，對銀行的風(fēng)險管控能力也提出更高要求。為有效防范風(fēng)險，確保業(yè)務(wù)健康、有序發(fā)展，從銀行的角度，可采取以下應(yīng)對措施：

（一）實行“四準(zhǔn)入”原則

銀行在辦理動產(chǎn)質(zhì)押貸款時，實行“四準(zhǔn)入”原則，即機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、動產(chǎn)押品種類準(zhǔn)入、客戶準(zhǔn)入和監(jiān)管方準(zhǔn)入。

機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入即從風(fēng)險管控能力、人員配合等多維度對業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合考核，根據(jù)考核結(jié)果對動產(chǎn)質(zhì)押貸款經(jīng)辦行進(jìn)行準(zhǔn)入，名單制管理，定期考核、動態(tài)調(diào)整；

動產(chǎn)押品種類準(zhǔn)入即對動產(chǎn)質(zhì)押的押品種類進(jìn)行準(zhǔn)入，實行目錄制管理，對開展目錄外動產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)實行審批制。同時，根據(jù)市場情況及業(yè)務(wù)需求隨時調(diào)整目錄，不定期公布《動產(chǎn)質(zhì)押品種目錄》。

客戶準(zhǔn)入即對辦理動產(chǎn)質(zhì)押貸款的企業(yè)根據(jù)信用評級、資信狀況、業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營收入等指標(biāo)進(jìn)行綜合評價后進(jìn)行準(zhǔn)入，實行客戶名單制管理。同時，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、信用評級等情況對不同客戶實行不同的授權(quán)，明確授權(quán)的額度和期限。通過信用等級、企業(yè)規(guī)模、授權(quán)額度和期限等方面多維度進(jìn)行控制，進(jìn)一步防范風(fēng)險。

監(jiān)管方準(zhǔn)入即對監(jiān)管合作方進(jìn)行準(zhǔn)入，按照“分級準(zhǔn)入、區(qū)別對待、動態(tài)管理、有進(jìn)有退”的原則，實行名單制管理，選擇合作意愿強(qiáng)、經(jīng)營管理能力強(qiáng)、有一定實力、資信良好的監(jiān)管合作方，及時退出合作意愿差、違約賠付能力弱、經(jīng)營管理混亂、出現(xiàn)不良合作記錄的監(jiān)管合作方，不定期更新及公布監(jiān)管方名錄及合作現(xiàn)狀，確保銀行對監(jiān)管方進(jìn)行有效監(jiān)督。

（二）加強(qiáng)授權(quán)管理，實行總量控制

動產(chǎn)質(zhì)押貸款具有高風(fēng)險、高收益的特點，且對風(fēng)險管控要求更高，故對該類貸款實行獨立的授權(quán)審批制度。根據(jù)各業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管控水平等情況進(jìn)行適當(dāng)授權(quán)，并結(jié)合各業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和地理特點，對區(qū)域內(nèi)動產(chǎn)質(zhì)押貸款的授信總量進(jìn)行控制，有效規(guī)避貸款過于集中的風(fēng)險。

（三）嚴(yán)格落實貸款“三查”制度

加強(qiáng)貸前調(diào)查，實地核實，對動產(chǎn)質(zhì)物權(quán)屬進(jìn)行嚴(yán)格審核，索要購貨增值稅發(fā)票、貨運清單、發(fā)票、合同等有效憑證，對權(quán)屬不清的質(zhì)物不予辦理。同時，在貸款發(fā)放前，建議對動產(chǎn)質(zhì)物權(quán)屬進(jìn)行公示，公示無異議后再發(fā)放貸款。同時，銀行信貸人員應(yīng)加強(qiáng)貸后管理力度和頻度，定期或不定期對質(zhì)物進(jìn)行巡視，核對質(zhì)物數(shù)量、質(zhì)量及保管條件，監(jiān)督和評價駐場監(jiān)管員履職情況，發(fā)現(xiàn)問題及時化解。

（四）加強(qiáng)制度學(xué)習(xí)和培訓(xùn)力度

認(rèn)真學(xué)習(xí)研讀信貸管理制度及操作流程，加大對銀行信貸人員的培訓(xùn)，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作能力，特別是對動產(chǎn)質(zhì)物的數(shù)量、質(zhì)量評測等專業(yè)知識進(jìn)行重點培訓(xùn)，彌補銀行信貸人員的知識短板，增強(qiáng)銀行信貸人員的風(fēng)險防范意識，從而提升銀行的風(fēng)險防控能力。

（五）利用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，加強(qiáng)質(zhì)物監(jiān)管

充分利用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)建立出質(zhì)人信用檔案系統(tǒng)和質(zhì)押物品檔案系統(tǒng)，在對借款企業(yè)資信、合同履約等情況進(jìn)行監(jiān)測的同時，加強(qiáng)對動產(chǎn)質(zhì)物的全面風(fēng)險監(jiān)控。主要有：一是對動產(chǎn)質(zhì)物的出入庫情況進(jìn)行監(jiān)測，確保質(zhì)物權(quán)屬清晰、數(shù)量充足、質(zhì)量過關(guān)；二是根據(jù)動產(chǎn)質(zhì)物的估值堅持“就低不就高”的原則，通常以動產(chǎn)的進(jìn)價或成本價、本地區(qū)近6個月的市場價、國家公布的最低保護(hù)價三者中的低者確定；三是根據(jù)質(zhì)物的價值和物理屬性，分品種、分類別、分銷量、分檔次合理設(shè)定質(zhì)押率，一般設(shè)定在40%-70%之間；四是加強(qiáng)對動產(chǎn)質(zhì)物的市場價格進(jìn)行實時監(jiān)控，實現(xiàn)信息共享，及時掌握質(zhì)物價值變動情況。同時，對質(zhì)物價值設(shè)置警戒線和處置線，當(dāng)價值低于警戒線時，系統(tǒng)自動提示補貨或繳納保證金，有效規(guī)避因價格波動給銀行帶來的風(fēng)險。

（六）妥善處置質(zhì)物，保證銀行貸款安全

當(dāng)借款企業(yè)經(jīng)營困難、到期后無力償還貸款或質(zhì)物因市場價格波動較大時，銀行應(yīng)及時采取必要防范措施，在處置質(zhì)物時應(yīng)盡量取得企業(yè)的理解和配合，做好處置預(yù)案，防止錯過處置質(zhì)物的最佳時機(jī)，人為造成損失，可通過事先與企業(yè)簽訂《質(zhì)物變賣協(xié)議》來解決。

（七）參保財險，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險

要求借款企業(yè)或出質(zhì)人對動產(chǎn)質(zhì)物進(jìn)行足額的財產(chǎn)保險并附加盜竊險，或?qū)|(zhì)押動產(chǎn)進(jìn)行單獨保險，第一受益人為銀行；銀行應(yīng)認(rèn)真審核保險條款，防止出現(xiàn)不利于銀行索賠的約束條件。

（八）加強(qiáng)合同管理，防范法律風(fēng)險

加強(qiáng)《動產(chǎn)監(jiān)管協(xié)議》條款內(nèi)容的審核力度，與第三方監(jiān)管公司逐條、逐款梳理、完善、細(xì)化協(xié)議條款內(nèi)容，進(jìn)一步明確、細(xì)化各方的責(zé)任和義務(wù)，保證約定內(nèi)容公平、公正。同時，明確指定《動產(chǎn)監(jiān)管協(xié)議》使用版本，避免出現(xiàn)分歧和法律糾紛，確保銀行信貸資產(chǎn)安全。

（九）加強(qiáng)與監(jiān)管方的溝通

與監(jiān)管方建立有效的溝通機(jī)制，要求監(jiān)管方按照銀行的管理要求嚴(yán)格履行監(jiān)管職責(zé)，對質(zhì)物出入庫等情況及時匯報，一旦發(fā)現(xiàn)質(zhì)物超過規(guī)定的警戒線，立即采取措施；銀行則可以及時將要求傳遞給監(jiān)管方，以確保信息溝通渠道暢通，從而實現(xiàn)信息共享，有效降低風(fēng)險。

（十）建立責(zé)任追究制度

建立貸后現(xiàn)場檢查的長效機(jī)制，實行嚴(yán)格的責(zé)任人追究制度，對吃拿卡要、營私舞弊、嚴(yán)重?fù)p害銀行利益并致使貸款發(fā)生風(fēng)險及損失的責(zé)任機(jī)構(gòu)和責(zé)任人，按銀行內(nèi)部處罰管理規(guī)定嚴(yán)肅處理，對涉及刑事犯罪的移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。（作者單位：哈爾濱商業(yè)大學(xué)）

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