基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的實(shí)踐與思考

■王婷

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基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的實(shí)踐與思考

■王婷

人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)是管理部門通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)收集涉及項(xiàng)目的各類信息，運(yùn)用定量或定性方法對(duì)這些信息進(jìn)行分類、剖析、識(shí)別，評(píng)估認(rèn)定是否為風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)程度并予以管理控制的過(guò)程。人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)是人民銀行內(nèi)部控制管理的重要內(nèi)容，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理后所采取的控制措施，對(duì)于新常態(tài)下人民銀行高效履職具有重要的保障作用。

一、基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的實(shí)踐做法

（一）收集分析。

通過(guò)采取座談、調(diào)查問(wèn)卷、查閱檔案、實(shí)地觀察、咨詢外部專家、官方媒體等方式，收集分析業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)（如流程、系統(tǒng)、人員等）、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)等相關(guān)信息，以及內(nèi)外部審計(jì)和各類專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況、違規(guī)案件、媒體和網(wǎng)絡(luò)負(fù)面報(bào)道等歷史數(shù)據(jù)，全面分析對(duì)象存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)中影響對(duì)象目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行深入研究以求獲得較為準(zhǔn)確的結(jié)論。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)所收集的大量的詳細(xì)數(shù)據(jù)資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)，估計(jì)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。

1 .客觀評(píng)估。根據(jù)歷史上風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際發(fā)生統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或是大量的試驗(yàn)來(lái)估測(cè)。

①將一個(gè)已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件分解為若干個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)分析計(jì)算各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及數(shù)量來(lái)估測(cè)此類風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率。

②通過(guò)對(duì)重要項(xiàng)目或重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行足夠量的模擬試驗(yàn)，統(tǒng)計(jì)出此項(xiàng)目或重要業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的概率。

2.主觀評(píng)估。根據(jù)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、預(yù)感或直覺(jué)而估測(cè)某項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率，屬于主觀判斷。主觀估測(cè)包括以下流程：

①根據(jù)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)組成專家組。專家組成員由熟悉機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)的專家、有經(jīng)驗(yàn)的工作人員組成。

②由每個(gè)工作組成員使用書(shū)面形式將自己的分析估測(cè)反映出來(lái)。

③整理匯總工作組成員意見(jiàn)，特別是匯總意見(jiàn)分析情況。

④工作組討論并分析意見(jiàn)分歧的原因。重新分析某一變量可能出現(xiàn)的次數(shù)或范圍和各環(huán)節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)問(wèn)題的概率，如此重復(fù)進(jìn)行，直至工作組成員意見(jiàn)一致。從而估測(cè)出此項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能及損失程度。

（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，明確具體的應(yīng)對(duì)措施，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。

1 .風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

①在業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中通過(guò)適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

②采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險(xiǎn)概率降到最小、風(fēng)險(xiǎn)程度降到最低。

③采取保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給專門的機(jī)構(gòu)或部門。

④對(duì)于可接受的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告。

2.剩余風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略后所有的剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，定期形成剩余風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告，并及時(shí)糾正風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)施后的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平在合理的范圍之內(nèi)，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略實(shí)施可能產(chǎn)生的新的風(fēng)險(xiǎn)，并有相關(guān)提示及處理措施，使之可控或可接受。

3.歷史分析。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)過(guò)程形成的文件和記錄如風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告等進(jìn)行分析，歸納風(fēng)險(xiǎn)管理歷史規(guī)律。

二、基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的不足與困難

（一）操作困難：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與信息溝通阻滯的矛盾。主要表現(xiàn)在：一是信息渠道不暢。人民銀行內(nèi)部及與外部之間未能實(shí)現(xiàn)有效的溝通聯(lián)系協(xié)作制度，且報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)信息資料單一，不能動(dòng)態(tài)反映風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。二是信息處理手段落后。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估測(cè)、應(yīng)對(duì)工作尚處探索階段，系統(tǒng)化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平并不高，由于缺乏科學(xué)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的識(shí)別估測(cè)主要依賴定性分析與經(jīng)驗(yàn)判斷，存在定量分析不夠、風(fēng)險(xiǎn)大小估測(cè)不準(zhǔn)等問(wèn)題。三是應(yīng)對(duì)機(jī)制建設(shè)滯后。風(fēng)險(xiǎn)信息交流僅僅依靠前期準(zhǔn)備階段收集信息資料或進(jìn)行臨時(shí)性交流，手段匱乏，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理綜合分析監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)系統(tǒng)建設(shè)滯后。

（二）機(jī)制困境：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制靈活與監(jiān)督機(jī)構(gòu)僵化的矛盾。主要表現(xiàn)在：人民銀行管理風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，離不開(kāi)良好的監(jiān)督約束機(jī)制。內(nèi)審部門發(fā)揮著主要的內(nèi)部監(jiān)督作用，但實(shí)際由于內(nèi)審機(jī)構(gòu)沒(méi)有很強(qiáng)的獨(dú)立性，監(jiān)督能力往往會(huì)受到管理體制以及外部干預(yù)等因素的影響，監(jiān)督作用不能夠得到全面的發(fā)揮。一些人民銀行分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)審部門只是流于形式，獨(dú)立性缺失，行使具體的監(jiān)督職能時(shí)顯得力不從心，更無(wú)法把監(jiān)督機(jī)制的作用充分發(fā)揮出來(lái)。

（三）管理困惑：風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)增強(qiáng)與人員隊(duì)伍老化的矛盾。內(nèi)審隊(duì)伍的整體素質(zhì)存在“短板”，知識(shí)面不全，綜合能力不高，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專門培訓(xùn)，專業(yè)知識(shí)更新慢，在實(shí)際工作中經(jīng)常套用老文件、老辦法來(lái)處理新情況、新問(wèn)題，對(duì)新風(fēng)險(xiǎn)的掌控能力差，造成內(nèi)審人員素質(zhì)跟不上形勢(shì)發(fā)展的需要，以致在審計(jì)檢查中底氣不足，難以發(fā)現(xiàn)深層次問(wèn)題。

三、完善基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的建議

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法并加以實(shí)施的過(guò)程。

（一）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況所作的估測(cè)報(bào)告，應(yīng)提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。一是在制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施方面，要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析和估測(cè)情況，結(jié)合本單位、本部門實(shí)際，按照內(nèi)部控制合理性原則，明確具體控制措施，在業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中通過(guò)適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或者采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險(xiǎn)概率降到最小，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施后的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平控制在合理的范圍內(nèi)。二是不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略也不相同，具體包括：從制度和流程設(shè)計(jì)上對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行靜態(tài)控制，如建立雙人復(fù)核制度、三級(jí)審批制度、重要崗位輪換制度等；從本單位的自我監(jiān)督上對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制，如定期開(kāi)展本部門或上級(jí)行的業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督、審計(jì)部門開(kāi)展的履職和專項(xiàng)審計(jì)等；還有從機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備上對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行結(jié)構(gòu)控制等。三是充分考慮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施后可能產(chǎn)生的新的風(fēng)險(xiǎn)，做出相關(guān)提示及處理措施，使之可控或可接受，密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告。

（二）風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)應(yīng)對(duì)模型。

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的時(shí)候，結(jié)合自身的情況，建立恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)估測(cè)模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及條件進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤控制。將各類風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)在控制系統(tǒng)中進(jìn)行標(biāo)明，闡明其特征、控制要素，對(duì)什么能做，什么不能做予以明確，一旦發(fā)現(xiàn)有越界的行為，即對(duì)其進(jìn)行及時(shí)的控制，盡可能的把損失降到最低。

1 .制作樣本。

①將已知風(fēng)險(xiǎn)編寫為文檔。通過(guò)編寫風(fēng)險(xiǎn)陳述和詳細(xì)說(shuō)明相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)背景來(lái)記錄已知風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)背景包括風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的何事、何時(shí)、何地、如何及原因。

②根據(jù)歷史上已確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，進(jìn)行詳細(xì)陳述，并將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的原因條理化說(shuō)明，特別要深入分析風(fēng)險(xiǎn)事件與產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的條件之間的關(guān)系，條件變化與風(fēng)險(xiǎn)概率及損失度的關(guān)系，形成典型樣本，作為今后此類項(xiàng)目審計(jì)的啟示錄。

③對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)中未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的項(xiàng)目，根據(jù)主觀估測(cè)的結(jié)果，編寫風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)樣本，詳細(xì)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)條件變量的變化情況。

2.交流匯總。將所有已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)和未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的估測(cè)樣本材料通過(guò)某個(gè)平臺(tái)進(jìn)行交流和共享。

①面對(duì)面的交流。通過(guò)召開(kāi)研討會(huì)、座談會(huì)將各單位編寫的風(fēng)險(xiǎn)事件樣本材料進(jìn)行溝通討論，達(dá)成一致意見(jiàn)，形成風(fēng)險(xiǎn)模型。

②書(shū)面交流。通過(guò)刊物和郵件系統(tǒng)征集對(duì)某類風(fēng)險(xiǎn)事件或某風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的估測(cè)論點(diǎn)進(jìn)行匯編，交流共享。

③根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的內(nèi)容，設(shè)計(jì)一套風(fēng)險(xiǎn)樣本數(shù)據(jù)庫(kù)。所有員工都可以將自己的觀點(diǎn)根據(jù)不同的類別輸入其中存儲(chǔ)，作為一個(gè)專門為風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的共享平臺(tái)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的輔助措施。

1 .強(qiáng)化人員素質(zhì)的提高在風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心作用。如何把技術(shù)和人有效運(yùn)作于人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)，使工作的價(jià)值得到增加，使工作的效率得到提升，從而減少和控制風(fēng)險(xiǎn)，很明顯人員素質(zhì)的提高是第一要素。要提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)技能，采取多種形式的培訓(xùn)，促進(jìn)人民銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及職業(yè)技能不斷提高，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理與操作中，最大限度減少技能缺失、責(zé)任淡薄、行為隨性所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立有效的信息共享機(jī)制。建立部門與部門之間以及人民銀行分支機(jī)構(gòu)之間的信息共享與溝通機(jī)制。一是構(gòu)建信息交流平臺(tái)。結(jié)合人民銀行自身的信息特點(diǎn)，對(duì)信息的類別以及信息的內(nèi)容等進(jìn)行整理，促使各類信息變得更加透明、更加及時(shí)準(zhǔn)確。二是建立“風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告”定期或不定期交流平臺(tái)。在業(yè)務(wù)檢查、內(nèi)部審計(jì)、執(zhí)法監(jiān)察、工作匯報(bào)等途徑收集的業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)的相關(guān)歷史資料，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同種類采取定性或定量的方法對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、分析，并向管理層提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。包括對(duì)常規(guī)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)分析，以及對(duì)非常規(guī)性業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)及突發(fā)性事件開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)分析。前者可定期進(jìn)行交流，后者可根據(jù)事件的風(fēng)險(xiǎn)程度不定期進(jìn)行交流。三是建立“風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案”內(nèi)部共享平臺(tái)。針對(duì)各類業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)其等級(jí)的高低、造成損失和影響的大小、緩急程度，就預(yù)測(cè)預(yù)警、信息報(bào)告、應(yīng)急處置、恢復(fù)重建、調(diào)查估測(cè)、應(yīng)急演練等制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，結(jié)合工作的實(shí)際和業(yè)務(wù)的變化適時(shí)調(diào)整。

構(gòu)建“大監(jiān)督”風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制。整合人民銀行內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、會(huì)計(jì)管理等資源和力量，拓展風(fēng)險(xiǎn)控制的廣度和深度。一是信息資源共享。內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、會(huì)計(jì)管理等部門在實(shí)施檢查監(jiān)督活動(dòng)中獲取的信息資源或經(jīng)分析形成的報(bào)告材料，均可通過(guò)抄報(bào)、通報(bào)、參與有關(guān)會(huì)議等途徑在各監(jiān)督部門間共享。二是監(jiān)督手段共享。主要是將內(nèi)審、人事、會(huì)計(jì)管理部門的“查”與紀(jì)檢監(jiān)察部門的“處”有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，增強(qiáng)監(jiān)督活動(dòng)的嚴(yán)肅性、有效性。三是人力資源的共享。在各類內(nèi)控監(jiān)督活動(dòng)中形成多個(gè)部門人力資源的合理調(diào)配機(jī)制，提高監(jiān)督結(jié)果的專業(yè)性、權(quán)威性和有效性。

（作者單位：中國(guó)人民銀行鷹潭市中心支行）