唐山市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀調(diào)查

□文/王　璐（唐山學(xué)院河北·唐山）

唐山市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀調(diào)查

□文/王璐
（唐山學(xué)院河北·唐山）

［提要］隨著改革開放的不斷深入，中小企業(yè)已變成經(jīng)濟發(fā)展的中堅力量。扶持和促進中小企業(yè)快速發(fā)展，有利于增加地方財政收入、有效解決就業(yè)問題，并且對維護社會穩(wěn)定起到至關(guān)重要的作用。本文通過對河北省唐山市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀進行研究，借鑒國外先進管理經(jīng)驗，進而分析我國中小企業(yè)融資難問題及其解決途徑。

中小企業(yè)；融資；對策

原標(biāo)題：中小企業(yè)融資現(xiàn)狀與對策——以唐山市為例

收錄日期：2016年9月7日

一、引言

2015年末，全國工商登記中小企業(yè)超過2，000萬家，個體商戶超過5，400萬戶，中小企業(yè)利稅貢獻穩(wěn)步提高。以工業(yè)為例，截至2015年末，全國規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)36.5萬家，占規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量的97.4%；實現(xiàn)稅金2.5億萬元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)稅金總額的49.2%；完成利潤4.1萬億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)利潤總額的64.5%。中小企業(yè)提供80%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，成為就業(yè)的主渠道。

隨著改革開放的發(fā)展，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位日漸凸顯。中小企業(yè)的數(shù)量再增加，質(zhì)量也在慢慢上升，中小企業(yè)的發(fā)展有利于我國加速產(chǎn)業(yè)升級、科技創(chuàng)新的步伐，并且對于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式和緩解就業(yè)也起到重要作用。但是，中小企業(yè)在發(fā)展中的問題也同樣突出，由于我國中小企業(yè)的發(fā)展處于規(guī)模擴張的不成熟階段，單純依靠創(chuàng)業(yè)初期的投資和原始積累、民間借貸等方式的資本投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足現(xiàn)在中小企業(yè)的發(fā)展需要，中小企業(yè)的融資難問題已慢慢凸顯。由于我國中小企業(yè)規(guī)模小、種類多，所以沒有很強的市場競爭力，再加上資金短缺問題，中小企業(yè)的發(fā)展受到嚴(yán)重制約。我國政府和社會各界人士也針對中小企業(yè)融資難的問題展開了討論和研究，也制定了一些相關(guān)的政策、采取了一些措施，但是效果不是很理想。

二、唐山市中小企業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查

唐山，簡稱“唐”，河北省省轄市，位于河北省東部、華北平原東北部，南臨渤海，北依燕山，毗鄰京津，地處華北與東北通道的咽喉要地，是京津唐工業(yè)基地中心城市、京津冀城市群東北部副中心城市。

初步核算，全市生產(chǎn)總值6，103.1億元，比2010年增長48.2%，“十二五”期間年均增長8.2%。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值569.1億元，增長2.8%；第二產(chǎn)業(yè)增加值3，365.4億元，增長4.9%；第三產(chǎn)業(yè)增加值2，168.6億元，增長7.5%。按常住人口計算，全市人均生產(chǎn)總值78，354元（按年平均匯率折合12，580美元），增長4.8%。全員勞動生產(chǎn)率為135，544元/人，提高5.8%，“十二五”期間年均提高7.4%。三次產(chǎn)業(yè)增加值結(jié)構(gòu)由2010年的9.4∶58.2∶32.4調(diào)整為2015年的9.3∶55.2∶35.5。沿海增長極、中心城市、縣域經(jīng)濟三大經(jīng)濟板塊生產(chǎn)總值分別為538.7億元、2，377.9億元、3，186.5億元，分別增長6.0%、6.9%、4.7%。

根據(jù)唐山工商行政管理局提供的數(shù)據(jù)，截至2005年底，全市實有民營企業(yè)17.58萬戶，注冊資金316.78億，從業(yè)人員98.7萬人，實交稅金60.7億元，同比分別增長7.91%、20.54%、9.14%、53.49%。

截至2015年底，全市新增科技型中小企業(yè)1，020家，完成任務(wù)指標(biāo)2.3倍，累計達(dá)到2，568家，同比增長64.6%，增長數(shù)量和幅度均居全省前列；新增銷售收入過億的科技小巨人企業(yè)25家，累計達(dá)到182家，總數(shù)位居全省第一；新增高新技術(shù)企業(yè)42家，完成任務(wù)指標(biāo)的2.8倍，累計達(dá)到180家，同比增長30.4%。擁有專利總數(shù)4，000余項，創(chuàng)造就業(yè)崗位16.5萬個，切實將強大的科技動力注入到產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級中，為全市經(jīng)濟社會發(fā)展培育了一支龐大的生力軍。

中小企業(yè)為唐山的經(jīng)濟發(fā)展、科技創(chuàng)新、吸納就業(yè)、社會穩(wěn)定扮演者越來越重要的作用。唐山市的中小企業(yè)為大型國有企業(yè)的下崗人員提供了大量再就業(yè)的機會，約占全市提供就業(yè)崗位總數(shù)的69%。

唐山市中小企業(yè)分為資源模式、市場模式、農(nóng)業(yè)模式三種主導(dǎo)的發(fā)展方式。資源型企業(yè)主要是以采掘業(yè)、冶煉業(yè)、加工等企業(yè)為主，這類企業(yè)的特點是資產(chǎn)規(guī)模較大、產(chǎn)值高、生命周期長。市場型企業(yè)主要分布在一些資源優(yōu)勢不突出的區(qū)域，以土地、交通、勞動力的優(yōu)勢，建立大量專業(yè)市場。這類企業(yè)的特點是規(guī)模一般比較小、有著靈活的經(jīng)營機制，主要是民營自有投資。農(nóng)業(yè)型企業(yè)主要分布在以農(nóng)業(yè)為主的區(qū)域，該區(qū)域突出農(nóng)業(yè)的優(yōu)勢大量發(fā)展種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)。此類企業(yè)的特點是以勞動密集型為主，通過國家政策所引導(dǎo)，這類企業(yè)有較大的發(fā)展空間。

三、唐山市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）獲得銀行貸款較難，內(nèi)部融資能力低。在成立中小企業(yè)的初期，需要大量的資金用于購買機械設(shè)備、廠房建設(shè)、生產(chǎn)資料等等，但是由于企業(yè)的規(guī)模一般較小，貸款時可用于抵押的資產(chǎn)不多。并且建立初期的企業(yè)，也沒有歷史經(jīng)營記錄和信用水平記錄，在社會上的信譽和信用還沒有得到認(rèn)可，銀行對待其貸款的態(tài)度都是非常謹(jǐn)慎的，中小企業(yè)在銀行或民間融資機構(gòu)得到貸款的機會很小或者申請到貸款的可能性大打折扣。中小企業(yè)一般自籌資金，或者通過內(nèi)部職工籌資的方式解決創(chuàng)業(yè)初期所需要得資本。唐山市大多數(shù)中小企業(yè)實收資本、內(nèi)部籌資等內(nèi)源融資占比均高于大規(guī)模企業(yè)。由此可見，內(nèi)部融資在中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中起到了關(guān)鍵的作用。盡管內(nèi)源融資是中小企業(yè)的主要籌資渠道，但是中小規(guī)模企業(yè)的整體自籌能力不高，并且籌資一般達(dá)不到一定的規(guī)模。

（二）一定程度上依賴非正規(guī)的金融借貸渠道。唐山市的中小企業(yè)向銀行等金融機構(gòu)申請貸款的融資渠道并不暢通，融資數(shù)量嚴(yán)重不足，中小企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展資金存在嚴(yán)重的缺口。近年來，中小企業(yè)貸款投入逐年增加，2015年末唐山市中小企業(yè)貸款余額為351.54億元，占全市信貸總額的80.91%。由于企業(yè)融資的時效性，唐山的中小企業(yè)再融資過程中，不得不求助于手續(xù)簡單的商業(yè)信用機構(gòu)和民間借貸等非正規(guī)的金融借貸渠道進行融資。不管是商業(yè)信用機構(gòu)還是非正規(guī)的民間借貸都是中小企業(yè)融資活動機構(gòu)的重要補充。

四、中小企業(yè)融資難原因分析

（一）中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險較高。唐山市中小企業(yè)有如下特點：經(jīng)營規(guī)模小、技術(shù)相對落后、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、競爭力較差、穩(wěn)定性不強，這些特點導(dǎo)致其抵御風(fēng)險的能力不強。一項中國私營性質(zhì)的中小企業(yè)的調(diào)查表明，中小企業(yè)的平均生存年限是3年，有75%～85%的中小企業(yè)的生存年限不超過5年；另外，25%的中小企業(yè)的生存年限不超過10年，僅5%的中小企業(yè)經(jīng)營時間能超過10年。在2015年，唐山市先后有100多家中小企業(yè)關(guān)門閉店。以上分析可得，中小企業(yè)是高風(fēng)險的企業(yè)，而銀行考察是否給企業(yè)貸款的首要標(biāo)準(zhǔn)就是要確保其資金的安全性，如果銀行發(fā)放貸款的安全性得不到保證，那么銀行是不會冒這個風(fēng)險發(fā)放貸款的，因為這是與銀行的經(jīng)營理念背道而馳的。

（二）中小企業(yè)治理結(jié)構(gòu)混亂，管理水平不高。由于中小企業(yè)的設(shè)立具有一定的隨意性，通常是由一個投資者或者幾個投資者白手起家，他們對企業(yè)的管理具有絕對的控制權(quán)。但是，他們的管理往往缺乏科學(xué)的、整體的有效性，一方面導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營能力不強；另一方面導(dǎo)致其內(nèi)部管理的混亂。

（三）政府對中小企業(yè)的政策扶持力度和資金投資力度不夠。中國制定的經(jīng)濟政策往往是傾向于大型企業(yè)的，并且大型企業(yè)一般是國有企業(yè)。這也是由于大型企業(yè)對中國經(jīng)濟做出的貢獻是巨大的，所以這也是無可厚非的。但是，隨著經(jīng)濟改革的深入，中小企業(yè)不斷發(fā)展壯大，已經(jīng)成為了一股不可忽視的力量，對中國經(jīng)濟的貢獻也是日益凸顯。雖然國家也針對中小企業(yè)制定了相關(guān)的扶持政策，但是效果并不明顯。主要是政府針對中小企業(yè)的扶持政策還停留在宏觀層面，并沒有制定強有力的扶持政策、投入足夠的資金，更沒有形成一個切實可行的政策體系，所以并沒有從根本上解決中小企業(yè)融資難問題。

五、解決建議

通過對唐山市中小企業(yè)融資難問題的分析，可以從以下三個方面入手，探討解決中小企業(yè)融資難問題的對策。

（一）規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理制度，提高中小企業(yè)融資能力?？茖W(xué)的管理制度是一個企業(yè)生存和發(fā)展的必要條件，但是通過對唐山市中小企業(yè)的調(diào)查，該市大多數(shù)是家族式企業(yè)，存在企業(yè)內(nèi)部管理不合理、企業(yè)信息不透明等問題。如果想改變這一現(xiàn)狀，中小企業(yè)首先要建立科學(xué)完善的規(guī)章制度，形成一套完整的管理體系，同時在公司內(nèi)部成立專業(yè)的管理團隊，形成科學(xué)的決策機制，避免投資者一人獨大，進而損害企業(yè)利益。

我國不僅要注重建立中小企業(yè)科學(xué)的管理制度，同時還要加大力度完善企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理制度。唐山市中小企業(yè)的財務(wù)管理體系普遍存在一些問題，比如會計核算不規(guī)范、內(nèi)部控制不完善等現(xiàn)象。這使得中小企業(yè)的財務(wù)報表存在很大“水分”，不能真實反映企業(yè)經(jīng)營情況。所以，規(guī)范的財務(wù)制度是中小企業(yè)未來發(fā)展的必要條件，也是中小企業(yè)獲得債務(wù)融資的關(guān)鍵。中小企業(yè)應(yīng)該根據(jù)國家的法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則，建立完善的財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)賬本，并且進行嚴(yán)格的會計核算。比如，引進ERP系統(tǒng)來把握企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和財務(wù)信息。

（二）加強政府的作用。目前，中小企業(yè)的發(fā)展得到進一步的改善。截至2016年，黨中央、國務(wù)院高度重視中小企業(yè)發(fā)展，密集出臺了一系列政策措施，取消和調(diào)整一批行政審批項目，實施“三證合一”登記制度，加大小微企業(yè)增值稅、營業(yè)稅以及所得稅優(yōu)惠力度等。國家除了制定相關(guān)的政策外，還應(yīng)把中小企業(yè)的發(fā)展納入到法律范圍。法律規(guī)范是促進一個行業(yè)發(fā)展的有效手段，國家除了頒布《中小企業(yè)促進法》以外，還需要頒布其他切實可行的配套法律，使中小企業(yè)從創(chuàng)建到發(fā)展的整個過程都是有法可依的。同時，各地政府還應(yīng)該根據(jù)本地中小企業(yè)的實際情況出臺相應(yīng)的地方性法規(guī)，對該地區(qū)的中小企業(yè)發(fā)展進行引導(dǎo)和規(guī)范，進而促進本地中小企業(yè)的發(fā)展。

（三）提高銀行對中小企業(yè)的服務(wù)，完善信貸市場，并為中小企業(yè)融資設(shè)立專門機構(gòu)。唐山市中小企業(yè)的融資來源主要是信貸市場，只有具備成熟的信貸市場，才能使其發(fā)揮更有效的融資功能，進而解決中小企業(yè)的融資難問題。完善信貸管理首先要健全授信管理制度，各銀行應(yīng)該設(shè)立專門機構(gòu)為中小企業(yè)的融資提供援助，根據(jù)適合中小企業(yè)的特點進行信貸管理，比如在設(shè)定信用評級、授信授權(quán)等管理制度上應(yīng)該符合中小企業(yè)的實際情況。在判斷某個企業(yè)的發(fā)展前景和還款能力上，我們可以借鑒日本的管理方式，制定企業(yè)診斷師制度。這些診斷師要通過國家的注冊認(rèn)證才能從事這一職業(yè)，他們負(fù)責(zé)對企業(yè)的經(jīng)營和信用水平進行咨詢和核查，幫助中小企業(yè)提升他們的經(jīng)營素質(zhì)。此外，信用擔(dān)保也是解決中小企業(yè)融資難問題的關(guān)鍵。比如，建立以政府為主的擔(dān)保體系，設(shè)置專門的政策性銀行等。此外，銀行還需完善貸款審批制度，簡化審批環(huán)節(jié)，提高中小企業(yè)的貸款效率和審批效率。這樣，銀行貸款就能與中小企業(yè)融資短、頻、急、快的特征相符合，方便中小企業(yè)向銀行貸款。

六、結(jié)語

總之，結(jié)合現(xiàn)有的金融體系框架，我們要為具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)建立專門的金融體系，以使中小企業(yè)能夠突破“瓶頸”問題，得以繼續(xù)發(fā)展。只有做到大型國有企業(yè)和中小型民營企業(yè)共同成長發(fā)展，中國經(jīng)濟才能保持健康、穩(wěn)定和活力。

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