浙江小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究

馬曉彤，楊行翀

（嘉興學(xué)院，浙江嘉興314001）

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浙江小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究

馬曉彤，楊行翀

（嘉興學(xué)院，浙江嘉興314001）

摘要：浙江小額貸款公司經(jīng)過(guò)六年的發(fā)展取得了很大的成就，在支持“三農(nóng)”和廣大中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮了重大作用，不過(guò)其自身經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也面臨巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這需要政府和小額貸款公司采取積極措施加以防范和控制。

關(guān)鍵詞：浙江小額貸款公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；“三農(nóng)”

2008年7月，浙江省人民政府開始在開展小額貸款公司的試點(diǎn)工作。根據(jù)統(tǒng)計(jì)截止2014年10月末，浙江省共開業(yè)運(yùn)行小貸公司344家，注冊(cè)資金總額722.39億元，可貸資金規(guī)模961.63億元，貸款余額為925.78億元，戶均貸款80.08萬(wàn)元。在七年間浙江省小額貸款公司的規(guī)模和業(yè)績(jī)都取得了巨大的進(jìn)步，成果顯著。但是浙江小額貸款公司仍舊面臨很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，本文針對(duì)主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出從政府和小額貸款公司兩個(gè)角度采取措施加以防范。

一、浙江小額貸款公司面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

浙江小額貸款公司主要是向“三農(nóng)”和中小企業(yè)發(fā)放貸款，因此公司經(jīng)營(yíng)是否穩(wěn)定健康可持續(xù)與貸款業(yè)務(wù)有著密切的關(guān)系。良好健康的貸款業(yè)務(wù)不但可以保持公司的良好運(yùn)作，也可以推動(dòng)公司的發(fā)展。雖然在貸款制度和模式上小額貸款公司可以借鑒商業(yè)銀行的操作模式，但是因?yàn)橘J款對(duì)象具有特殊性，商業(yè)銀行的操作模式并不適合小額貸款公司照搬使用，并且這種操作模式不能很好地降低小額貸款公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。此外，《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》的規(guī)定也一定程度上加大了小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)主要包括借款者資信問(wèn)題導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和只貸不存資金來(lái)源問(wèn)題導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（一）借款者資信問(wèn)題導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

浙江小額貸款公司因?yàn)楸旧淼奶厥庑再|(zhì)和規(guī)定為了能在商業(yè)銀行占主導(dǎo)的金融體系中立足，不得不主要采用以無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押的信用貸款來(lái)吸引更多的“三農(nóng)”和中小企業(yè)客戶。用無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押方式吸引客戶，客戶的信用問(wèn)題成為了控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性問(wèn)題。借款者是否會(huì)遵守信用如期如數(shù)的還貸款，或者是由于經(jīng)營(yíng)失敗破產(chǎn)等其他原因違約，這些將會(huì)對(duì)小額貸款公司造成巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

導(dǎo)致這一財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有：第一，我國(guó)金融行業(yè)的信用體系還不完善，在發(fā)放貸款時(shí)沒(méi)有一個(gè)有效的信用制度進(jìn)行制約和管理。小額貸款公司的很多客戶的資料很難查詢到，對(duì)于客戶信用和還款能力的判定也不一定準(zhǔn)確，這樣就容易造成貸款業(yè)務(wù)的失敗。第二，浙江小額貸款公司主要服務(wù)對(duì)象——“三農(nóng)”和中小企業(yè)大部分規(guī)模較小，財(cái)務(wù)實(shí)力較弱，自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。第三，浙江小額貸款公司以利息收入為主要來(lái)源，收入單一，自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。

（二）只貸不存資金來(lái)源問(wèn)題導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司不吸收公眾存款，因此只貸不存成了其中一個(gè)特點(diǎn)。只貸不存大大縮小了浙江小額貸款公司的融資渠道，嚴(yán)重影響了再融資的規(guī)模，很可能因?yàn)橘Y金不足而無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。盡管有部分看好小額貸款公司發(fā)展前景的投資者可能會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大投資規(guī)模，但是只靠原本的注冊(cè)資金和個(gè)別投資者的投資是難以維持與發(fā)展的。還應(yīng)該看到，小額貸款公司在資金不足的情況下可以向金融機(jī)構(gòu)或股東提出增資注入資金的要求，但是這樣一來(lái)資金成本顯著提高，對(duì)于貸款對(duì)象和企業(yè)自身都是一個(gè)很大的壓力。當(dāng)然，小額貸款公司如果出現(xiàn)非法集資和變相吸收公眾存款等這類嚴(yán)重違法違規(guī)行為，有關(guān)部門會(huì)將其營(yíng)業(yè)執(zhí)照吊銷，還要對(duì)公司的主要負(fù)責(zé)人追究法律責(zé)任。

從總體來(lái)看，目前市場(chǎng)上的小額貸款的需求量遠(yuǎn)大于供應(yīng)量。主要原因是小額貸款公司不僅數(shù)量少，而且提供的貸款總體數(shù)量有限。在供不應(yīng)求金融市場(chǎng)里，浙江小額貸款公司的資金放貸速度要快于資金回收速度，資金缺乏的情況可想而知，資金不足和流動(dòng)性低嚴(yán)重制約了小額貸款公司的發(fā)展壯大，也帶來(lái)了較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、控制浙江小額貸款公司主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）政府角度

1.加強(qiáng)監(jiān)管和增加自由度相協(xié)調(diào)

一方面，小額貸款公司必須要始終堅(jiān)持為“三農(nóng)”和中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，堅(jiān)持“小額、分散”的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向廣大農(nóng)戶和中小民營(yíng)企業(yè)提供更加優(yōu)質(zhì)的信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。另一方面，浙江小額貸款公司必須自覺接受社會(huì)監(jiān)督合法經(jīng)營(yíng)，絕不進(jìn)行任何形式的非法集資和變相吸收公眾存款。政府必須加強(qiáng)監(jiān)管，一旦浙江小額貸款公司有違法違規(guī)行為，必須嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)查處理，依法要求公司及時(shí)整改，對(duì)于嚴(yán)重違法違規(guī)的進(jìn)行法律追究，決不能姑息，對(duì)于構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。隨著小額貸款公司數(shù)量和規(guī)模的擴(kuò)大，浙江省政府應(yīng)該在監(jiān)管方面盡快出臺(tái)更多細(xì)化文件，明確小額貸款公司各項(xiàng)管理制度，確保公司運(yùn)轉(zhuǎn)的合法合規(guī)性。政府監(jiān)管部門應(yīng)該定期對(duì)小額貸款公司內(nèi)部管理和操作流程等進(jìn)行監(jiān)督管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題改正錯(cuò)誤，幫助小額貸款公司有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

自由度主要體現(xiàn)在小額貸款公司在合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)該充分根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律處理業(yè)務(wù)：關(guān)于貸款利率，上、下限不得超過(guò)有關(guān)部門規(guī)定，具體的貸款利率為多少，小額貸款公司可以按照市場(chǎng)原則自主決定。提供貸款的期限、金額、償還條款等合同具體內(nèi)容，則應(yīng)該完全由借貸雙方在自愿公平的原則下協(xié)商確定，政府不應(yīng)該干預(yù)。貸款對(duì)象選擇除了需要考慮到三農(nóng)等問(wèn)題外，小額貸款公司也應(yīng)該有權(quán)充分根據(jù)其資信情況進(jìn)行放貸。

2.政策扶持和引導(dǎo)相結(jié)合

小額貸款公司是一種新生事物，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，發(fā)展初期需要政府的政策支持和正確引導(dǎo)，政府需要出臺(tái)相關(guān)政策給小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)各方面提供優(yōu)惠和支持。首先，政府可以嘗試建立小額貸款公司的擔(dān)保機(jī)制，并由地方政府設(shè)立政府性質(zhì)的擔(dān)保公司，提供一定的擔(dān)?；?，以此來(lái)幫助小額貸款公司減少壞賬的損失，這是一種直接而有效的政策支持。其次，建立稅收返還和優(yōu)惠制度，減少小額貸款公司的稅費(fèi)支出，比如嘗試規(guī)定在小額公司剛成立幾年內(nèi)可以不交或者少交各類所得稅，可以嘗試降低營(yíng)業(yè)稅稅率等達(dá)到為小額貸款公司減輕部分負(fù)擔(dān)。此外，目前還應(yīng)該具體落實(shí)好現(xiàn)有相關(guān)優(yōu)惠政策，最大程度幫助小額貸款公司降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

政府應(yīng)該建立規(guī)范的管理服務(wù)模式，收集民間借貸信息和小額貸款公司運(yùn)營(yíng)的相關(guān)信息，對(duì)小額貸款公司進(jìn)行政策引導(dǎo)工作，為企業(yè)提供最新的政府相關(guān)文件和建議。政府需要引導(dǎo)小額貸款公司找準(zhǔn)自己的市場(chǎng)定位，嚴(yán)格監(jiān)督“小額、分散”的貸款發(fā)放原則，鼓勵(lì)公司進(jìn)行特色發(fā)展，形成特色的借貸服務(wù)和正規(guī)的工作程序，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

3.允許和鼓勵(lì)小額貸款公司拓寬融資渠道

政府應(yīng)該在政策上允許浙江小額貸款公司采用多種融資方式，擴(kuò)寬融資渠道，以從根本上解決資金來(lái)源不足的問(wèn)題。第一，允許和鼓勵(lì)小額貸款公司和商業(yè)銀行進(jìn)行多種形式的合作，根據(jù)客戶要求和資信聯(lián)合發(fā)放貸款。第二，對(duì)于依法經(jīng)營(yíng)的、信用記錄良好小額貸款公司可在股東同意的基礎(chǔ)上，按照相關(guān)規(guī)定和規(guī)范逐步改造為城鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行。第三，允許小額貸款公司在一定范圍內(nèi)自主增資擴(kuò)股，增加其從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的融資規(guī)模。

4.適當(dāng)建立政府性救助和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。目前商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)背后大多有國(guó)家和政府的支持，在出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，政府會(huì)通過(guò)一系列的措施進(jìn)行救助，但小額貸款公司出現(xiàn)類似問(wèn)題時(shí)，至今還沒(méi)有任何的救助和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。

（二）小額貸款公司角度

作為小額貸款公司想要健康可持續(xù)性的發(fā)展，更需要控制自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最大程度地減少壞賬。應(yīng)該從以下方面采取措施：

1.加強(qiáng)客戶資信調(diào)查

小額貸款公司對(duì)借款人的信用了解越透徹越真實(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越低。小額貸款公司面臨的客戶很多是商業(yè)銀行不給貸款的中小企業(yè)，相對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，所以對(duì)于客戶資信的調(diào)查更顯得重要。

在控制浙江小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，有效的方法是公司在進(jìn)行每一筆貸款的發(fā)放時(shí)，對(duì)客戶的信用、還款意愿、還款能力、經(jīng)營(yíng)實(shí)力作等個(gè)方面做出全面詳細(xì)準(zhǔn)確的調(diào)查。調(diào)查之后還需要公司專門派審核部門對(duì)此客戶進(jìn)行審核。在審核的過(guò)程中，可以進(jìn)行多方面的取證核對(duì)，必須保證信息的真實(shí)性和有效性。同時(shí)小額貸款公司應(yīng)該專門設(shè)立信貸部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、財(cái)務(wù)部等特定部門，加強(qiáng)對(duì)貸款客戶的評(píng)估和管理。另外，小額貸款公司可以選擇發(fā)放貸款的主要對(duì)象為較為熟悉的客戶或合作客戶，在貸款方式上采取私人房產(chǎn)抵押、擔(dān)保、個(gè)人擔(dān)保和信用相結(jié)合的方式，盡量減少可能面臨的客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。只有從根本上改善小額貸款公司與客戶信息不對(duì)稱的情況，才能真正提高小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制力。

2.培養(yǎng)專業(yè)人才，加強(qiáng)內(nèi)部控制

小額貸款公司自身的領(lǐng)導(dǎo)者、管理人員和工作人員需要有先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制思想、敏銳的觀察力和豐富的相關(guān)知識(shí)技能等。由于浙江小額貸款公司業(yè)務(wù)相對(duì)單調(diào)，無(wú)法從外界吸引高水平的專業(yè)人才，一定程度上阻礙了經(jīng)營(yíng)管理水平和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制水平的提高。浙江小額貸款公司應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善公司治理制度，在公司規(guī)模擴(kuò)展的同時(shí)增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)力，促使公司健康規(guī)范發(fā)展。

3.找準(zhǔn)定位發(fā)展業(yè)務(wù)

小額貸款公司是準(zhǔn)“金融企業(yè)”，但是由于其只貸不存的特點(diǎn)導(dǎo)致總體貸款規(guī)模有限，所以與商業(yè)銀行相比，其在經(jīng)營(yíng)、管理、監(jiān)管等模式方面存在很多不同之處。小額貸款公司應(yīng)該對(duì)自身進(jìn)行優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)的分析，針對(duì)商業(yè)銀行貸款對(duì)象進(jìn)行差異化分析，充分發(fā)揮自身貸款發(fā)放短、頻、快，可操作性強(qiáng)優(yōu)勢(shì)。所以小額貸款公司應(yīng)該主要針對(duì)那些經(jīng)營(yíng)規(guī)模小實(shí)力有限，銀行不受理的企業(yè)和那些資金需要量不大但又急需資金的客戶進(jìn)行服務(wù)。

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