美國(guó)社區(qū)基金會(huì)

文｜王筱昀 印第安納大學(xué)慈善學(xué)院博士 朱健剛 中山大學(xué)教授

美國(guó)社區(qū)基金會(huì)

文｜王筱昀 印第安納大學(xué)慈善學(xué)院博士 朱健剛 中山大學(xué)教授

美國(guó)第一家社區(qū)基金會(huì)克利夫蘭社區(qū)基金會(huì)誕生于1914年，這也是全球第一家社區(qū)基金會(huì)。目前，美國(guó)有700余家社區(qū)基金會(huì)，總資產(chǎn)超過(guò)500億美元，2011年資助總額達(dá)到42億美元。不過(guò)，值得注意的是，美國(guó)社區(qū)基金會(huì)的“貧富不均”比較顯著，2012年的數(shù)據(jù)顯示，在700多家社區(qū)基金會(huì)中，資產(chǎn)排名前300的社區(qū)基金會(huì)占到總資產(chǎn)的90%以上。其中約160家社區(qū)基金會(huì)擁有1億美元以上資產(chǎn)，約30家社區(qū)基金會(huì)資產(chǎn)在5億美元以上，大多數(shù)社區(qū)基金會(huì)規(guī)模較小。

社區(qū)基金會(huì)最初是作為公益信托機(jī)構(gòu)存在的?？死蛱m基金會(huì)的創(chuàng)立者是信托公司主管弗雷德里克·高夫。早期社區(qū)基金會(huì)是不進(jìn)行募款活動(dòng)的，資本全部來(lái)自信托公司或者銀行閑置的信托資金。這些閑置下來(lái)的資金不僅發(fā)揮不了任何用途，而且還消耗著管理費(fèi)用，成為信托公司的負(fù)擔(dān)。于是，根據(jù)美國(guó)法律，高夫決定將這些閑置資金設(shè)立社區(qū)基金會(huì)，本質(zhì)上是公益信托。社區(qū)基金會(huì)的管理結(jié)構(gòu)也非常簡(jiǎn)單，銀行管錢(qián)，并從投資收益中收取一部分作為管理費(fèi)，剩余的部分交由資助委員會(huì)用于公益目的，資助委員會(huì)成員主要由政府官員、法官和銀行任命。

二戰(zhàn)后，社區(qū)基金會(huì)的組織結(jié)構(gòu)和功能有了巨大變化。首先，是社區(qū)基金會(huì)采用公司制結(jié)構(gòu)，即理事會(huì)取代“銀行+資助委員會(huì)”成為唯一的最高決策機(jī)構(gòu)。隨著這一變化，社區(qū)基金會(huì)的資本運(yùn)作更加靈活，理事會(huì)可以擺脫一兩家銀行的控制，自由選擇銀行和投資組合。對(duì)于一家資產(chǎn)千萬(wàn)美元以上的基金會(huì)，平均可以達(dá)到10%以上的年投資收益率。其次，社區(qū)基金會(huì)服務(wù)捐贈(zèng)者的功能得以增強(qiáng)，公益信托的形式也更加靈活。每家社區(qū)基金會(huì)都管理著成百上千個(gè)規(guī)模不等的基金。這些基金有完全由理事會(huì)決定用途的非限定基金，也有由設(shè)立的機(jī)構(gòu)和個(gè)人指示用途的限定基金。一些社區(qū)基金會(huì)還設(shè)有用于支持基金會(huì)行政開(kāi)支的基金和支持特定社區(qū)項(xiàng)目的基金，形式多樣。

早期社區(qū)基金會(huì)吸引遺產(chǎn)捐贈(zèng)，而近30年來(lái)，社區(qū)基金會(huì)的資產(chǎn)增長(zhǎng)主要由在世捐贈(zèng)者拉動(dòng)。捐贈(zèng)者可以設(shè)立基金，社區(qū)基金會(huì)將根據(jù)捐贈(zèng)者的建議決定資金用途。相比于捐贈(zèng)者自己成立基金會(huì)，這一形式提高了管理上的效率。社區(qū)基金會(huì)還開(kāi)展捐贈(zèng)者咨詢業(yè)務(wù)，提供公益行業(yè)信息，協(xié)助捐贈(zèng)者做出最明智的決定。

社區(qū)基金會(huì)不僅服務(wù)個(gè)人捐贈(zèng)者，也服務(wù)慈善機(jī)構(gòu)。它替社區(qū)公益組織管理資金，通過(guò)規(guī)模效益實(shí)現(xiàn)更高的投資收益，慈善機(jī)構(gòu)雖然需要向社區(qū)基金會(huì)繳納管理費(fèi)，但仍然大大節(jié)約了成本。對(duì)于社區(qū)基金會(huì)來(lái)說(shuō)，管理費(fèi)收入支撐了社區(qū)基金會(huì)的行政開(kāi)支。2012年對(duì)46家資產(chǎn)超過(guò)2.5億美元的社區(qū)基金會(huì)的統(tǒng)計(jì)顯示，管理費(fèi)收入占到基金會(huì)收入的75%，平均每年400萬(wàn)美元。

需要強(qiáng)調(diào)的是，這些基金絕大多數(shù)是永久性的保本基金（endowment），即不花本金，只使用投資收益。這種財(cái)務(wù)模式，對(duì)社區(qū)基金會(huì)的資產(chǎn)規(guī)模提出了較高要求，一個(gè)有影響力的社區(qū)基金會(huì)通常需要千萬(wàn)美元的資產(chǎn)規(guī)模，但這也保證了社區(qū)基金會(huì)的百年基業(yè)和可持續(xù)性，它成為社區(qū)慈善資金的蓄水池，調(diào)節(jié)著資金流。

20世紀(jì)90年代以來(lái)，由于新政策法規(guī)的出臺(tái)，營(yíng)利性公司也可以受理公益信托業(yè)務(wù)，而且因?yàn)橥顿Y公司的專業(yè)性和資金規(guī)模，它們的投資收益率要好于社區(qū)基金會(huì)。也就是說(shuō)，捐贈(zèng)者在營(yíng)利公司設(shè)立的同樣數(shù)額的基金，每年可以產(chǎn)生更多收益用于資助。這沖擊了社區(qū)基金會(huì)的公益信托業(yè)務(wù)。面對(duì)這一挑戰(zhàn)，社區(qū)基金會(huì)在重新尋找自己的價(jià)值定位。

相比于營(yíng)利性公司，社區(qū)基金會(huì)的優(yōu)勢(shì)在于豐富的社會(huì)資本，它連接著非營(yíng)利社區(qū)、企業(yè)和政府，并且，它與社區(qū)主要捐贈(zèng)者家庭長(zhǎng)期互動(dòng)，建立起深厚的相互信任關(guān)系。一個(gè)歷史悠久的社區(qū)基金會(huì)，它的觸角已經(jīng)深深嵌入社區(qū)的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，并成為這一網(wǎng)絡(luò)的節(jié)點(diǎn)。

利用這一網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，社區(qū)基金會(huì)拓展了捐贈(zèng)者服務(wù)的廣度和深度。例如，硅谷基金會(huì)與硅谷企業(yè)建立了合作伙伴關(guān)系，代為運(yùn)營(yíng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任業(yè)務(wù)。這一業(yè)務(wù)源于2008年金融危機(jī)，企業(yè)面臨財(cái)政困難，無(wú)力獨(dú)立運(yùn)營(yíng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任部門(mén)，因此將這項(xiàng)業(yè)務(wù)交由社區(qū)基金會(huì)承接。再如，社區(qū)基金會(huì)為美國(guó)近來(lái)十分流行的捐贈(zèng)者俱樂(lè)部（Giving Circle）提供后臺(tái)支持。社區(qū)基金會(huì)還與美國(guó)大數(shù)據(jù)公司合作，通過(guò)捐贈(zèng)記錄分析需求和趨勢(shì)，為捐贈(zèng)者和社區(qū)基金會(huì)運(yùn)營(yíng)提供數(shù)據(jù)支持。社區(qū)基金會(huì)非常重視捐贈(zèng)者關(guān)系維護(hù)，通過(guò)組織各類社交活動(dòng)（如捐贈(zèng)者和受益人見(jiàn)面會(huì)）培養(yǎng)社區(qū)認(rèn)同，讓捐贈(zèng)者擁有家一般的溫暖。

更重要的是，社區(qū)基金會(huì)不僅滿足于公益信托這一功能，它更強(qiáng)調(diào)發(fā)揮社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)力，搭建跨界合作的平臺(tái)。社區(qū)基金會(huì)本身通常不具備某一特定領(lǐng)域，如環(huán)保、教育的專業(yè)服務(wù)技術(shù)，但它的優(yōu)勢(shì)在于資源整合、組織協(xié)調(diào)。針對(duì)某一社會(huì)問(wèn)題，它可以召集相關(guān)方開(kāi)展討論，并提出政策建議。某些時(shí)候，社區(qū)基金會(huì)扮演了民意機(jī)構(gòu)的職責(zé)，它搜集來(lái)自社區(qū)的意見(jiàn)，為政府決策提供依據(jù)。例如，波士頓基金會(huì)就扮演“社區(qū)智庫(kù)”的角色，針對(duì)社會(huì)議題，它委托研究機(jī)構(gòu)搜集分析數(shù)據(jù)，并通過(guò)組織論壇推動(dòng)理性對(duì)話和政策變革。同時(shí)，社區(qū)基金會(huì)不滿足于作為捐贈(zèng)者的中介資助主流慈善機(jī)構(gòu)，它們積極發(fā)起公益項(xiàng)目，并且有耐心實(shí)施長(zhǎng)期計(jì)劃。波士頓基金會(huì)在上世紀(jì)80年代就長(zhǎng)期資助草根機(jī)構(gòu)以改善城市的貧困社區(qū)，這一頗具風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目也取得了籌款上的成功。

美國(guó)的社區(qū)慈善十分活躍，擁有種類繁多的社區(qū)組織。學(xué)者將美國(guó)社區(qū)慈善機(jī)構(gòu)分為9類，其中與社區(qū)基金會(huì)關(guān)系密切的主要是社區(qū)的聯(lián)合勸募機(jī)構(gòu)—聯(lián)合之路。聯(lián)合之路也有著悠久的歷史，與社區(qū)基金會(huì)類似，它也將社區(qū)發(fā)展作為使命。只不過(guò)，聯(lián)合之路是全國(guó)性的機(jī)構(gòu)，在各社區(qū)設(shè)有分部，而社區(qū)基金會(huì)是各自獨(dú)立的。另外，在運(yùn)作方式上，聯(lián)合之路強(qiáng)調(diào)在工作場(chǎng)所募捐，吸引人們收入的盈余，各慈善機(jī)構(gòu)以會(huì)員形式加入，獲得共同籌募的捐款。而社區(qū)基金會(huì)吸引人們資產(chǎn)的盈余，設(shè)立永久性資金池，替慈善機(jī)構(gòu)管理資產(chǎn)。不過(guò)，近年來(lái)，聯(lián)合之路和社區(qū)基金會(huì)的區(qū)別越來(lái)越模糊，兩者之間的合作也在加強(qiáng)。

無(wú)論是聯(lián)合勸募還是社區(qū)基金會(huì)，它們?cè)谏鐓^(qū)慈善中都處于樞紐位置，聯(lián)合勸募節(jié)約了慈善機(jī)構(gòu)的募款成本，而社區(qū)基金會(huì)降低了資產(chǎn)管理成本。社區(qū)慈善組織通常規(guī)模較小，它們通過(guò)聯(lián)合勸募和社區(qū)基金會(huì)提升了財(cái)務(wù)管理的效率。同時(shí)，聯(lián)合勸募和社區(qū)基金會(huì)都利用自己的平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，協(xié)調(diào)組織慈善機(jī)構(gòu)、政府、企業(yè)共同解決社會(huì)問(wèn)題，發(fā)揮集體影響力。

從社區(qū)基金會(huì)的行業(yè)發(fā)展來(lái)說(shuō)，它得到了莫特、福特、禮來(lái)等私募基金會(huì)的支持。上世紀(jì)80年代，私募基金會(huì)聯(lián)合社區(qū)基金會(huì)行業(yè)協(xié)會(huì)支持社區(qū)基金會(huì)發(fā)展，為社區(qū)基金會(huì)提供配套資金和技術(shù)支持。配套資金的形式是特殊的“挑戰(zhàn)型配套”（challenge grant），即如果社區(qū)基金會(huì)沒(méi)有募到最低標(biāo)準(zhǔn)要求（或承諾）的數(shù)額，則挑戰(zhàn)失敗，資助方將拒絕給予資助，這樣的方式使資助發(fā)揮了杠桿作用，同時(shí)強(qiáng)調(diào)社區(qū)基金會(huì)自身需要具備一定的募款能力。而技術(shù)支持則包括一對(duì)一咨詢、人員培訓(xùn)、行業(yè)交流等，主要目的是幫助社區(qū)基金會(huì)募款成功。

私募基金會(huì)之所以青睞社區(qū)基金會(huì)，是因?yàn)樗麄兿嘈牛鐓^(qū)改善需要依賴本地機(jī)構(gòu)，而社區(qū)基金會(huì)的本地知識(shí)和資源將為私募基金會(huì)的全國(guó)性項(xiàng)目提供幫助。

因?yàn)閷?duì)資產(chǎn)規(guī)模的較高要求，社區(qū)基金會(huì)通?；钴S于資本富余的城市地區(qū)，并通過(guò)設(shè)立地域基金、地區(qū)辦公室輻射鄉(xiāng)村。地域基金是專門(mén)用于某一特定區(qū)域的基金，由獨(dú)立的委員會(huì)管理，委員會(huì)負(fù)責(zé)籌資、資助和募集基金的運(yùn)作經(jīng)費(fèi)，所掛靠的社區(qū)基金會(huì)則提供資本運(yùn)營(yíng)和后臺(tái)支持。從法律關(guān)系上，社區(qū)基金會(huì)的理事會(huì)負(fù)有最終責(zé)任，需要批準(zhǔn)地域基金委員會(huì)的決策，但地域基金的委員會(huì)實(shí)際上擁有充分的自主性。另外，美國(guó)還存在州級(jí)社區(qū)基金會(huì)，它可以說(shuō)是社區(qū)基金會(huì)的社區(qū)基金會(huì)，最為典型的是內(nèi)布拉斯加州社區(qū)基金會(huì)。因?yàn)榈貜V人稀，不少社區(qū)基金會(huì)規(guī)模較小，州級(jí)社區(qū)基金會(huì)就鼓勵(lì)各地小社區(qū)基金會(huì)在州級(jí)基金會(huì)設(shè)立基金，由州級(jí)基金會(huì)代為投資管理，提高管理效率。

社區(qū)基金會(huì)是公募慈善機(jī)構(gòu)（p u b l i c charity），即資金來(lái)源于公眾，而非單一的個(gè)人或組織。它享有比私募基金會(huì)更為有利的發(fā)展環(huán)境，比如，美國(guó)私募基金會(huì)每年要支出凈資產(chǎn)的5%，而社區(qū)基金會(huì)則沒(méi)有這一強(qiáng)制的支出限制。在稅收上，社區(qū)基金會(huì)也享有更多優(yōu)惠，也就是說(shuō)，個(gè)人在社區(qū)基金會(huì)設(shè)立的基金比自己?jiǎn)为?dú)成立私募基金會(huì)，可以獲得更多稅收減免。這些優(yōu)惠政策，都鼓勵(lì)個(gè)人捐贈(zèng)社區(qū)基金會(huì)，而非自己設(shè)立家族基金會(huì)。

總之，美國(guó)的社區(qū)基金會(huì)是公益信托機(jī)構(gòu)，它為個(gè)人和機(jī)構(gòu)管理公益基金。但是，它的功能又遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)公益信托，它利用自己的社區(qū)網(wǎng)絡(luò)，發(fā)揮社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)力，為跨界合作提供平臺(tái)。美國(guó)社區(qū)基金會(huì)享有政策優(yōu)惠，并長(zhǎng)期得益于私募基金會(huì)的支持。同時(shí)，社區(qū)基金會(huì)間、社區(qū)基金會(huì)與其他社區(qū)慈善機(jī)構(gòu)間的合作，也改善了社區(qū)基金會(huì)的生存環(huán)境。