大額授信客戶風(fēng)險管理淺析

□龔躍平　吳卓儀

大額授信客戶風(fēng)險管理淺析

□龔躍平吳卓儀

在結(jié)構(gòu)調(diào)整、利率市場化倒逼和互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊的多重影響下，銀行業(yè)不良貸款余額和不良率因經(jīng)濟下行等各種因素的影響出現(xiàn)“雙升”。本文分析了大額授信客戶風(fēng)險管理中存在的問題，并提出防范和化解大額授信客戶風(fēng)險的建議。

一、大額授信客戶風(fēng)險管理中存在的問題

（一）風(fēng)險防控意識不強。一是貸前營銷過多關(guān)注同業(yè)對大客戶的競爭力度和支持政策，激發(fā)了爭奪市場份額的內(nèi)在沖動，為了吸引大客戶往往不由自主地降低準入門檻。二是在大客戶某種光環(huán)的籠罩下，一味迎合客戶的信貸需求，而忽略了信貸資金規(guī)模增長與企業(yè)實際經(jīng)營需求之間的匹配程度，盲目增加授信額度和擴大授信范圍，形成風(fēng)險隱患。三是對大客戶的經(jīng)營潛在風(fēng)險認識不足，過分信任企業(yè)外在規(guī)模、表面繁榮，把大客戶等同于優(yōu)良客戶，為了增加存款、營銷產(chǎn)品一味迎合企業(yè)，忽略了對其潛在的行業(yè)發(fā)展風(fēng)險、政策風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險的深入分析，貸后管理形同虛設(shè)。

（二）銀企之間信息不對稱。大客戶往往跨區(qū)域運作，經(jīng)營范圍涉及面廣，集團或關(guān)聯(lián)公司關(guān)系復(fù)雜、關(guān)聯(lián)交易頻繁、信息透明度低，銀行難以全面了解和掌握其整體情況。銀行之間對大客戶的激烈爭奪增強了企業(yè)的優(yōu)越感，銀企之間信息溝通不順暢。另外各家金融機構(gòu)之間缺乏有效的信息溝通和交流，單家機構(gòu)很難全面掌握大額客戶的整體授信情況及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間的擔(dān)保關(guān)系，很難掌握和判斷其經(jīng)營與財務(wù)信息的真實狀況。多種因素導(dǎo)致銀行因信息把握不準而對企業(yè)無法及時采取行之有效的管控措施。

（三）占用信貸資金投資過度。相當一部分大客戶在經(jīng)營中存在非理性的過度投資，信貸資金某種程度上承擔(dān)了企業(yè)投資失誤的風(fēng)險。一些大額授信客戶利用自身的融資優(yōu)勢從銀行獲得大量授信，在已經(jīng)滿足自身經(jīng)營的情況下并不及時歸還貸款，而是借此資金不斷擴張企業(yè)規(guī)模，甚至跨行業(yè)投資。固定資產(chǎn)投資占用流動資金貸款、長期投資占用短期融資、承貸主體與實際用貸主體分離的現(xiàn)象屢見不鮮。這類企業(yè)一旦出現(xiàn)銷售下滑、投資產(chǎn)出不達預(yù)期、銀行抽貸壓貸的情況，企業(yè)資金鏈就會斷裂，從而直接威脅到銀行信貸資金的安全。

（四）用信關(guān)聯(lián)擔(dān)保過多。有些大客戶在規(guī)模擴張、新建企業(yè)時，除了征得的一塊地，往往難以提供符合其融資規(guī)模的有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保。而銀行為了吸引這些客戶的準入，往往降低了擔(dān)保條件，由集團公司、關(guān)聯(lián)公司提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。事實上，保證擔(dān)保并不是一種穩(wěn)定可靠的第二還款來源，當企業(yè)處于事業(yè)巔峰時，其擔(dān)保能力不成問題。但集團公司、關(guān)聯(lián)公司一旦自身已經(jīng)存在大量的銀行用信，其擔(dān)保能力直接削弱，如果一根擔(dān)保鏈條上某個企業(yè)出現(xiàn)問題，所有關(guān)聯(lián)方將會出現(xiàn)“多米諾骨牌效應(yīng)”，一損俱損，使整個集團陷入困境。可見，銀行信貸資金并不會從集團公司、關(guān)聯(lián)公司的連帶保證擔(dān)保中獲得保障。

（五）信貸資金監(jiān)管難度大。大額授信客戶由于規(guī)模大的特點，內(nèi)部自成一套財務(wù)管理制度。在銀行信貸資金的使用管理方面，習(xí)慣性地根據(jù)自身需要在集團內(nèi)、關(guān)聯(lián)人之間隨意串用信貸資金。由于企業(yè)關(guān)聯(lián)公司多，可根據(jù)銀行要求任意提供交易合同和發(fā)票，從而達到調(diào)用信貸資金的目的，銀行很難監(jiān)測到信貸資金的真實流向。

二、防范和化解大額授信客戶風(fēng)險的建議

（一）加強貸前盡職調(diào)查，嚴格客戶準入門檻。

信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查作為風(fēng)險防控的第一道關(guān)口，是信貸業(yè)務(wù)準確決策、安全投放的基礎(chǔ)，事關(guān)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣。加強貸前調(diào)查，也是信貸業(yè)務(wù)從業(yè)人員切實保護自已、規(guī)避信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的根本保證。對大額信貸客戶的準入，不能受外部輿論的夸大宣傳或表面“光環(huán)”所左右，從而放寬政策條件和信貸管理要求。要充分利用內(nèi)外部各類信息渠道，核實其實際經(jīng)營信息，合理確定其信貸需求。信貸調(diào)查不得簡單以借款人的口述為依據(jù)，“耳聽為虛，眼見為實”，調(diào)查要實地調(diào)查與外部走訪相結(jié)合，從企業(yè)的主營業(yè)務(wù)生產(chǎn)銷售情況、所在行業(yè)發(fā)展前景、貨款回籠情況、存貨價值變動情況、他行融資和對外擔(dān)保情況、是否涉及民間融資以及法定代表人、股東等個人行為方面進行詳細調(diào)查，以真正掌握企業(yè)的真實發(fā)展情況，認真做好資金需求測算和貸款發(fā)放可行性分析。同時在調(diào)查過程中要切實提高識假防假的能力，防止企業(yè)提供虛假的財務(wù)報表以粉飾企業(yè)的真實情況，防止企業(yè)利用關(guān)聯(lián)公司虛構(gòu)交易套取信用。對關(guān)聯(lián)企業(yè)較多且結(jié)構(gòu)復(fù)雜的，要利用多種渠道對整個集團、關(guān)聯(lián)方進行綜合調(diào)查，在核實集團或關(guān)聯(lián)公司授用信總量的基礎(chǔ)上合理確定單個企業(yè)用信額度。

（二）加強信貸資金監(jiān)管，防止貸款資金挪用。

要切實加強大客戶的資金監(jiān)管，充分利用現(xiàn)金管理系統(tǒng)歸集企業(yè)資金，對存在集團且必須歸集到總部的資金，要定期與企業(yè)核實歸集資金量，敦促承貸主體確保信貸資金用于自身經(jīng)營，嚴防總部隨意調(diào)用資金，或?qū)①Y金挪至其他關(guān)聯(lián)方使用。要加強信貸資金專款專用的合同約定，將挪用信貸資金的行為作為違約行為在合同中體現(xiàn)，并約定違約責(zé)任，確保在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的情況下能夠第一時間宣布貸款提前到期，提前收回貸款，及早防范風(fēng)險。

（三）優(yōu)化貸款擔(dān)保方式，強化第二還款來源。

對大額授信客戶要堅持企業(yè)核心資產(chǎn)抵押的原則，盡最大可能控制由關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保。擔(dān)保物包括土地使用權(quán)及地上建筑物甚至在建工程在內(nèi)的一切有效資產(chǎn)，且設(shè)定權(quán)利價值要超出實際用信金額，能夠有效覆蓋借款本金、利息、罰息、復(fù)利、違約金、損害賠償金、按《民事訴訟法》有關(guān)規(guī)定確定由借款人和擔(dān)保人承擔(dān)的遲延履行債務(wù)利息和遲延履行金以及貸款人實現(xiàn)債權(quán)的一切費用等。接受資產(chǎn)抵押時，需進行合理評估，房地產(chǎn)應(yīng)充分考慮在本地的公允價格，土地使用權(quán)要考慮企業(yè)購置價格、政府給予的優(yōu)惠政策、變現(xiàn)可能需要交納的稅費等，切忌因為企業(yè)一時的興旺而人為抬高價值。如果企業(yè)暫時確實無法提供合法有效的抵押，可接受具備擔(dān)保能力的保證人提供保證擔(dān)保，對提供連帶責(zé)任的保證人必須認真核實其擔(dān)保能力，不能簡單要求實際控制人提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，防止提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保的實際控制人在發(fā)生風(fēng)險后，名下無有效資產(chǎn)，無法承擔(dān)保證責(zé)任。故對保證人保證能力的核定要剔除其現(xiàn)有的負債，包括或有負債，并在貸后管理過程中，實時關(guān)注其負債的變化，一旦保證人因增加負債導(dǎo)致?lián)Ｄ芰档?，必須要求借款人及時補充擔(dān)保。

（四）密切關(guān)注行業(yè)變化，及時調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。

在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中，僅僅關(guān)注企業(yè)現(xiàn)時的經(jīng)營狀況是遠遠不夠的，還應(yīng)該分析企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展趨勢。行業(yè)的興衰決定了涉及該行業(yè)的企業(yè)生存條件和發(fā)展前景，在全行業(yè)虧損的趨勢下，即使行業(yè)巨頭也難有利潤空間，也難以改變其虧損的事實。因此要把行業(yè)分析作為信貸客戶風(fēng)險管理的一項重要內(nèi)容，密切關(guān)注客戶所屬行業(yè)政策變化，關(guān)注所屬行業(yè)以及其上下游產(chǎn)業(yè)鏈的現(xiàn)狀和發(fā)展情況，了解行業(yè)產(chǎn)品市場的供需情況，以及影響客戶經(jīng)營的各種因素和風(fēng)險情況。通過客觀判斷行業(yè)和企業(yè)未來發(fā)展趨勢，正確把握信貸風(fēng)險，對于行業(yè)政策發(fā)生重大不利變化的企業(yè)，及時調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，壓縮授用信金額。

（五）加強貸后管理力度，實時把控信用風(fēng)險。

要定期對大額授信客戶開展貸后檢查，做細做實貸后管理工作。要通過現(xiàn)場檢查，及時了解借款人和擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營、銷售、庫存、利潤等方面有無變化。如發(fā)生重大變化，要認真加以分析研判，做好風(fēng)險信號預(yù)警。要通過貸后的各項信息驗證貿(mào)易背景真實性，確認貿(mào)易項下的貨物是否真實存在。要通過客戶賬戶資金變動和貨物銷售進度進行比對，關(guān)注資金流入頻率和銷售進度是否匹配、回籠金額與貨物市場價值是否匹配。要加強企業(yè)還貸資金來源的核查，對企業(yè)通過民間融資、小貸公司借款或其他融資方式籌措資金歸還貸款的，要予以密切關(guān)注，及時了解企業(yè)資金鏈情況，防止企業(yè)出現(xiàn)資金緊張導(dǎo)致信用風(fēng)險發(fā)生。

（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行靖江市支行）