“大眾創(chuàng)業(yè) 萬眾創(chuàng)新”背景下滁州市小微企業(yè)融資問題研究

張雯雯

（滁州職業(yè)技術(shù)學(xué)院，安徽 滁州 239000）

“大眾創(chuàng)業(yè) 萬眾創(chuàng)新”背景下滁州市小微企業(yè)融資問題研究

張雯雯

（滁州職業(yè)技術(shù)學(xué)院，安徽 滁州 239000）

當(dāng)前，“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的大背景下，小微企業(yè)融資問題依舊比較突出。本文通過問卷、訪談等形式取得安徽省滁州市小微企業(yè)融資情況原始資料并進行調(diào)研分析，嘗試探索解決小微企業(yè)融資問題的途徑，力求提出針對性緩解融資矛盾的對策建議。

創(chuàng)業(yè)；創(chuàng)新；小微企業(yè)；融資

一、研究背景

國家工商總局調(diào)查顯示，截至2015年4月，全國各類市場主體約7204.6萬戶，其中小微企業(yè)約5277.1萬戶，占企業(yè)總數(shù)73.25%。2015年6月中國人民銀行發(fā)布的《中國金融穩(wěn)定報告(2015)》指出，全國中小微企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值約等于國內(nèi)生產(chǎn)總值總量的60%，納稅占全國稅收總額50%，擁有65%的發(fā)明專利、開發(fā)了80%以上的新產(chǎn)品，成為我國國民經(jīng)濟新増長點的重要來源。

當(dāng)前，“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的大背景下，作為就業(yè)的主渠道、創(chuàng)新的動力源和生力軍，小微企業(yè)的對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展和就業(yè)和居民收入問題有著舉足輕重的作用。然而，在面臨企業(yè)發(fā)展過程中關(guān)鍵的融資問題時，小微企業(yè)基于自身特點往往相較大中型企業(yè)難度大成本高，能否有效地解決這一難題，不僅對小微企業(yè)的自身至關(guān)重要，更關(guān)系著區(qū)經(jīng)濟能否保持持續(xù)良性發(fā)展。因此，加強對小微企業(yè)融資問題的研究就顯得尤為重要。

二、新形勢下滁州市小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）滁州市小微企業(yè)發(fā)展情況概述

截至2013年末，在滁州市注冊的小微企業(yè)法人單位有14872個，占企業(yè)法人單位總數(shù)的95.2%；小微企業(yè)從業(yè)人員共323162人，占企業(yè)法人單位從業(yè)總?cè)藬?shù)的58.9%；小微企業(yè)法人單位資產(chǎn)總計1986.65億元，占企業(yè)法人單位資產(chǎn)總額的41.9%，小微企業(yè)的發(fā)展有力地推動了滁州市的經(jīng)濟發(fā)展，增加了居民就業(yè)，促進了社會和諧。

圖1 2013年滁州市小微企業(yè)區(qū)域分布情況

圖2 2013年滁州市小微企業(yè)行業(yè)分布和從業(yè)人數(shù)基本情況

（二）滁州市小微企業(yè)融資調(diào)研情況概述

課題組針對調(diào)研小微企業(yè)融資需求、融資渠道、融資困難等方面情況通過發(fā)放調(diào)查問卷、現(xiàn)場座談等方式對滁州市100家小微企業(yè)展開調(diào)研，還對滁州市內(nèi)幾家銀行等金融機構(gòu)進行了走訪。調(diào)查中發(fā)放問卷100份，回收有效問卷85份，有效率為85%。

調(diào)研顯示，約60%的企業(yè)認為“資金短缺”是影響企業(yè)發(fā)展的最主要的影響因素；有35%的被訪企業(yè)表示缺乏發(fā)展資金，有融資需求，其中“有借款需求并全部借到”的企業(yè)僅占2%；85%的企業(yè)認為在現(xiàn)有的融資環(huán)境中存在著融資困難的現(xiàn)象。訪談中，過半的受訪企業(yè)表示自己會優(yōu)先選擇銀行等金融機構(gòu)進行融資，但是往往不容易達到銀行規(guī)定的融資門檻，現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營的主要資金來源是民間借貸和自由資金，融資積極性受挫；有39%的企業(yè)認為現(xiàn)有融資方式融資成本較高，12%的受訪企業(yè)認為融資時間較長。

三、滁州市小微企業(yè)融資困境成因分析

（一）財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

滁州市金融辦數(shù)據(jù)顯示，滁州市小微企業(yè)不良貸款數(shù)量這幾年逐年上升，為了規(guī)避風(fēng)險，金融機構(gòu)放貸給小微企業(yè)的積極性不高。調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)了同類問題，滁州市小微企業(yè)由于自身限制，總體上財務(wù)制度不夠健全，疏于企業(yè)內(nèi)部控制以及財務(wù)制度建設(shè)，訪談中很多企業(yè)都表示自身特別缺乏高級財務(wù)管理人員，但出于一些原因，往往會聘請資質(zhì)不高的人員作為代理記賬人員。同時訪談中發(fā)現(xiàn)，大部分小微企業(yè)缺乏中長期發(fā)展規(guī)劃，對企業(yè)未來的融資規(guī)劃思路也不夠清晰，財務(wù)管理的內(nèi)部控制不到位，不易及時反應(yīng)應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險，讓企業(yè)陷入資金周轉(zhuǎn)困境。

（二）金融機構(gòu)的放貸偏好。

調(diào)查顯示，受經(jīng)濟下行壓力影響，被調(diào)查的企業(yè)中大多數(shù)企業(yè)有強烈的融資欲望，但是實際操作起來難度較大。首先，大多數(shù)滁州市小微企業(yè)在財務(wù)要求、股本要求等較難達到在中小板或創(chuàng)業(yè)板上市的條件，導(dǎo)致直接融資較難實現(xiàn)。其次，間接融資渠道來源主要有商業(yè)銀行貸款、小額貸款公司、典當(dāng)公司等融資方式。據(jù)滁州市工商局、滁州市人民銀行、滁州市金融辦數(shù)據(jù)顯示，2009年-2013年滁州市小微企業(yè)數(shù)量增長量遠遠高于融資渠道的增加量，現(xiàn)有的融資渠道不能滿足快速增長小微企業(yè)的發(fā)展需要。同時，商業(yè)銀行放貸時會考慮顧客風(fēng)險、資金成本等因素。在傳統(tǒng)的信用評級方法和抵質(zhì)押擔(dān)保標準下，多數(shù)小微企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全，財務(wù)制度不夠規(guī)范，信息透明度低，甚至還有的中小微企業(yè)惡意貸款，銀行回籠資金的風(fēng)險教高，導(dǎo)致銀行放貸積極性不高。滁州市的小微企業(yè)不少處于創(chuàng)業(yè)初期，對市場的應(yīng)對力把握力比較差，經(jīng)營風(fēng)險大，存在可供抵押資產(chǎn)少或缺乏擔(dān)保的問題，嚴重影響企業(yè)順利融資。

（三）融資成本較高。

訪談中，過半的受訪企業(yè)表示自己會優(yōu)先選擇銀行等金融機構(gòu)進行融資，但是往往不容易達到銀行規(guī)定的融資門檻，與此同時，小額貸款公司隊伍發(fā)展壯大（截至2016年9月末，安徽以451家小貸公司數(shù)量進入全國前三），使得不少小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主要資金來源轉(zhuǎn)而投向小額貸款等和自由資金，民間借貸融資的利率遠遠高于同期商業(yè)銀行貸款利率，導(dǎo)致小微企業(yè)負擔(dān)著沉重的貸款利息費用，融資成本畸高，加大了小微企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。

（四）信息不對稱。

滁州市小微企業(yè)管理基礎(chǔ)相薄弱，財務(wù)制度不夠健全，企業(yè)信用記錄不完整，銀企之間信息不對稱，金融機構(gòu)獲得相應(yīng)信息的渠道狹窄，造成對小微企業(yè)進行審貸的過程比較繁瑣，融資手續(xù)多時間長。

（五）政策支持力度不足。

近年來，從國家、省、市層面出臺了不少加大對小微企業(yè)扶植力度的政策文件，但從一定程度上講，滁州市由于有些政策舉措還不成熟，有些措施還沒有真正落地，對金融機構(gòu)的引導(dǎo)作用發(fā)揮的補充分，市場針對性還有提升空間，不少金融機構(gòu)和中小微企業(yè)補償機制缺乏細則，操作性不夠強，一定程度上影響了融資政策紅利的有效釋放。

三、解決滁州市小微企業(yè)融資難問題的對策

結(jié)合調(diào)研材料，課題組將從以下幾個方面探究破解滁州市小微企業(yè)的融資困境的對策。

（一）提高企業(yè)自身財務(wù)管理工作質(zhì)量

小微企業(yè)應(yīng)該從加強自身軟實力入手，注重內(nèi)部控制管理，有效發(fā)揮預(yù)算管理的作用。由于小微企業(yè)按規(guī)定不必向外界披露財務(wù)報表等信息，容易忽視對財務(wù)報表分析，可能會出現(xiàn)企業(yè)財務(wù)決策的失誤。同時，要提高小微企業(yè)財務(wù)管理人員數(shù)量和質(zhì)量避免財務(wù)數(shù)據(jù)資料的缺失。所以小微企業(yè)必須強化財務(wù)管理內(nèi)涵建設(shè)，做好財務(wù)分析工作，強化成本費用的管理，規(guī)范預(yù)算管理的程序，加大預(yù)算管理可操作性，全面把控生產(chǎn)經(jīng)營情況，靈活庫存模式，對現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的問題及時作出調(diào)整，為企業(yè)的生財務(wù)決策提供依據(jù)。

（二）健全小微企業(yè)貸款擔(dān)保體系

在融資過程中需要抵押物方面，小微企業(yè)往往缺少有效的資產(chǎn)擔(dān)保。除了銀行方面需要進一步簡化審批流程以外，還需要政府部門、擔(dān)保機構(gòu)等大力支持。省市要積極探索創(chuàng)新思路，建立健全融資擔(dān)保機構(gòu)政銀風(fēng)險分擔(dān)機制，開展貸款抵質(zhì)押機制創(chuàng)新，放寬和改善抵質(zhì)押貸款的條件，推廣專利權(quán)、股權(quán)、存貨、商標等資產(chǎn)抵質(zhì)押；降低國有融資擔(dān)保機構(gòu)的貸款擔(dān)保費率，進一步發(fā)揮國有融資擔(dān)保機構(gòu)公益性和引導(dǎo)性作用，進一步減輕小微企業(yè)負擔(dān)，切實緩解融資貴問題。

（三）呼喚建立社會統(tǒng)一的信用信息平臺

2014年中央經(jīng)濟工作會議中，國務(wù)院總理李克強指出要積極創(chuàng)新行政管理制度，完善事中事后監(jiān)管，通過建立全國統(tǒng)一社會信用代碼和信用信息平臺，推進綜合執(zhí)法，健全為企業(yè)服務(wù)一張網(wǎng)，健全金融為實體經(jīng)濟服務(wù)的體制機制。省市層面要加快推進金融產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺的開發(fā)工作，進一步整合金融機構(gòu)、工商、稅務(wù)等信用信息，推進小微企業(yè)綜合信息共享建設(shè)，方便融資機構(gòu)查閱企業(yè)信息，加快放貸速度。

（四）強化政府服務(wù)意識和扶植力度

政府要繼續(xù)積極出臺相關(guān)政策，加大對小微企業(yè)的金融財稅扶持力度，鼓勵金融機構(gòu)多開發(fā)適合小微企業(yè)的融資產(chǎn)品，建立小微企業(yè)相關(guān)研究機構(gòu)，幫助小微企業(yè)融資想辦法找出路，在小微企業(yè)與金融機構(gòu)搭建互聯(lián)平臺，在政府層面真正對小微企業(yè)做到“扶上馬，送一程”，促進區(qū)域經(jīng)濟又好又快發(fā)展。

[1]吳旻.浙江小微企業(yè)科技創(chuàng)新的生態(tài)圈研究[J].吉林省教育學(xué)院學(xué)報(中旬)，2015,(11).

[2]聶愛軍.繁榮發(fā)展小微企業(yè)的思考與建議[J].中外企業(yè)家，2015,(31).

[3]劉書娟,楊志文,馬菊香.小微企業(yè)融資難的成因及對策[J].中小企業(yè)管理與科技(中旬刊)，2013,(11).

[4]王曉鳳.小微企業(yè)融資難問題研究[J].漯河職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報，2013,(06).

F276.3

A

1671－5993（2016）04－0070－03

2016-10-15

2015年滁州市第三屆社會科學(xué)應(yīng)用對策研究課題：“大眾創(chuàng)業(yè) 萬眾創(chuàng)新”背景下滁州市小微企業(yè)財務(wù)管理研究（立項號：B2015027）研究成果

張雯雯（1985-），女，江蘇蘇州人，滁州職業(yè)技術(shù)學(xué)院講師。