淺析企業(yè)合同風險管理

王少杰

（264005　煙臺大學法學院　山東 煙臺）

淺析企業(yè)合同風險管理

王少杰

（264005煙臺大學法學院山東 煙臺）

企業(yè)合同風險是指企業(yè)在從事生產經營活動時，因履行合同約定的義務，實現合同預期的權利和經濟利益過程中出現了企業(yè)與對方當事人無法預料和控制的因素，導致合同履行的實際結果與預期出現的無法確定的差異，以及這種差異的嚴重程度。

在企業(yè)整體工作中，企業(yè)合同管理工作占據了很重要的地位，作為一種以盈利為目的的經濟組織，企業(yè)要建立和履行一系列的合同來實現其經營活動，從而保證企業(yè)的經濟利益。企業(yè)的合同管理具體工作細節(jié)為：簽訂并履行合同；對合同進行管理，解決合同糾紛等。而在企業(yè)合同管理中，合同風險一直伴隨著從合同生效到合同完成的整個過程。

一、企業(yè)合同風險的主要表現形式

1.合同主體風險

通常來說，對于不同行業(yè)的企業(yè)主體資格，企業(yè)都要具備相應行業(yè)的營業(yè)執(zhí)照。而對于房地產、建筑施工以及藥品等特殊行業(yè)來說，在其具備相應的營業(yè)執(zhí)照同時，還必須具備相應的審批證書和資質證書，以保證企業(yè)所從事的一切活動都是合理合法的。

2.合同內容風險

一般情況下，合同應當包括合同條款和附屬文件兩方面內容。合同條款主要包括：合同當事人的住所、質量、名稱、數量、價款和報酬、履行期限、方式、地點以及違約的責任等；附屬文件主要包括：依據合同雙方約定所形成的圖紙和文字等資料。所以，我們必須保證合同內容是足夠完整的，否則合同雙方就可能出現分歧，從而導致合同無法正常履行。另外，合同的條款之間也應是彼此一致的，否則由于認知的不同，合同雙方就會出現爭議，也會導致合同無法順利的履行。

3.合同程序風險

在我國，所有的合同都必須經過相關單位的審核和批準后方能生效，否則就沒有法律效力。如果企業(yè)在沒有經過審核的情況下簽訂了合同，同時還想使合同生效，則要將相關的手續(xù)補辦齊全才行。例如中外合資企業(yè)合同一定要得到主管部門的審批合格后才可生效，否則合同就應是無效的并且應立即被撤銷，要想保證這部分合同具備相應的法律效應，就應補齊相應的手續(xù)。

4.合同履行風險

通常情況下，雙方一旦在合同上簽字，合同就算生效，雙方當事人就應依據合同履行各自的責任和義務。但是合同在履行過程中并不是一帆風順的，有時候難免會出現各種各樣的問題，進而導致合同無法正常履行。所以必要時還需要合同雙方進行詳細協(xié)商，經協(xié)商一致后，對合同進行修改和變更，確保合同目的的實現，從而為企業(yè)帶來最大的經濟效益。

二、企業(yè)合同風險產生的原因

1.企業(yè)對合同風險管理工作的重視程度不夠

我國企業(yè)合同制度在近年來的發(fā)展過程中逐漸完善，并形成了相應的管理體系。大部分企業(yè)都認識到了合同管理工作的重要性，但仍舊存在著重視合同文本、輕視合同管理的現象。這就導致企業(yè)對合同可能出現的風險沒有足夠的認識，缺乏有效的合同風險管理的機制和手段，企業(yè)的合法權益也就從而無法得到保障。

2.合同管理人員的綜合素質有待提升

不同規(guī)模的企業(yè)，其在人員能力、發(fā)展理念、經營范圍以及管理水平上都是有著高低之分的，所以其合同管理的水平也是參差不齊。在通常情況下，經濟實力雄厚的大企業(yè)，他們會專門雇傭相關專業(yè)人員對企業(yè)合同進行管理，這部分人員的綜合素質和管理水平較高； 而在經濟實力較弱企業(yè)中，企業(yè)管理人員的綜合素質水平相就比較低。此外，在我國企業(yè)中，大部分負責管理合同的人員并非是專業(yè)人員，這些人員自身的合同管理技術水平以及實踐經驗都不高，這就導致他們并不能有效的管理合同中的各類風險。

3.合同管理手段落后，管理相關制度不健全

我國企業(yè)在管理合同風險的過程中，普遍采用靜態(tài)管理方法，不能根據合同的實際情況實行動態(tài)的管理手段。而且管理人員責任心不強，缺少相應的激勵和約束機制，這就導致管理人員職責無法落實到位，無法對合同風險進行有效管理。而事實上企業(yè)合同風險管理工作是一項較為復雜的系統(tǒng)工作，因此我們應當建立一個完善的風險管理制度。

三、企業(yè)合同風險管理的控制對策

1.事前風險管理

企業(yè)進行合同策劃時，需要對一些重要的條款和事項進行標注，雙方進行協(xié)調，找出最佳方案。同時，合同雙方可以在合同簽訂時確定擔保方式，進而提高風險防范的有效性。

2.事中風險管理

企業(yè)應選出一些專業(yè)人員作為合同管理人員，對合同風險進行分析，及時發(fā)現合同中的漏洞并反饋給上級領導；及時提供合同履行情況報告并提出合理化建議；協(xié)調溝通好合同各方利益，確保合同進展順利。

3.事后風險管理

（1）合同資料的整理和保管。在合同履行完成后，負責合同管理的人員應立即將合同及其相關資料收集完全，并且將其妥善的保管起來。在法律上這些資料就是重要的依據，在發(fā)生法律糾紛時，其能夠降低企業(yè)所產生的不必要的經濟損失。

（2）索賠權的行使。索賠權可以在合同履行過程中行使，也可以在合同履行結束后行使。在行使索賠的過程中，要時刻注意索賠進度，如果另一方出現不合理的行為時，就要采取法律途徑保障自身的合法權益。

對合同進行總結評價。合同履行完成后，企業(yè)應對合同進行評價，并分析總結該次合同履行的經驗。將不足之處總結出來，作為經驗教訓，并為以后執(zhí)行合同提供借鑒。通過這樣的方式，一方面可以為企業(yè)培養(yǎng)出高水平的合同風險管理者，另一方面也能幫助企業(yè)積累和提升自身的管理水平。

綜上所述，在企業(yè)合同管理中，合同風險是可以有效避免的，它需要企業(yè)合同管理人員將本職落實到位，對合同中可能發(fā)生、必然發(fā)生的風險進行一個有效的評估，同時企業(yè)要建立健全相應的管理機制，確保企業(yè)合同的安全性，以此提高企業(yè)對合同風險的防范意識，避免造成經濟損失，維護企業(yè)的合法權益。

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［6］李鳴鴻.合同法律風險管控，北京，中國法制出版社，2014。

王少杰（1989.9～），女，漢族，山東省萊西市河頭店鎮(zhèn)捉馬臺村，研究生在讀，煙臺大學法學院，法律（非法學）。