試論縣級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)及對(duì)策

馮軍平

【摘 要】本篇文章針對(duì)縣級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理一題展開(kāi)了較為深入的研究，同時(shí)結(jié)合加強(qiáng)縣級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理的作用與筆者的自身經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出了幾點(diǎn)可行性較高的應(yīng)對(duì)措施，其中包括全面提高管理人員素質(zhì)，培養(yǎng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、完善合規(guī)管理制度，強(qiáng)化合規(guī)執(zhí)行力以及以精細(xì)化管理為切入點(diǎn)，提高基礎(chǔ)管理水平等等，以期能夠?qū)ξ覈?guó)縣級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社的未來(lái)發(fā)展帶來(lái)一些具有參考性的意見(jiàn)。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用合作聯(lián)社；合規(guī)管理；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、前言

截至目前，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)操作事件的高發(fā)導(dǎo)致金融行業(yè)的形勢(shì)變得愈發(fā)嚴(yán)峻，越來(lái)越多的商業(yè)銀行與監(jiān)管機(jī)構(gòu)都開(kāi)始將目標(biāo)鎖定到了合規(guī)管理的領(lǐng)域中。我國(guó)絕大多數(shù)的縣級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社都處于結(jié)構(gòu)重組與業(yè)務(wù)流程再造的改革階段，為了能夠在新時(shí)期背景下轉(zhuǎn)型的更加順利，農(nóng)村信用合作聯(lián)社應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步提高自身的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制水平以及支農(nóng)服務(wù)水平等等。

二、加強(qiáng)縣級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范力度

最近幾年來(lái)，有關(guān)于農(nóng)村信用合作聯(lián)社的違規(guī)操作行為被屢屢曝光，并且經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一些令人倍覺(jué)驚訝的大案要案?？v觀這些發(fā)生案件的金融機(jī)構(gòu)，雖然從表面上看來(lái)其風(fēng)險(xiǎn)管理制度并未出現(xiàn)過(guò)多的問(wèn)題，但在實(shí)際的運(yùn)營(yíng)管理當(dāng)中，這些機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理卻已經(jīng)處于形同虛設(shè)的狀態(tài)。基于此，進(jìn)一步強(qiáng)化農(nóng)村信用合作聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)管理，一方面能夠減少重大案件的發(fā)生次數(shù)；另一方面還可以從根本上提高合規(guī)經(jīng)營(yíng)的管理水平。

2.鞏固改革成果

目前，縣級(jí)農(nóng)村新信用合作聯(lián)社的改革工作已經(jīng)初顯成效，經(jīng)營(yíng)模式的創(chuàng)新也有了基本雛形。然而，相較于改革工作的終極目標(biāo)來(lái)看，農(nóng)村信用合作聯(lián)社的管理現(xiàn)狀仍然存在著很多的問(wèn)題，長(zhǎng)時(shí)間的粗放式管理導(dǎo)致很多縣聯(lián)社都出現(xiàn)了重視經(jīng)營(yíng)規(guī)模、輕視業(yè)務(wù)質(zhì)量的問(wèn)題，更有甚者，部分縣聯(lián)社的管理者不惜利用違規(guī)經(jīng)營(yíng)的方式來(lái)獲取眼前的利益，從而嚴(yán)重危害到了縣聯(lián)社在公眾心目中的信譽(yù)度，為其日后發(fā)展埋下了隱患。而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理則可以幫助縣聯(lián)社挖掉這一痼疾，滿(mǎn)足其穩(wěn)健發(fā)展的內(nèi)在需求。

三、農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要難點(diǎn)

1.合規(guī)理念過(guò)于單薄

由于縣級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社的管理體制以及管理人員的個(gè)人素質(zhì)問(wèn)題，從而導(dǎo)致了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作難以順利落實(shí)。一些縣聯(lián)社的管理者并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，無(wú)論是在日常的管理活動(dòng)當(dāng)中，還是在文化建設(shè)過(guò)程中，均存在著主動(dòng)性差以及觀念淡薄等問(wèn)題，嚴(yán)重影響到了合規(guī)管理水平的進(jìn)一步提升。

2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠健全

通過(guò)對(duì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中的相關(guān)要求進(jìn)行了解后可知，農(nóng)村信用合作聯(lián)社應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)種類(lèi)以及組織結(jié)構(gòu)來(lái)構(gòu)建出相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，同時(shí)還要在此基礎(chǔ)之上成立專(zhuān)業(yè)的管理部門(mén)與管理流程。然而，在具體的操作過(guò)程當(dāng)中，絕大多數(shù)的縣級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社均存在著合規(guī)組織體系管理松散的現(xiàn)象，不僅缺少專(zhuān)業(yè)的合規(guī)管理部門(mén)，甚至都沒(méi)有設(shè)置出一套應(yīng)有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，導(dǎo)致合規(guī)管理的真正作用難以全面發(fā)揮。

3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量不足

事實(shí)上，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本身是一項(xiàng)復(fù)雜且繁瑣的系統(tǒng)化工程，它能夠同時(shí)涉及到政治、經(jīng)濟(jì)、文化等多個(gè)管理層面?；诖?，如果想要將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的作用淋漓盡致的發(fā)揮出來(lái)，就需要組建出一支專(zhuān)業(yè)能力極強(qiáng)的高素質(zhì)團(tuán)隊(duì)。然而，由于受到了諸多客觀條件的限制，我國(guó)縣級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員大多都是從信貸、會(huì)計(jì)部門(mén)中臨時(shí)調(diào)用過(guò)來(lái)的，不僅沒(méi)有受到過(guò)專(zhuān)業(yè)的管理培訓(xùn)，而且在人員數(shù)量上也是非常匱乏，難以達(dá)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作要求。

四、解決農(nóng)村信用合作聯(lián)社和規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1.全面提高管理人員素質(zhì)，培養(yǎng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念

農(nóng)村信用合作聯(lián)社在開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的過(guò)程當(dāng)中，首先需要完成的一項(xiàng)任務(wù)即為進(jìn)一步提高管理人員的綜合素質(zhì)，加大對(duì)管理隊(duì)伍的建設(shè)力度，從根本上增強(qiáng)管理人員對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視度，確保所有參與者都可以將合規(guī)管理理念滲透到自己的日常生活與工作當(dāng)中，做到“時(shí)時(shí)刻刻學(xué)合規(guī)，事事處處講合規(guī)。”

首先，在選擇合規(guī)管理人員時(shí)，縣聯(lián)社的管理者要對(duì)備選人員的綜合素質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格確認(rèn)，從中挑選出一些資質(zhì)較高且具備一定管理經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)秀者，在確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利開(kāi)展的同時(shí)達(dá)到提高管理權(quán)威性的作用；其次，縣聯(lián)社需要著重培養(yǎng)合規(guī)管理人員的自主學(xué)習(xí)意識(shí)，積極鼓勵(lì)合規(guī)人員通過(guò)自學(xué)和參與培訓(xùn)等方法來(lái)不斷的磨礪自身的業(yè)務(wù)技能，為農(nóng)村信用合作聯(lián)社的合規(guī)管理工作提供技術(shù)上的支持；最后，要加強(qiáng)對(duì)合規(guī)管理人員的道德教育，確保他們可以將誠(chéng)實(shí)守信與遵紀(jì)守法作為自己的工作信條，尤其是在服務(wù)于客戶(hù)的過(guò)程中，要在其中融入符合合規(guī)管理的文化內(nèi)涵，將傳統(tǒng)模式中的“被動(dòng)合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸鲃?dòng)合規(guī)”。

2.完善合規(guī)管理制度，強(qiáng)化合規(guī)執(zhí)行力

（1）將管理制度作為工作基礎(chǔ)，著力改善制度缺失問(wèn)題

首先，縣聯(lián)社的管理者要盡快構(gòu)建出一套完善的合規(guī)管理制度，同時(shí)要結(jié)合當(dāng)前的管理現(xiàn)狀來(lái)將不合乎規(guī)定的制度內(nèi)容盡快清除，堅(jiān)決杜絕與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的制度盲區(qū)存在；其次，要進(jìn)一步完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的長(zhǎng)效機(jī)制，制定并執(zhí)行《合規(guī)績(jī)效考核制度》與《誠(chéng)信舉報(bào)制度》，以此來(lái)約束企業(yè)內(nèi)部員工的工作行為；再次，建立內(nèi)部員工的重大事項(xiàng)報(bào)告制度，將員工在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中所出現(xiàn)的異?；蜻`規(guī)行為給予妥善處理，將隱患扼殺在搖籃中；第四，針對(duì)重點(diǎn)員工建設(shè)重點(diǎn)關(guān)注檔案，對(duì)員工實(shí)施動(dòng)態(tài)化管理與崗位跟蹤管理，通過(guò)此種方式來(lái)杜絕因員工不良行為而導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；第五，完善有關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制。縣聯(lián)社的管理者應(yīng)當(dāng)經(jīng)常性的更新風(fēng)險(xiǎn)信息，在第一時(shí)間編發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示文件，將風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型與特征告知給管理人員，做好相關(guān)的預(yù)警回訪工作，以此來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的成本支出。

（2）強(qiáng)化執(zhí)行力，改善制度執(zhí)行彈性過(guò)大的問(wèn)題

首先，縣聯(lián)社的管理者應(yīng)當(dāng)從文化理念的層面上著手，進(jìn)一步加大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行力。一方面要尊重合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制度的管理規(guī)則與執(zhí)行規(guī)則；另一方面還要考慮到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的想法，盡可能的避免“木桶效應(yīng)”的出現(xiàn)，在企業(yè)內(nèi)部形成良好的合規(guī)工作氛圍；其次，要從目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)高度上來(lái)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行力。不僅要將合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理同業(yè)務(wù)發(fā)展緊密的關(guān)聯(lián)到一起，同時(shí)還要落實(shí)行政與經(jīng)濟(jì)的雙線(xiàn)處罰制度，針對(duì)管理人員所出現(xiàn)的違規(guī)行為要堅(jiān)決處理，樹(shù)立起制度在企業(yè)中的威信力；最后，要不斷提高監(jiān)督方式上的執(zhí)行力?？h聯(lián)社的管理者需要從多個(gè)角度著手來(lái)分析現(xiàn)行的監(jiān)督方式，結(jié)合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的特征與表現(xiàn)形式來(lái)實(shí)施突擊檢查、內(nèi)部換崗以及平行代班等工作方式。

3.以精細(xì)化管理為切入點(diǎn)，提高基礎(chǔ)管理水平

事實(shí)上，各個(gè)地方上的基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是縣聯(lián)社最為基本的組成部分，只有保證這些營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可以順利的合規(guī)經(jīng)營(yíng)，才能夠進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)縣聯(lián)社的可持續(xù)發(fā)展。首先，縣聯(lián)社的管理者要樹(shù)立起正確的風(fēng)險(xiǎn)管控導(dǎo)向，應(yīng)將更多的精力都投放在健全管理績(jī)效考核體系的工作當(dāng)中，同時(shí)加大對(duì)員工個(gè)人績(jī)效的考核力度，真正做到獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，在縣聯(lián)社中形成盡職盡責(zé)的工作氛圍；其次，健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作機(jī)制。管理者要結(jié)合企業(yè)文化來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)管理的工作基調(diào)，盡快樹(shù)立起正確的管理理念，全面提升管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，實(shí)現(xiàn)縣聯(lián)社內(nèi)部層層負(fù)責(zé)的管理工作機(jī)制；再次，要將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作內(nèi)容落實(shí)到各個(gè)崗位中的個(gè)人身上，上至合規(guī)管理部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)與主管人員，下到前臺(tái)的接待與服務(wù)人員，均要明確自己的工作職責(zé)，筑牢根基；最后，著重凸顯出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵領(lǐng)域，其中包括財(cái)務(wù)管理、信貸管理、經(jīng)營(yíng)管理以及安全管理等。其中，財(cái)務(wù)管理的工作重點(diǎn)為決策機(jī)制的完善、信貸管理的工作重點(diǎn)為不同季度的風(fēng)險(xiǎn)覅按排查、安全管理的工作重點(diǎn)為強(qiáng)化報(bào)警監(jiān)控的實(shí)際功能，以此來(lái)凸顯出“三防一保和案件防控”的安防工作價(jià)值。

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