國有文化企業(yè)股份制改革模式研究

□文│孫 韻

國有文化企業(yè)股份制改革模式研究

□文│孫 韻

伴隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深化，我國國有文化企業(yè)也已進入產(chǎn)權(quán)制度改革的“深水區(qū)”，如何理順文化管理部門與其所屬文化企事業(yè)單位之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，在順利地實現(xiàn)由政府主管主辦制度向以股份制為基礎(chǔ)的出資人制度過渡的基礎(chǔ)上，又能夠發(fā)揮國有文化企業(yè)傳承優(yōu)秀文化、引領(lǐng)社會核心價值觀走向、引導社會輿論以及滿足人們精神文化需求等方面的多元價值，是我國文化企業(yè)改革能否成功的關(guān)鍵所在。我國國有文化企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革面臨激烈市場競爭、自身體制缺陷、適應國家文化發(fā)展戰(zhàn)略三個方面的壓力，國有文化企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革應堅持實現(xiàn)投資主體多元化、建立現(xiàn)代企業(yè)法人制度和保障國有股權(quán)主導地位。

國有文化企業(yè) 股份制 改革模式

我國自1978年便開始推行國有文化體制改革活動，經(jīng)過近40年的發(fā)展，業(yè)已從文化事業(yè)改革進入到文化產(chǎn)業(yè)改革，從微觀管理制度的改革推進到宏觀管理制度的改革，由此開始真正涉及國有文化企業(yè)最根本、最核心的產(chǎn)權(quán)制度改革問題。黨的十六屆三中全會在《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》中明確提出：大力發(fā)展國有資本、集體資本和非公有資本等參股的混合所有制經(jīng)濟，實現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實現(xiàn)形式，充分明確了我國國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的方向。[1]黨的十七屆六中全會在《中共中央關(guān)于深化文化體制改革、推動社會主義文化大發(fā)展大繁榮若干重大問題的決定》（以下簡稱《決定》）中提出：以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為重點，加快推進經(jīng)營性文化單位改革，培育合格市場主體；創(chuàng)新投融資體制，支持國有文化企業(yè)面向資本市場融資，支持其吸引社會資本進行股份制改造。[2]這為我國國有文化企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革確定了以股份制改革為主的“路徑”。不僅如此，國務(wù)院于2014年3月14日印發(fā)的《關(guān)于推進文化創(chuàng)意和設(shè)計服務(wù)與相關(guān)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的若干意見》再次提出：在培育市場主體方面，鼓勵國有文化企業(yè)引進戰(zhàn)略資本，實行股份制改造，積極引導民間資本投資文化創(chuàng)意和設(shè)計服務(wù)領(lǐng)域，鼓勵行業(yè)組織、中介組織和企業(yè)參與制訂國際標準，支持自主標準國際化。[3]這既彰顯出我國政府對于加快推進國有文化企業(yè)股份制改革的決心，同時也凸顯出我國國有文化企業(yè)實施產(chǎn)權(quán)制度改革的緊迫性。

一、國有文化企業(yè)推行股份制改革的緊迫性

近年來，隨著我國社會的快速發(fā)展以及與國際社會之間溝通與交流的不斷深入，我國的文化傳播環(huán)境發(fā)生了翻天覆地的變化，由此為我國國有文化企業(yè)帶來了諸多挑戰(zhàn)，迫使其必須積極推行股份制改革。

1.激烈的市場競爭環(huán)境為國有文化企業(yè)帶來了諸多挑戰(zhàn)

首先，以互聯(lián)網(wǎng)為代表的新媒體的快速發(fā)展與廣泛普及，為廣大群眾提供了一個接受不同思想、不同觀念的渠道，由此極大地降低了傳統(tǒng)國有文化企業(yè)“一家之言”式的信息傳播效果，弱化了傳統(tǒng)國有文化企業(yè)的權(quán)威性，使其在傳承優(yōu)秀文化、引領(lǐng)社會核心價值觀走向、控制社會輿論以及滿足人們精神文化需求方面的功能受到嚴重挑戰(zhàn)。其次，自加入WTO（世界貿(mào)易組織）以后，尤其是2009年《文化產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃》實施以來，我國文化產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域?qū)ν忾_放的步伐越來越快，諸如維亞康姆、新聞集團之類的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)完整、資本實力雄厚、市場競爭力較強的國外大型傳媒公司在中國文化產(chǎn)業(yè)中的市場份額呈現(xiàn)出突飛猛進的發(fā)展態(tài)勢，由此也為我國國有文化企業(yè)的發(fā)展帶來了嚴重挑戰(zhàn)。為了有效地應對當前激烈的市場競爭環(huán)境，是我國國有文化企業(yè)股份制改革最主要、最核心的動因。

2.國有文化企業(yè)在市場經(jīng)濟環(huán)境下呈現(xiàn)出諸多功能性缺陷

基于文化傳播在社會發(fā)展、國家管理過程中的特殊作用，我國國有文化企業(yè)一直以來采用的是政府主辦的制度，也即是從中央到地方各級政府按文化類型設(shè)置部、廳、局等行政系統(tǒng)并配備資源分配渠道，不僅對國有文化企事業(yè)單位進行直接管理，而且保有對這些單位的產(chǎn)權(quán)。此種制度根植于新中國成立初期的計劃經(jīng)濟體制，具有“計劃調(diào)控、管辦一體、行業(yè)循環(huán)”的特征，對于我國文化產(chǎn)業(yè)建立初期實現(xiàn)規(guī)?；?、有序化的發(fā)展目標具有重要作用。然而，在當前公平競爭、優(yōu)勝劣汰、強強聯(lián)合的市場經(jīng)濟環(huán)境下，國有文化企業(yè)由政府主辦的制度呈現(xiàn)出諸多功能性缺陷。一是此種制度體現(xiàn)著政府與國有企業(yè)之間“委托—代理”的關(guān)系，“虛位”的產(chǎn)權(quán)所有者以及意識形態(tài)功能和經(jīng)濟功能雙重考核標準，不僅容易破壞委托與代理關(guān)系中固有的權(quán)利與義務(wù)均衡原則，使代理人的權(quán)利無法得到保障，降低了其管理質(zhì)量和管理效率，而且也無法提高委托人的監(jiān)督質(zhì)量，甚至出現(xiàn)“尋租”“創(chuàng)租”與“抽租”的腐敗現(xiàn)象，既無法實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保質(zhì)與增值，發(fā)揮其應有的意識形態(tài)引導和經(jīng)濟價值，甚至造成國有資產(chǎn)的流失，產(chǎn)生嚴重的負面影響。二是國有文化企業(yè)所采用的由政府主辦的制度極大地降低了市場在文化產(chǎn)業(yè)中資源配置的功能，不僅造成我國文化產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力低，處于低水平的發(fā)展狀態(tài)，而且也造成了嚴重的資源過剩的問題。比如2013年我國已超過日本成為世界第一大動漫生產(chǎn)大國（主要指時長），但實際產(chǎn)值僅有130億美金，相當于日本的1/20。[4]三是伴隨著我國文化產(chǎn)業(yè)由傳統(tǒng)的以書刊發(fā)行、影視制作與傳播、文體表演為主的單一業(yè)態(tài)向著跨領(lǐng)域、跨行業(yè)、跨區(qū)域發(fā)展的復合型業(yè)態(tài)轉(zhuǎn)變，從而遠遠超出了政府的管理能力，由此造成其管理效率低下、市場競爭力不足、多元價值無法得到有效發(fā)揮的現(xiàn)狀。如表1，《國有文化企業(yè)發(fā)展報告（2013）》對2011至2012年各大類地方國有文化企業(yè)虧損情況進行了系統(tǒng)描述，充分表明我國國有文化企業(yè)進行體制改革的緊迫性。[5]

表1 我國地方國有文化企業(yè)2011～2012年的虧損情況

3.當前我國文化走出去戰(zhàn)略迫切需要國有文化企業(yè)體制改革

一個國家在世界文化市場上的占有率和影響力，不僅影響到文化產(chǎn)業(yè)收入情況，而且影響到國家形象的塑造、意識形態(tài)的傳播、價值觀念的輸出以及在國際社會中的話語權(quán)、影響力等。相關(guān)資料顯示：在世界文化市場上，美國占43%，歐盟占34%，亞太地區(qū)占19%，其中日本占10%，澳大利亞占5%，其余4%才屬于包括中國在內(nèi)的其他亞太地區(qū)國家。[6]基于此，黨的十七屆六中全會《決定》提出：實現(xiàn)社會主義文化大發(fā)展大繁榮，必須大力實施文化走出去戰(zhàn)略，加強國際文化交流，在與不同文化的碰撞和交融中彰顯力量、豐富內(nèi)涵、創(chuàng)新發(fā)展。習近平總書記在主持中央政治局2013年第12次集體學習時明確指出：建設(shè)社會主義文化強國、提高國家文化軟實力的根本在于努力夯實國家文化軟實力的根基、努力傳播當代中國價值觀念、努力展示中華文化獨特魅力、努力提高國際話語權(quán)。這充分彰顯出當前我國文化走出去戰(zhàn)略的重要價值。然而，要想順利地實現(xiàn)我國文化走出去戰(zhàn)略目標，就必須提高資源豐富、實力雄厚而又具有一定品牌知名度和影響力的國有文化企業(yè)在國際文化市場中的競爭力，關(guān)鍵一點就是要加強對國有文化企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革。這是當前我國國有文化企業(yè)實現(xiàn)股份制改革的又一重要動因。

二、國有文化企業(yè)推行股份制改革的核心內(nèi)涵

股份制是市場經(jīng)濟主體所廣泛實施的一種管理制度。我國國有文化企業(yè)在推行股份制改革過程中既要遵循股份制的標準和原則，同時也要考慮到文化企業(yè)的特殊性，從而實現(xiàn)其應有的股份制改革的價值和意義。

1.實現(xiàn)投資主體的多元化

我國國有文化企業(yè)推行股份制改革的核心目的就是為了改變單一國家所有制的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)投資主體的多元化，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟。具體來說，我國國有文化企業(yè)的股份制改革一方面可以在國有產(chǎn)權(quán)之間的結(jié)合之上，形成多元化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)體系；另一方面也能夠在國有產(chǎn)權(quán)與非國有產(chǎn)權(quán)之間的結(jié)合之上形成包括民間資本、海外資本在內(nèi)的多元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)投資主體的多元化，由此從資本結(jié)構(gòu)和組織形式兩個方面徹底變革國有文化企業(yè)。這不僅能夠豐富我國國有文化企業(yè)的投融資渠道，迅速增強企業(yè)實力，而且也能夠盤活體制，增強企業(yè)市場競爭力。

2.建立現(xiàn)代企業(yè)法人制度

我國國有文化企業(yè)股份制改革不僅僅體現(xiàn)在要引入多元化的投資主體，建構(gòu)起混合所有體制，而且還必須建立與之相適應的現(xiàn)代企業(yè)法人制度，也即是以有限責任制度為核心，以公司企業(yè)為主要形式，由此所形成的一種“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”的以政府為產(chǎn)權(quán)委托方和以職業(yè)經(jīng)理人為代理方的現(xiàn)代企業(yè)制度。具體來說，其制度內(nèi)容主要包括資產(chǎn)經(jīng)營者的財務(wù)責任制度、財務(wù)與績效考核制度、外部財務(wù)監(jiān)督制度、企業(yè)成本費用控制制度、企業(yè)籌資和投資行為與方式制度、企業(yè)利潤分配制度、企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動制度、企業(yè)內(nèi)部約束與激勵制度等。這是當前我國國有文化企業(yè)股份制改革的重要內(nèi)容之一，由此才能保證投資主體多元化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的順利推行，并發(fā)揮其預期價值。

3.保障國有股權(quán)的主導地位

基于我國特殊的國情，我國國有文化企業(yè)既要實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值與增值，實現(xiàn)其作為市場主體應有的經(jīng)濟效益，同時還必須承擔傳承優(yōu)秀文明、引領(lǐng)社會核心價值觀走向、引導社會輿論以及滿足人們精神文化需求方面的功能。對于國有文化企業(yè)來說，后者價值要遠遠高于前者的價值?；诖?，國有文化企業(yè)的股份制改革不能簡單地理解為把國有企業(yè)毫無原則地推向市場，更不能理解為把國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)變成民營資產(chǎn)等，而是應當堅持保證國有股權(quán)主導地位的原則，使其發(fā)揮引導社會輿論、引領(lǐng)社會意識形態(tài)走向的功能價值，由此保障我國和平、穩(wěn)定、和諧、統(tǒng)一的社會環(huán)境。黨的十七屆六中全會在《決定》中明確提出：加快發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)，必須毫不動搖地支持和壯大國有或國有控股文化企業(yè)，毫不動搖地鼓勵和引導各種非公有制文化企業(yè)健康發(fā)展。要培育一批核心競爭力強的國有或國有控股大型文化企業(yè)或企業(yè)集團，在發(fā)展產(chǎn)業(yè)和繁榮市場方面發(fā)揮主導作用。[7]

三、規(guī)范化及非規(guī)范化的國有文化企業(yè)股份制改革模式

近年來，包括中南出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰?、安徽新華傳媒股份有限公司在內(nèi)的諸多國有文化企業(yè)相繼在創(chuàng)業(yè)板和主板上市，占文化企業(yè)體制改革以來上市總數(shù)的近一半，融資額達到250余億元，極大地增強了企業(yè)的資本實力。通過對這些企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革策略的分析可以看出，其股份制改革主要遵循著以下模式。

1.規(guī)范化的國有文化企業(yè)股份制改革模式

規(guī)范化的國有文化企業(yè)股份制改革模式也即是嚴格按照現(xiàn)代股份有限公司和有限責任公司的相關(guān)標準和要求，將傳統(tǒng)的國有文化企業(yè)改造成股份制公司，由此改變其投融資主體，轉(zhuǎn)換其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。這是一種符合國際慣例和我國國有企業(yè)股份制改革經(jīng)驗的規(guī)范化的股份公司改造模式，諸如中南出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰?、安徽新華傳媒股份有限公司基本上都采用此種股份制改革模式。

中國國有文化企業(yè)采用此種股份制改造模式主要涉及以下幾個方面的改革內(nèi)容：一是通過政府相關(guān)部門的資產(chǎn)評估，按照企業(yè)資產(chǎn)的原始所有權(quán)，將其分為國家股、企業(yè)股和個人股，等等。二是在上市過程中，按照股權(quán)分散的原則，面向社會大眾公開發(fā)行股票，由此吸引不同的投資主體，在短期內(nèi)增強企業(yè)的資本實力。三是國有文化企業(yè)完全置于市場之中，可以自由地進行股票轉(zhuǎn)讓活動，一方面增強企業(yè)的創(chuàng)新理念和競爭意識，從而不斷地提高股票價格；另一方面也能夠避免企業(yè)受到股東變動的影響，保證企業(yè)資金的穩(wěn)定性。四是股東對公司的債務(wù)負有限清償?shù)呢熑?，從而大大降低國有文化企業(yè)的市場競爭風險。五是采用董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制進行文化企業(yè)的管理，一方面由董事會制定戰(zhàn)略決策，總經(jīng)理負責日常管理和運營；另一方面充分實現(xiàn)了文化企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，使其徹底擺脫了行政主管與行政干預，在現(xiàn)代股份制企業(yè)管理模式下，由總經(jīng)理人獨立行使經(jīng)營權(quán)，并獨立承擔責任和風險。六是總經(jīng)理的選拔和聘任不再由政府直接委派或者是指定，而是由董事會在系統(tǒng)考核其個人能力、信用情況的基礎(chǔ)上，從公司內(nèi)部的管理人員或者是公司外部的職業(yè)經(jīng)理人中選拔最優(yōu)秀、最合適的人來擔任文化企業(yè)的經(jīng)理，在獨立行使經(jīng)營權(quán)的同時，還必須獨立承擔責任和風險。七是建構(gòu)起清晰而透明的國有文化企業(yè)管理系統(tǒng)，比如定期向社會公布企業(yè)的財務(wù)狀況，定期向股東發(fā)布生產(chǎn)、銷售和利潤分配方面的信息，由此接受社會的監(jiān)督等。

2.非規(guī)范化的國有文化企業(yè)股份制改革模式

眾所周知，國有文化企業(yè)作為我國一個十分特殊而又極其重要的市場主體，在股份制改造過程中，一方面由于政策、法律、財政稅收方面的政府行政部門與企業(yè)改革還無法形成有效的配合；另一方面由于部分國有文化企業(yè)的經(jīng)營內(nèi)容特殊或者是規(guī)模較小、實力較弱、運營體制不規(guī)范方面的原因，使很多中小型的國有文化企業(yè)不能像大型企業(yè)那樣走規(guī)范化的股份制改革的路子，而是在現(xiàn)有條件下，利用股份制改革的政策優(yōu)勢對公司產(chǎn)權(quán)、投融資主體以及管理模式進行一定的變革，由此形成了一類名為股份有限公司，而實際上卻又不具備股份公司主要特征的一些文化企業(yè)單位。

具體來說，此種非規(guī)范化的國有文化企業(yè)股份制改革活動主要遵循著兩種模式：一種是企業(yè)內(nèi)部的集資模式，也即是僅僅向企業(yè)內(nèi)部的職工發(fā)售股票。這些股票可以掛失和退股，但不能轉(zhuǎn)讓，或者是將其轉(zhuǎn)變成債券，到期可以還本付息等。第二種是橫向聯(lián)合參股投資模式，也即是各個文化企業(yè)不將全部資產(chǎn)投資入股，而是根據(jù)需要作部分資產(chǎn)的相互參股，或者用硬件設(shè)備，或者用資金，或者用技術(shù)和知識產(chǎn)權(quán)進行入股等。

四、結(jié)語

總體來說，在當前激烈競爭的市場經(jīng)濟環(huán)境下，我國國有文化企業(yè)的股份制改革已是大勢所趨。各個國有文化企業(yè)在深刻認識股份制改革重要價值和重要意義的基礎(chǔ)上，必須充分考慮到文化企業(yè)的特殊性和自身的實際情況，在堅持實現(xiàn)投資主體多元化、建立現(xiàn)代企業(yè)法人制度和保障國有股權(quán)主導地位的基礎(chǔ)上，選擇合適的股份制改造方式，從而逐漸轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，增強企業(yè)市場競爭力和影響力，發(fā)揮其應有的意識形態(tài)引導功能和經(jīng)濟功能。

（作者單位：河南大學新聞與傳播學院）

[1]中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理領(lǐng)導小組辦公室.國有文化企業(yè)發(fā)展報告2013[M].北京：經(jīng)濟科學出版社，2013：12

[2]中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理領(lǐng)導小組辦公室.文化產(chǎn)業(yè)專題研究報告[M].北京：社會科學文獻出版社，2014：10

[3]張立波.文化企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新案例[M].北京：北京大學出版社，2014：7

[4]周秀紅.中國國有企業(yè)文化創(chuàng)新探究[M].北京：北京師范大學出版社，2011

[5]鞏玉麗.國有文化企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度的公司制改造[J].懷化學院學報，2008（2）

[6]張娜.國有文化企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀及思路探索[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù)，2013（9）

[7]周正兵.破解北京國有文化企業(yè)投資困局[J].投資北京，2014（2）

注釋：

[1]中國共產(chǎn)黨第十六屆中央委員會第三次全體會議．中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定[DB/OL]. http://news.xinhuanet.com/zhengfu/2003-10/22/content_ 1136008.htm2014-12-26

[2]中國共產(chǎn)黨第十七屆中央委員會第六次會議．中共中央關(guān)于深化文化體制改革、推動社會主義文化大發(fā)展大繁榮若干重大問題的決定[DB/OL]．http://news.xinhuanet.com/politics/ 2011-10/25/c_122197737.htm2014-12-26

[3]國務(wù)院．關(guān)于推進文化創(chuàng)意和設(shè)計服務(wù)與相關(guān)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的若干意見[DB/OL]．http://news.xinhuanet.com/politics/ 2014-03/14/c_119773597_2.htm2014-12-26

[4]傅才武．國有文化企業(yè)管理體制改革[J]．華中師范大學學報，2014(5)

[5]中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理領(lǐng)導小組辦公室．國有文化企業(yè)發(fā)展報告2013[M]．北京：經(jīng)濟科學出版社，2013：124

[6]鞏玉麗．國有文化企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度的公司制改造[J]．懷化學院學報，2008(2)

[7]中國共產(chǎn)黨第十七屆中央委員會第六次會議．中共中央關(guān)于深化文化體制改革、推動社會主義文化大發(fā)展大繁榮若干重大問題的決定[DB/OL]．http://news.xinhuanet.com/ politics/2011-10/25/c_122197737.htm2014-12-26