新形勢(shì)下商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置問(wèn)題的思考

胡艷

【摘 要】近年來(lái)，我國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，商業(yè)銀行對(duì)于不良資產(chǎn)處置問(wèn)題關(guān)系到日后我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，需要我們十分重視。本文就新形勢(shì)下不良資產(chǎn)問(wèn)題根據(jù)不同方面分析出成因，同時(shí)討論對(duì)應(yīng)的解決措施，進(jìn)而做到預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行能穩(wěn)步發(fā)展推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】新形勢(shì)；銀行不良資產(chǎn)；處置措施

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因

1.商業(yè)銀行信貸制度不夠健全。商業(yè)銀行對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，有時(shí)也不能完全自主處理信貸問(wèn)題，受到政府的干預(yù)，不得不繼續(xù)將銀行資金借貸給信用不好的企業(yè)。個(gè)別企業(yè)在還貸時(shí)消極對(duì)待，使用各種小手段拖延直至無(wú)力償還，這些都加劇了商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)數(shù)量。此外審貸分離制度沒(méi)有帶來(lái)很大程度的改善，沒(méi)能保障信貸工作的質(zhì)量。商業(yè)銀行工作的職業(yè)道德專(zhuān)業(yè)水平不一致，在商業(yè)銀行信貸的事前調(diào)查，事中發(fā)放，事后監(jiān)管各項(xiàng)工作中部分負(fù)責(zé)人員責(zé)任感不強(qiáng)，容易出現(xiàn)工作失誤。

2.法律建設(shè)不夠完善，法律法規(guī)有待進(jìn)一步完善。許多債務(wù)方、擔(dān)保方法律意識(shí)不夠，信貸過(guò)程中人情貸款、隨意擔(dān)保現(xiàn)象依然存在，部分工作人員的違規(guī)操作等，這些都加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)，且在許多債務(wù)糾紛中債權(quán)方的銀行優(yōu)先享有受償資格受到限制，其次在不良資產(chǎn)處置時(shí)進(jìn)入的司法過(guò)程也非常繁瑣，處理時(shí)間長(zhǎng)，制約了銀行將不良資產(chǎn)變現(xiàn)的速度。

3.市場(chǎng)信用建設(shè)時(shí)間短，存在的問(wèn)題多。我國(guó)的信用建設(shè)中還沒(méi)有相應(yīng)的法律法規(guī)進(jìn)行約束，有些信貸方通過(guò)故意拖延還款時(shí)間，不按時(shí)還款或采取產(chǎn)業(yè)破產(chǎn)造成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生，有時(shí)還通過(guò)企業(yè)重組等方式躲避債務(wù)責(zé)任。這些違約不但給商業(yè)銀行帶來(lái)不良資產(chǎn)同時(shí)還具有連帶性，影響市場(chǎng)風(fēng)氣不利于市場(chǎng)信用建設(shè)。

4.我國(guó)商業(yè)銀行參與市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)時(shí)間不長(zhǎng)，在資產(chǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)還需長(zhǎng)期積累。首先，在經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)化管理和信貸約束機(jī)制的建設(shè)方面還有待提升，同時(shí)在授信準(zhǔn)入上還未形成一致的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估原則，商業(yè)銀行單一的管理模式等原因造成商業(yè)銀行無(wú)法識(shí)別全部信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，目前商業(yè)銀行現(xiàn)有的信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，人員流動(dòng)性大，違規(guī)操作等人為原因也形成了部分不良資產(chǎn)。

二、商業(yè)銀行對(duì)不良資產(chǎn)問(wèn)題采取的措施

1.建立健全商業(yè)銀行信貸制度。政府有時(shí)過(guò)度的干預(yù)商業(yè)銀行信貸問(wèn)題，做出不符合商業(yè)銀行現(xiàn)實(shí)情況及實(shí)際需求的干預(yù)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新形勢(shì)制度不斷變革，創(chuàng)新的進(jìn)步，政府部門(mén)應(yīng)逐步放寬對(duì)商業(yè)銀行的制約，提高商業(yè)銀行自身對(duì)信貸問(wèn)題處理的主動(dòng)性。商業(yè)銀行自身也要加大對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)警機(jī)制的建立，提升風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。同時(shí)不斷提高客戶(hù)信用管理水平，減少涉入成長(zhǎng)性差的企業(yè)。

2.面對(duì)國(guó)家法律建設(shè)不夠完善，國(guó)家公檢法系統(tǒng)有待改革的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行應(yīng)積極處置不良資產(chǎn)。一方面，根據(jù)現(xiàn)有的情況，提高處置效率，利用與債務(wù)方雙贏的手段避免部分冗長(zhǎng)的司法手續(xù)。另一方面，考慮在處置不良資產(chǎn)時(shí)與一些外包機(jī)構(gòu)合作，利用這些外包機(jī)構(gòu)的專(zhuān)長(zhǎng)及經(jīng)驗(yàn)，加快處理不良資產(chǎn)的速度，以將不良資產(chǎn)損失降到最低，同時(shí)也能發(fā)展不良資產(chǎn)處置的外包機(jī)構(gòu)，促進(jìn)不良資產(chǎn)處置產(chǎn)業(yè)鏈上各機(jī)構(gòu)的不斷壯大，以穩(wěn)步推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展。

3.加大市場(chǎng)信用建設(shè)。銀行在決定是否授予貸款時(shí)需要收集貸款人員信息及信用風(fēng)析，分析其還款能力。然而對(duì)貸款人的信用分析不應(yīng)僅僅單戶(hù)分析，需要加強(qiáng)同業(yè)間的聯(lián)系，銀行之間聯(lián)系加強(qiáng)可以避免因信息不對(duì)稱(chēng)，導(dǎo)致信用分析不足，造成銀行不良資產(chǎn)的形成。銀監(jiān)系統(tǒng)在對(duì)不按期償還貸款的，蓄意拖延或逃避債務(wù)的人員和企業(yè)應(yīng)給予懲戒并且在整個(gè)銀行系統(tǒng)共同抵制，要對(duì)相關(guān)企業(yè)和人員徹底的處罰，不再給他們留下任何漏洞和機(jī)會(huì)，建立良好的市場(chǎng)信用體制。

4.創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置模式。目前商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)時(shí)通常采用集中清收盤(pán)活資產(chǎn)，內(nèi)部分賬經(jīng)營(yíng)或作壞賬核銷(xiāo)及發(fā)放貸增量稀釋等手法，手法單一。另外，不良資產(chǎn)處置涉及知識(shí)面也非常廣泛，需要依賴(lài)大量的專(zhuān)業(yè)工作人員，形成的內(nèi)部組織成本較高，因此創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置模式是商業(yè)銀行發(fā)展的需要，也是商業(yè)銀行市場(chǎng)化進(jìn)程的必經(jīng)之路。發(fā)掘不良資產(chǎn)真實(shí)價(jià)值，盤(pán)活不良資產(chǎn)使其產(chǎn)生新現(xiàn)金流，運(yùn)用資本運(yùn)營(yíng)的思路來(lái)盤(pán)活不良資產(chǎn)。在不良資產(chǎn)處置問(wèn)題上，各商業(yè)銀行不應(yīng)是獨(dú)立個(gè)體，可考慮探索和其他銀行或其它類(lèi)型的金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合運(yùn)作處置模式，發(fā)揮合方資源作用，提高不良資產(chǎn)的處置效率。

5.對(duì)不良資產(chǎn)處置成果的績(jī)效考核不斷改革創(chuàng)新。通過(guò)績(jī)效考核的改革提高商業(yè)銀行相關(guān)員工自身對(duì)不良資產(chǎn)的處置主動(dòng)權(quán)。對(duì)不良資產(chǎn)處理專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行技能培訓(xùn)，學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，提高員工的專(zhuān)業(yè)水平和職業(yè)道德水平。把銀行不良資產(chǎn)處置的成果加入員工的績(jī)效考核。

三、結(jié)論

當(dāng)今經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形式下，商業(yè)銀行自身在對(duì)不良資產(chǎn)的處置問(wèn)題應(yīng)結(jié)合傳統(tǒng)處置手段，建立健全信貸制度提升風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力；不斷探索創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置模式提高不良資產(chǎn)的處置效率；同時(shí)應(yīng)改善同行業(yè)間良性競(jìng)爭(zhēng)減少不良資產(chǎn)的形成數(shù)量；另外，還需國(guó)家在政策上支持，完善相關(guān)法律建設(shè)；借鑒國(guó)外不良資產(chǎn)處置的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，特別是與其它金融機(jī)構(gòu)在聯(lián)合運(yùn)作模式上，信托處置模式、資產(chǎn)證劵化等創(chuàng)新模式上，應(yīng)多參考國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。與時(shí)俱進(jìn)在新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下不斷更新發(fā)展模式，穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)多方共同發(fā)展。

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