論加強(qiáng)住房公積金管理中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)控制對策研究

趙培

【摘 要】由于住房公積金管理過程中會面臨各種不確定的風(fēng)險(xiǎn)，倘若對潛在的風(fēng)險(xiǎn)缺少必要的關(guān)注，未及時采取行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制方法，那么，就會影響了公積金行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，并帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。所以，為了使住房公積金一直處于市場不敗之地，加強(qiáng)住房公積金管理過程中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)控制尤為重要。

【關(guān)鍵詞】住房公積金管理；內(nèi)外部控制；對策

當(dāng)前，住房公積金在我國正逐步發(fā)展，與其相匹配的住房供應(yīng)體系已趨于完善，但是，住房公積金管理中還有一些問題的存在；如何加強(qiáng)住房公積金管理中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)控制，是現(xiàn)階段我們必須重視的核心問題。筆者根據(jù)自身工作經(jīng)驗(yàn)，首先概述了防范住房公積金管理風(fēng)險(xiǎn)的意義；其次，指出了住房公積金管理過程中存在的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)問題，最后提出了加強(qiáng)住房公積金管理過程中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)控制對策。

一、防范住房公積金管理風(fēng)險(xiǎn)的意義

1.風(fēng)險(xiǎn)的定義

住房公積金管理中的風(fēng)險(xiǎn)指的是由于經(jīng)濟(jì)政策時常變化或者存在難以預(yù)見的各類因素，致使住房公積金管理中心的資本運(yùn)營結(jié)果出現(xiàn)了不確定性，是可能發(fā)生的損失。所以，資金成為了住房公積金管理中的重要部分，職工是其對象，服務(wù)是其過程，安全是其前提條件，增值是其最終目標(biāo)。

2.風(fēng)險(xiǎn)的理念

（1）科學(xué)合理的認(rèn)識與處理風(fēng)險(xiǎn)，承認(rèn)實(shí)際存在的風(fēng)險(xiǎn)；（2）貫徹落實(shí)經(jīng)營與管理兩方面的風(fēng)險(xiǎn)理念，做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，從而保證風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)處于平衡狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的高效益；（3）不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的能力及其水平，確保資金的有效歸集、貸款的及時營銷以及增值收益；（4）不得一味的注重?cái)U(kuò)大業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模而對實(shí)際存在的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的漠不關(guān)心，不得將重心全部放到了風(fēng)險(xiǎn)控制上，而忽視了為業(yè)務(wù)的發(fā)展提供更廣闊的空間。

3.風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性

一方面，住房公積金制度屬于一項(xiàng)民心工程，在社會上的影響面極廣，并且住房公積金是繳存人員所有，資金的安全與否，對繳存人員的自身利益有著直接的影響；另一方面，黨的十八大報(bào)告中明確指出，保障社會公眾都有房住，同時提出了加快構(gòu)建一套完善的廉租住房制度，為城市低收入家庭提供住房保障。

二、住房公積金管理過程中存在的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)問題

1.缺乏完善的內(nèi)部監(jiān)管體系，監(jiān)管不到位

一套完善高效的住房公積金內(nèi)部監(jiān)管體系必須涉及到內(nèi)部與外部兩方面的內(nèi)容。當(dāng)前時期，由建設(shè)部門住房公積金監(jiān)管司和各省級建設(shè)廳住房公積金監(jiān)管辦公室擔(dān)任住房公積金的外部監(jiān)管工作。由于這兩個部門內(nèi)部人員數(shù)量較少，同時負(fù)責(zé)監(jiān)管工作的人員在資金監(jiān)管方面的力度不強(qiáng)，相關(guān)的工作經(jīng)驗(yàn)也十分的缺乏，根本達(dá)不到預(yù)期的監(jiān)管目的，資金流向方面的風(fēng)險(xiǎn)問題突出。財(cái)政與審計(jì)等各部門盡管也積極的重視起了住房公積金的監(jiān)督工作，但這些外部監(jiān)督僅僅只是做做樣子，并未發(fā)揮應(yīng)有的作用。關(guān)于內(nèi)部監(jiān)管方面，當(dāng)前有很多城市的住房公積金管理中心未結(jié)合自身實(shí)況構(gòu)建相應(yīng)的監(jiān)管部門，這種情況下，一些圖謀不軌的人員就會借著該空缺利用非法手段達(dá)到自己的目的。近年來，濫用職權(quán)、貪污受賄等問題一直困擾著我國住房公積金管理。

2.缺乏先進(jìn)的管理手段，職工素質(zhì)有待提升

縱觀我國現(xiàn)代住房公積金管理中心，盡管多數(shù)都采用了微機(jī)化的管理模式，但依舊有一些問題不容忽視，比如現(xiàn)用的管理軟件出現(xiàn)了老化現(xiàn)象，功能降低，特別在部分落后的區(qū)域中，其住房公積金業(yè)務(wù)管理的硬件和軟件均十分的滯后，完全違背了現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展要求。此外，住房公積金管理中心內(nèi)部人員的年齡、職稱不合理。有的職工人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)較低，直接阻礙了作業(yè)效率的提升。

3.管理體制和行業(yè)特點(diǎn)不相符

我們從《住房公積金管理?xiàng)l例》中可以看到，要求住房公積金管理過程中必須充分考慮住房公積金管理委員會決策、財(cái)政監(jiān)督等實(shí)際情況。住房公積金管理委員會內(nèi)部成員主要由當(dāng)?shù)卣块T、建設(shè)部門、財(cái)政部門和專業(yè)人士、職工代表等共同組成，這些部門的職責(zé)任務(wù)是對住房公積金管理的核心事項(xiàng)實(shí)施有效的決策。盡管這一決策機(jī)制充分的考慮了民主性，但因管理委員會內(nèi)部未明確相對獨(dú)立的法律主體資格，所以其沒有能力擔(dān)負(fù)決策風(fēng)險(xiǎn)，同時執(zhí)行決策的住房公積金管理中心不僅沒有決策的權(quán)利，而且實(shí)際還要擔(dān)負(fù)決策風(fēng)險(xiǎn)?？梢姡瑳Q策機(jī)制構(gòu)建過程中完全忽視了民法的權(quán)利和義務(wù)等諸多的原則，如此一來，負(fù)責(zé)執(zhí)行決策的住房公積金管理委員會實(shí)踐工作中就會濫用決策權(quán)利，阻礙了決策本有的效用發(fā)揮。

三、加強(qiáng)住房公積金管理過程中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)控制對策

1.強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，建立規(guī)范的信息披露制度

必須結(jié)合住房公積金制定相關(guān)的法規(guī)制度，確保住房公積金的運(yùn)作機(jī)構(gòu)有條不紊。同時，不斷強(qiáng)化財(cái)政部門的監(jiān)督，充分掌握了解住房公積金的具體收益，并將整個收益匯報(bào)給財(cái)政部門，再由財(cái)政部門和有關(guān)部門配合協(xié)作明確住房公積金管理中心所要遵循的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，最后，財(cái)政部門進(jìn)行統(tǒng)一撥付，并加強(qiáng)監(jiān)督資金使用過程。除此之外，相應(yīng)的信息報(bào)告與報(bào)表形式也不可少，可適當(dāng)?shù)墓甲》抗e金的利息收支情況、增值保值情況及部分核心事項(xiàng)，以得到社會的嚴(yán)格監(jiān)督。

2.構(gòu)建一套行之有效的內(nèi)部控制制度

構(gòu)建內(nèi)部控制制度時需要詳細(xì)明確存在于業(yè)務(wù)活動中的薄弱之處和具體的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，同時充分考慮各核心環(huán)節(jié)的主要控制點(diǎn)，以制定與之相匹配的措施與科學(xué)合理的規(guī)范，貫徹落實(shí)權(quán)力制衡機(jī)制及行政事務(wù)公開制度，使現(xiàn)行的內(nèi)部控制體系更加的高效完善，實(shí)際應(yīng)做好以下幾點(diǎn)：（1）準(zhǔn)確獲悉不相容的崗位和職務(wù)；（2）結(jié)合實(shí)踐，清晰劃分各控制點(diǎn)的責(zé)任人的職責(zé)權(quán)限，責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)自身的權(quán)利開展審批工作；（3）會計(jì)控制是內(nèi)部控制中的主體，所以必須按照由財(cái)政部門頒布的《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范》要求加強(qiáng)規(guī)范和高效控制會計(jì)系統(tǒng)，從而為住房公積金的資金流程提供安全保障；（4）對會計(jì)系統(tǒng)開發(fā)及維護(hù)人員予以有效控制，這樣就能夠增強(qiáng)電子信息系統(tǒng)的安全度，從而實(shí)現(xiàn)更加安全完整的住房公積金信息流程。endprint

3.培養(yǎng)一批高素質(zhì)的管理人才

對于企業(yè)而言，要想永處市場不敗之地，一批優(yōu)秀的人才隊(duì)伍是關(guān)鍵，直接關(guān)乎到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此，加強(qiáng)培養(yǎng)一批復(fù)合型人才，能夠有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)問題。實(shí)際應(yīng)從兩方面著手進(jìn)行：一方面，應(yīng)具備人本意識，貫徹落實(shí)完善的用人機(jī)制。現(xiàn)階段，應(yīng)積極構(gòu)建一套完善的用人機(jī)制，切實(shí)保證全體職工的整體素質(zhì)，構(gòu)建一套高效完善的中層領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任免制度以及人才競爭激勵機(jī)制，為所有職工提供一定的回報(bào)，推動制度的有效執(zhí)行；另一方面，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，落實(shí)完善的長效機(jī)制；針對全體職工開展理論培訓(xùn)活動，豐富職工的業(yè)務(wù)知識，增強(qiáng)他們的工作效率，從而為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。將所學(xué)的知識全面用于實(shí)踐中，使企業(yè)更快更好的發(fā)展。

4.加強(qiáng)規(guī)范化的管理

由于住房公積金制度具有保障性和互助性特點(diǎn)，所以要求各區(qū)域的住房公積金管理中心應(yīng)始終根據(jù)相關(guān)條例中的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開展規(guī)范化的管理，凡是一些需要委托給有關(guān)銀行辦理的業(yè)務(wù)，應(yīng)將該銀行各相應(yīng)資源充分的運(yùn)用起來，從而使住房公積金管理機(jī)構(gòu)付出少一點(diǎn)的費(fèi)用成本。此外，進(jìn)行必要的監(jiān)管，保證住房公積金管理委員會職責(zé)權(quán)限淋漓盡致的發(fā)揮，主動接受社會監(jiān)督。一旦發(fā)現(xiàn)住房公積金問題的存在，住房公積金管理委員會就必須第一時間根據(jù)相匹配的規(guī)章制度擔(dān)負(fù)應(yīng)擔(dān)負(fù)的責(zé)任。

四、結(jié)論

綜上所述可知，要想有效防范住房公積金管理中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生，就必須不斷強(qiáng)化資產(chǎn)質(zhì)量及資產(chǎn)管理效率，高度重視資產(chǎn)的安全性，積極尋找一切潛在的不良因素，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)控制力。住房公積金管理過程中，要遵循相應(yīng)的操作流程開展工作。只有充分掌握了解住房公積金管理中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效的對策予以解決，方可推動住房公積金行業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。

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