商業(yè)銀行財務(wù)管理信息化建設(shè)問題分析與研究

熊雪琴

本文針對商業(yè)銀行財務(wù)信息化建設(shè)常見問題進行分析，主要包括系統(tǒng)發(fā)展落后、建設(shè)投入不足、人才流失等方面，并提出可行性措施。力求通過明確信息化建設(shè)規(guī)劃、完善財務(wù)管理信息系統(tǒng)、加大財務(wù)系統(tǒng)投入以及強化信息化人才培養(yǎng)等方式，制定全行的數(shù)據(jù)標準與技術(shù)標準，使財務(wù)管理信息化水平得到全面提升。

一、引言

在網(wǎng)絡(luò)時代背景下，財務(wù)管理逐漸朝著信息化、智能化的方向發(fā)展，通過構(gòu)建財務(wù)互聯(lián)系統(tǒng)，使商業(yè)銀行中傳統(tǒng)的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)得以創(chuàng)新，深層開發(fā)財務(wù)資源潛力，不斷提高財務(wù)活動效益，從而更好的開展財務(wù)活動，使財務(wù)關(guān)系得到妥善處理，促進商業(yè)銀行財務(wù)業(yè)務(wù)的順利高效開展。

二、商業(yè)銀行財務(wù)信息化建設(shè)常見問題

在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展與電腦的普及，財務(wù)信息化受到社會各界的重視，各大商業(yè)銀行也紛紛加大該方面的投入，陸續(xù)成立自己的門戶網(wǎng)站與網(wǎng)銀系統(tǒng)。但是，從整個行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來看，仍然存在系統(tǒng)規(guī)模小、業(yè)務(wù)功能單一等問題，無法為銀行經(jīng)營決策提供充足的信息支持，與發(fā)達國家之間存在一定差距。在財務(wù)信息化建設(shè)中，主要存在以下問題。

（一）忽視數(shù)據(jù)分析與決策支持

由于認知層面存在偏差，人們常常將財務(wù)管理信息化看成財務(wù)信息的自動處理，將重心放在業(yè)務(wù)處理層面，忽視數(shù)據(jù)分析與決策支持。首先，重視前臺支付系統(tǒng)建設(shè)，忽視后臺決策管理;通常各銀行將業(yè)務(wù)處理與自動服務(wù)系統(tǒng)作為建設(shè)重心，注重ATM、自助銀行、POS以及相應(yīng)通信系統(tǒng)的建設(shè)，忽視金融系統(tǒng)與決策支持系統(tǒng)建設(shè)，導致財務(wù)管理系統(tǒng)很難直接獲取相應(yīng)數(shù)據(jù)與決策建議。系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)不夠完整，還需要投入較多的人力、物力進行加工處理，致使決策仍然以個人主觀判斷為主，與信息化建設(shè)宗旨相背離。

（二）互聯(lián)系統(tǒng)發(fā)展落后

該系統(tǒng)的主要作用在于財務(wù)部門與關(guān)聯(lián)企業(yè)間的財務(wù)信息溝通與共享，基本要求為財務(wù)數(shù)據(jù)可交換性，如若該系統(tǒng)發(fā)展滯后便會對信息傳遞產(chǎn)生嚴重干擾，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一方面，銀行與監(jiān)管部門間的系統(tǒng)不通用。監(jiān)管部門無法從大量數(shù)據(jù)中找到相應(yīng)數(shù)據(jù)，需要專業(yè)人員從自己系統(tǒng)中調(diào)出數(shù)據(jù)，經(jīng)過計算處理后才可上報。另一方面，不同部門財務(wù)信息分散管理。各個部門自成體系，彼此之間相互獨立，形成“信息孤島”，財務(wù)資源遭到閑置和浪費;各部門之間無法實現(xiàn)財務(wù)信息的統(tǒng)一規(guī)劃與管理，習慣于自行制定報表體系，導致部門間的系統(tǒng)版本不同，數(shù)據(jù)間的交換受阻，影響信息共享與利用。此外，還會因重復采集信息，導致同一指標的數(shù)據(jù)不同，無法為決策提供有力參考，在人力與財力等方面造成極大浪費。

（三）系統(tǒng)建設(shè)投入不足

在當前商業(yè)銀行發(fā)展中，會計科目仍然是財務(wù)信息加工與分析的重要載體，但當前會計準則不斷更新，內(nèi)外信息需求更加多元且精細，能夠符合國際化信息發(fā)展趨勢，推動銀行傳統(tǒng)財務(wù)模式轉(zhuǎn)變，以賬戶數(shù)據(jù)為載體構(gòu)建新的管理模式。但是，部分中小型銀行在系統(tǒng)建設(shè)方面的投入不足，認知淡薄，將大部分資本投入到電子基礎(chǔ)設(shè)施與硬件方面，忽視財務(wù)信息系統(tǒng)的優(yōu)化更新，導致銀行內(nèi)部財管軟件單一，難以滿足全面系統(tǒng)決策需求，在智能分析與系統(tǒng)匹配等方面應(yīng)用效果受到較大影響。

（四）信息化人才缺失

目前，商業(yè)銀行中的人才隊伍可總結(jié)為“三多三少”，也就是在整體隊伍中，大部分員工都懂得傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，但卻很少懂得現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)。在人才類型方面，以操作技能型員工為主，專家型的數(shù)量較少。在管理崗位方面，大部分人員懂得業(yè)務(wù)操作，但很少員工懂得經(jīng)營管理。對此，大部分銀行的信息化人才短缺，在財務(wù)系統(tǒng)建設(shè)中，只能外包給軟件公司，但軟件公司在系統(tǒng)移交使用后便完成任務(wù)，后期運行維護不到位，由此產(chǎn)生較大質(zhì)量隱患。此外，還受體制等因素影響，商業(yè)銀行中財務(wù)管理與科技管理部門相互獨立，且等級相同，信息管理者懂得金融業(yè)務(wù)，卻缺乏軟件開發(fā)認知;科技部門人員了解信息開發(fā)，但缺乏金融知識，導致很難全面實現(xiàn)系統(tǒng)信息化建設(shè)目標。

三、商業(yè)銀行財務(wù)信息化的有效措施

在網(wǎng)絡(luò)時代下，商業(yè)銀行為了彌補當前系統(tǒng)規(guī)模與業(yè)務(wù)方面的缺失，縮小與發(fā)達國家至今的差距。在日常經(jīng)營中應(yīng)不斷強化財務(wù)管理的信息化水平，并結(jié)合自身發(fā)展的實際需求明確信息化建設(shè)目標，對網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)系統(tǒng)進行完善，加大財務(wù)系統(tǒng)建設(shè)的投入力度，注重信息化人才培養(yǎng)，通過多樣化建設(shè)實現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

（一）明確信息化建設(shè)規(guī)劃

對于商業(yè)銀行來說，財務(wù)信息化可為全面預算管理目標實現(xiàn)打下基礎(chǔ)，應(yīng)以系統(tǒng)建設(shè)為中心，以網(wǎng)絡(luò)建設(shè)為基礎(chǔ)，制定信息化建設(shè)目標。具體如下：首先，應(yīng)制定銀行管理系統(tǒng)總體建設(shè)方案?？赏ㄟ^成立專門領(lǐng)導小組的方式，組織相關(guān)單位與技術(shù)部門根據(jù)系統(tǒng)基本業(yè)務(wù)內(nèi)容、流程、關(guān)鍵技術(shù)、數(shù)據(jù)采集與信息管理等開展調(diào)研，以此為基礎(chǔ)提出適合該銀行發(fā)展的總體規(guī)劃。在規(guī)劃中，應(yīng)對業(yè)務(wù)發(fā)展、金融創(chuàng)新等因素綜合分析，使系統(tǒng)建設(shè)具有一定的開放性、兼容性。此外，還應(yīng)注重機構(gòu)再造、業(yè)務(wù)重構(gòu)等因素，將原本以部門為核心的模式改為以客戶和產(chǎn)品為核心，使核心管理模式得以創(chuàng)新，對安全性、適應(yīng)性、可維護性等因素綜合分析，實現(xiàn)對信息管理系統(tǒng)的更新規(guī)劃與綜合開發(fā)。

（二）完善財務(wù)管理信息系統(tǒng)

1.構(gòu)建組織互聯(lián)系統(tǒng)

通過構(gòu)建這一系統(tǒng)，將各部門系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和技術(shù)標準進行統(tǒng)一，實現(xiàn)全行范圍內(nèi)MIS平臺的構(gòu)建，具體措施如下：首先，應(yīng)確定技術(shù)與數(shù)據(jù)標準。當前商業(yè)銀行尚未形成統(tǒng)一體系與系統(tǒng)，需要將MIS系統(tǒng)建設(shè)放在首要位置;其次，應(yīng)確定全行標準牽頭部門的職能，以用戶業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)格式為基礎(chǔ)，制定系統(tǒng)數(shù)據(jù)字典，以此作為全行用戶信息的標準格式。同時，制定其他業(yè)務(wù)管理的數(shù)據(jù)字典，以自動化辦公與綜合系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)格式為參考，制定綜合分析與管理的數(shù)據(jù)標準;再次，管理部門主要作用在于整理全行信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，由技術(shù)部門會審簽字后，在全行范圍內(nèi)發(fā)布實施。

2.建立分析決策支持平臺

該平臺主要由數(shù)據(jù)庫、方法庫、模型庫三者共同組成。其中，數(shù)據(jù)可為該系統(tǒng)構(gòu)成的決定性因素;模型庫為系統(tǒng)的核心所在;方法庫為各個模型構(gòu)建的主要工具。首先，應(yīng)結(jié)合現(xiàn)實需求構(gòu)建銀行決策支持系統(tǒng)。模型庫是結(jié)合不同經(jīng)濟學算法，針對各類經(jīng)濟現(xiàn)象的功能、規(guī)模與類型等構(gòu)建而成的數(shù)學模型幾何。在當前金融行業(yè)中，數(shù)學模型主要應(yīng)用于網(wǎng)點管理、資金管理、人員核定等方面;其次，在模型庫構(gòu)建中，將知識庫與方法庫引入其中。其中，方法庫蘊含模型構(gòu)建的各類方法總和，如數(shù)值積分、矩陣計算等等;知識庫為智能系統(tǒng)中的部件;再次，還應(yīng)組建專門的專家小組，培養(yǎng)專門的決策分析人員。小組成員可由模型業(yè)務(wù)類、系統(tǒng)設(shè)計類、數(shù)理研究類專家組成。在開發(fā)中可采用項目管理方式，這對構(gòu)建決策支持系統(tǒng)、提高信息決策效率來說具有深遠影響。

3.構(gòu)建全行數(shù)據(jù)庫

要想構(gòu)建全行數(shù)據(jù)庫，應(yīng)對現(xiàn)有的系統(tǒng)流程、結(jié)構(gòu)與模塊等合理分配，實現(xiàn)全行MIS平臺建設(shè)，具體措施如下：一是構(gòu)建體系化數(shù)據(jù)庫，結(jié)合銀行發(fā)展的業(yè)務(wù)需求，站在全局立場看待系統(tǒng)建設(shè)問題，從宏觀層面進行數(shù)據(jù)建設(shè)與規(guī)劃;二是對業(yè)務(wù)流程進行設(shè)計規(guī)劃，對系統(tǒng)數(shù)據(jù)、模塊劃分等重組，依據(jù)全行新結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)流程使信息系統(tǒng)得到重塑;三是針對外部數(shù)據(jù)與其他類型信息進行庫化和采集，堅持循序漸進的原則構(gòu)建數(shù)據(jù)與客戶信息系統(tǒng)，注重自身內(nèi)部數(shù)據(jù)的記錄與外部數(shù)據(jù)采集，嚴格按照決策信息要求實現(xiàn)信息集成。

（三）加大財務(wù)系統(tǒng)投入

在財務(wù)管理方面，數(shù)據(jù)質(zhì)量是確保信息化建設(shè)高效開展的基礎(chǔ)。銀行應(yīng)對內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格、市場風險等進行計算，對客戶需求與產(chǎn)品盈利空間綜合分析，獲得十分詳盡準確的信息。對于中小型商業(yè)銀行來說，上述信息的獲取難度相對較大，有時即便是獲得了信息，信息質(zhì)量也很難滿足部門需求。對此，銀行應(yīng)積極轉(zhuǎn)變觀念，在強化硬件設(shè)備的同時，還應(yīng)樹立長遠的眼光，結(jié)合自身經(jīng)營發(fā)展的信息需求，加大對軟件方面的投入力度，使數(shù)據(jù)質(zhì)量得到顯著提升，依靠高質(zhì)量的財務(wù)數(shù)據(jù)，制定更加科學高效的發(fā)展戰(zhàn)略，由此獲得更加光明的發(fā)展前景。

（四）強化信息化人才培養(yǎng)

信息化屬于系統(tǒng)性工程，人才屬于其中重要的組成部分。在信息系統(tǒng)建設(shè)與運行中，人才問題始終十分關(guān)鍵。但是，當前商業(yè)銀行的信息化水平不斷提高，對人才專業(yè)性提出更高要求，主要體現(xiàn)在內(nèi)涵與外延兩個方面。在內(nèi)涵方面，要求專業(yè)人才擁有較強的信息素養(yǎng);在外延方面，對人才的需求量不斷增加。對此，商業(yè)銀行勢必要立足整體，有層次、分階段、循序漸進的強化專業(yè)管理人才培養(yǎng)。通過定期開展財務(wù)信息化培訓活動，使管理者的問題解決能力、協(xié)調(diào)管理能力、實踐動手能力、溝通交流能力等均得到充分發(fā)揮，由此加速商業(yè)銀行的財務(wù)信息化發(fā)展步伐。

四、結(jié)語

綜上所述，在商業(yè)銀行飛速發(fā)展中，面臨著思想陳舊、管理模式落后、人才稀缺等問題，需要通過明確信息化建設(shè)規(guī)劃、完善財務(wù)管理信息系統(tǒng)、加大財務(wù)系統(tǒng)投入以及強化信息化人才培養(yǎng)等方式，制定全行的數(shù)據(jù)標準與技術(shù)標準，提高銀行管理效率與經(jīng)驗業(yè)績，為信息化建設(shè)貢獻更多力量，克服當前經(jīng)營發(fā)展中的不足，促進銀行的長遠發(fā)展。

（作者單位：西南財經(jīng)大學天府學院）