我國(guó)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展探究

程詩(shī)祺

摘 要：受孟加拉小額信貸模式的影響，我國(guó)自20世紀(jì)90年代初期，小額信貸開始在中國(guó)農(nóng)村進(jìn)行了試點(diǎn)，旨在通過(guò)金融服務(wù)為貧困農(nóng)戶或微型企業(yè)提供獲得自我就業(yè)和發(fā)展的機(jī)會(huì)，促進(jìn)其走向可持續(xù)的生存和發(fā)展，但是小額信貸在我國(guó)的發(fā)展不理想。20年時(shí)間過(guò)去了，由于宏觀政策方面的限制，缺少相應(yīng)的法律法規(guī)，監(jiān)管的缺失加上內(nèi)部管理水平低下，缺乏相應(yīng)的管理人才，產(chǎn)權(quán)不明晰：管理技術(shù)落后，使得操作效率低下，出現(xiàn)大量不良資金以及社會(huì)公益資金使用效果差。因此，為了彌補(bǔ)面向低收入群體和微型企業(yè)金融產(chǎn)品的空白，國(guó)家陸續(xù)推出了一系列改革措施，小額貸款公司也就隨即產(chǎn)生。

關(guān)鍵詞：小額貸款;可持續(xù)發(fā)展

一、小額公司的概念

小額貸款公司是我國(guó)參照國(guó)外發(fā)展中國(guó)家支持貧困人群實(shí)現(xiàn)富裕的成功經(jīng)驗(yàn)設(shè)立的從事小額貸款的專業(yè)公司。依照指導(dǎo)意見，小額貸款公司“是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司”2005年5月31，人民銀行召開小額信貸試點(diǎn)工作會(huì)議，將陜西、四川、貴州、山西、內(nèi)蒙五省確定為小額貸款公司的試點(diǎn)地區(qū);2008年5月，中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)共同發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，意見中明確賦予了小額貸款公司在我國(guó)合法的地位，同時(shí)確定了小額貸款公司成立的條件。

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)和人民銀行的規(guī)定，試點(diǎn)小額貸款公司的基本特征主要有：一是“只貸不存”，小額貸款公司只能以自由資金和捐贈(zèng)資金作為貸款資金，不能夠吸收存款以獲得資金;二是限制利率空間，規(guī)定小額貸款公司利率上限為當(dāng)期人民銀行貸款基準(zhǔn)利率的4倍，最低不得低于基準(zhǔn)利率的0.9倍，浮動(dòng)程度由小額貸款公司依據(jù)實(shí)際情況自行確定：三是規(guī)定其貸款服務(wù)對(duì)象必須是以“ 三農(nóng)”為主，據(jù)體規(guī)要大于70%的貸款額度服務(wù)“ 三農(nóng)”。

二、小額公司的現(xiàn)狀

小額貸款自上世紀(jì)70年代在孟加拉興起后，在國(guó)際上迅速發(fā)展。20世紀(jì)80年代，中國(guó)引入小額信貸的扶貧模式并逐漸開始小額信貸的試點(diǎn)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和金融體制改革的深入，2005年中國(guó)人民銀行聯(lián)合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)啟動(dòng)了小額貸款公司試點(diǎn)，這標(biāo)志著我國(guó)進(jìn)入了商業(yè)性小額信貸的全新階段。此后，小額貸款公司這一新型金融組織在全國(guó)各地如雨后春算般涌現(xiàn)了出來(lái)。截至2013年末，全國(guó)共有小額貸款公司7839家，貸款余額8191億元，全年新增貸款2268億元。其中，江蘇省小額貸款機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)573個(gè)，從業(yè)人員達(dá)5658人，實(shí)收資本達(dá)894.82億元，貸款余額達(dá)1142.90億元，各項(xiàng)指標(biāo)均居全國(guó)第一。小額貸款公司已經(jīng)在社會(huì)融資中扮不可或缺的角色。

1. 試點(diǎn)初期階段（1980年到1996年）。這一時(shí)期，小額信貸是作為一種信貸扶貧工具傳入我國(guó)。在獲得相關(guān)國(guó)際組織，的資金后，以非政府組織形式運(yùn)轉(zhuǎn)。在試點(diǎn)中，多借鑒其他國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，采用以“小組聯(lián)?！睘橹鞯慕?jīng)營(yíng)模式。當(dāng)時(shí)比較有代表的幾個(gè)項(xiàng)目是：（1） 國(guó)際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金項(xiàng)目，用以改善低對(duì)低收入農(nóng)民的糧食供給和提高他們的營(yíng)養(yǎng)水平。（2）1989年人口基金會(huì)我國(guó)西部某些縣市開展“婦女、人口與發(fā)展”項(xiàng)目，資金用于改善當(dāng)?shù)蒯t(yī)療衛(wèi)生條件。（3）1984年，在我國(guó)中西部貧困地區(qū)資助收入低于當(dāng)?shù)仄骄睫r(nóng)戶的國(guó)際小母牛項(xiàng)目。

2. 扶貧性小額信貸項(xiàng)目階段（1997年到2000年）。這一時(shí)期的小額信貸有著濃重的扶貧色彩。1997年，由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行主導(dǎo)的“政策性小額信貸扶貧項(xiàng)目”在全國(guó)貧困地區(qū)快速展開。該項(xiàng)目以國(guó)家財(cái)政資金為主要資金來(lái)源，以貼息貸款的形式發(fā)給我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的困難戶。該項(xiàng)目借鑒國(guó)外小額信貸的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn) 展業(yè)務(wù)，但是在具體實(shí)施過(guò)程中，被農(nóng)戶們誤認(rèn)為是單純的扶貧款，主動(dòng)還款率非常低，因此該項(xiàng)目缺乏長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。但是該項(xiàng)目通過(guò)信貸手段幫助廣大農(nóng)村貧困人群脫貧致富做出了一定的貢獻(xiàn)。

3. 小額信貸項(xiàng)目推廣階段（2000年到2005年）。這一時(shí)期，“三農(nóng)”問(wèn)題逐漸得到黨中央的重視，成為政府工作的重點(diǎn)，連續(xù)多個(gè)中央一號(hào)文件倡導(dǎo)各類資本投向農(nóng)村，建立和完善農(nóng)村金融市場(chǎng)。農(nóng)村信用合作社作為廣大農(nóng)村最常見正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，登上了歷史舞臺(tái)，成為了農(nóng)村小額貸款發(fā)展的主要推動(dòng)者。在農(nóng)村信用合作社的主導(dǎo)下，小額信貸的目標(biāo)，也從單純的“扶貧”轉(zhuǎn)變?yōu)樽非笞陨碡?cái)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。農(nóng)村信用社的壯大還有一個(gè)原因就是農(nóng)業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)需要向商業(yè)化邁進(jìn)，使其在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的大部分網(wǎng)點(diǎn)都轉(zhuǎn)讓給了信用社。農(nóng)村信用合作社將低利率的人民銀行再貸款發(fā)放給廣大農(nóng)戶，使廣大的農(nóng)村困難群眾受益，為中國(guó)解決“三農(nóng)”問(wèn)題和小額貸款在廣大農(nóng)村地區(qū)的普及做出了重大貢獻(xiàn)。

三、我國(guó)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展相關(guān)建議

1.明確小額貸款公司合法的身份定位 。中國(guó)目前在執(zhí)行積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，但市場(chǎng)資金需求量大，我國(guó)目前現(xiàn)有的銀行等傳統(tǒng)性金融機(jī)構(gòu)因其信貸規(guī)模和融資門檻的限制導(dǎo)致部分企業(yè)融資困難，特別是中小企業(yè)。而我國(guó)民間資本充足，許多資金在尋求投資的渠道，所以民間借貸十分活躍，民間資本參與市場(chǎng)借貸活動(dòng)的意愿相當(dāng)強(qiáng)烈。小額貸款公司的產(chǎn)生可以引導(dǎo)大量民間資本支持中小微企業(yè)，起到有效疏導(dǎo)的作用。小額貸款公司模糊的身份定位不利于其可持續(xù)發(fā)展，而且會(huì)影響到更多的投資涉足小額貸款行業(yè)，影響民間資本作用的發(fā)揮。小額貸款公司依然是一個(gè)普通的商業(yè)企業(yè)，但它是在利用自己股東和不面對(duì)公眾的有限資金來(lái)源做著金融業(yè)務(wù)，所以議把它定義為非公眾金融機(jī)構(gòu)，可以借鑒金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式和制度進(jìn)行有效監(jiān)管，防范風(fēng)險(xiǎn)。

2.建議制訂相關(guān)優(yōu)惠的財(cái)政稅收政策。雖然小額貸款公司目前并未被定位為金融機(jī)構(gòu)，但其目前經(jīng)營(yíng)的事資金業(yè)務(wù)，并且是中小企業(yè)及“三農(nóng)“提供支持的新型服務(wù)企業(yè)，發(fā)放貸款數(shù)額較小、筆數(shù)眾多、成本支出大。在稅收政策及開辦政策上可以給小額貸款公司一定支持。第一，建議參照農(nóng)村信用社相關(guān)政策制定小額貸款公司的稅收政策，可借鑒《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社稅收政策的通知》（財(cái)稅[2004]35號(hào)）及《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)村試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2004]177號(hào)）中相關(guān)規(guī)定，將小額貸款公司的企業(yè)所得稅減半征收，營(yíng)業(yè)稅按3%的稅率征收，中西部地區(qū)可暫免征收企業(yè)所得稅。第二，對(duì)小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)中農(nóng)戶小額貸款的利息收入，免征營(yíng)業(yè)稅，農(nóng)戶小額貸款的利息收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%計(jì)入收入總額。第三，地方財(cái)政部門可對(duì)小額貸款公司向東部地區(qū)小、微企業(yè)貸款余額100萬(wàn)元、個(gè)體戶農(nóng)戶10力-元，或中西部地區(qū)小、微企業(yè)貸款余額50萬(wàn)元、個(gè)體戶農(nóng)戶5萬(wàn)元以下的月平均貸款余額給予貸款貼息或風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。第四，以財(cái)政資金獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)償?shù)姆绞郊哟髮?duì)小額貸款公司開辦初期的支持。對(duì)于涉農(nóng)或中小企業(yè)支持貸款達(dá)到一定規(guī)模的，可按到位資本金的部分比例給以組織開辦獎(jiǎng)勵(lì)，吸引更多的投資者及民間資本。

四、結(jié)語(yǔ)

小額貸款公司在我國(guó)“只貸不存”，這是結(jié)合國(guó)外經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)國(guó)情提出來(lái)的一種創(chuàng)新模式，這種模式不僅是對(duì)金融業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新，更是對(duì)我國(guó)金融制度的創(chuàng)新。因此，我國(guó)應(yīng)該出臺(tái)一部法律，用以規(guī)范小額貸款公司設(shè)立、運(yùn)營(yíng)和監(jiān)管。只有這樣，才可以保證小額貸款公司有法可依。另外，小額貸款公司在我尚處于創(chuàng)期，一般都面臨前期投入大，經(jīng)營(yíng)成本高等難題，這就需要政府加大扶持力度，使小額貸款公司。

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