洗錢行為的現(xiàn)狀及其法律應(yīng)對(duì)

石奎等

摘要：目前，洗錢行為呈上游犯罪高發(fā)、可疑交易規(guī)模擴(kuò)大、金融體系被利用的風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)等趨勢(shì)。洗錢行為的治理，資金監(jiān)管是關(guān)鍵，刑法應(yīng)對(duì)是保障。司法認(rèn)定中，應(yīng)恪守以下原則：一是洗錢罪的主體不包括上游犯罪人；二是上游犯罪分子將違法所得及其產(chǎn)生的收益贈(zèng)與他人，接受人應(yīng)認(rèn)定為窩藏毒贓罪；三是洗錢罪與其他犯罪的界限應(yīng)從犯罪的構(gòu)成要件上去把握。

關(guān)鍵詞： 洗錢行為；理論依據(jù)；法律應(yīng)對(duì)

中圖分類號(hào)：D922.23文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1003-7217（2015）04-0136-05

修正后的《刑法》第191條對(duì)洗錢罪做了明確界定，洗錢行為不但侵犯了司法機(jī)關(guān)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，同時(shí)也危害到金融管理秩序。刑事法規(guī)制洗錢行為的主要依據(jù)是該行為借助金融工具和手段達(dá)到掩飾、隱瞞犯罪所得以及所產(chǎn)生的收益來(lái)源和性質(zhì)①。鑒于此，對(duì)關(guān)涉國(guó)家利益的金融秩序的破壞才是刑事法關(guān)切的重點(diǎn)而非侵害司法機(jī)關(guān)的正常活動(dòng)。

一、洗錢犯罪行為的現(xiàn)狀把握

（一）全國(guó)各級(jí)司法機(jī)關(guān)審理洗錢案件的總體情況

洗錢違法犯罪行為近幾年呈現(xiàn)井噴式的增長(zhǎng)。據(jù)最高人民法院公布的數(shù)據(jù)顯示：2012年涉及的洗錢案件達(dá)10705件。其中以“洗錢罪”（ 刑法第191條）提起公訴并審結(jié)的案件為10件，以“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”（ 刑法第312條）的案件為10631件，以“窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪”（ 刑法第349條）的案件為64件。同時(shí)，在公安部會(huì)同有關(guān)部門開(kāi)展打擊洗錢犯罪“破案會(huì)戰(zhàn)”的統(tǒng)一部署下，洗錢類案件的立案數(shù)也創(chuàng)下歷史新高，達(dá)到182件。[1]筆者結(jié)合2008～2012年洗錢類犯罪審結(jié)的有關(guān)信息，擬做深入的分析（詳見(jiàn)表1）②。從這些數(shù)據(jù)來(lái)看，洗錢犯罪每年審結(jié)數(shù)呈上升趨勢(shì)，其增長(zhǎng)幅度達(dá)到3%左右。從適用刑法有關(guān)條款來(lái)看，依次是刑法第312條、第349條和第191條。

（二）洗錢犯罪的新特點(diǎn)

1.洗錢集團(tuán)化、跨區(qū)性特點(diǎn)突出。主要表現(xiàn)為涉案金額高、多地域流竄作案并以血緣、朋友等為紐帶，逐步發(fā)展成較為牢固的洗錢犯罪集團(tuán)。從內(nèi)部構(gòu)成來(lái)看，其分工明確、紀(jì)律嚴(yán)明，有明確的目標(biāo)和任務(wù)；從選擇的作案區(qū)域和方法來(lái)看，一般以中西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)條件較為落后的中小城市作為“落腳點(diǎn)”，并以開(kāi)設(shè)多個(gè)洗錢賬戶為其洗錢工具，通過(guò)快捷金融支付工具完成資金的劃轉(zhuǎn)；從洗錢犯罪發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，洗錢組織不斷拉弄和腐蝕銀行工作人員和國(guó)家工作人員，讓他們充當(dāng)其耳目甚至骨干，這些洗錢組織就成長(zhǎng)為犯罪集團(tuán)。

2.洗錢行為更加隱蔽。當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中的支付工具本為提高服務(wù)效率而設(shè)計(jì)，并非為犯罪提供洗錢工具。但客觀上，洗錢犯罪分子則利用了這些高科技手法和快捷支付工具，大肆進(jìn)行犯罪活動(dòng)。就操作的手法看，一方面借助傳統(tǒng)的手段（如現(xiàn)金走私、地下錢莊等）洗錢；為了逃避銀行和公安機(jī)關(guān)的監(jiān)控和打擊，另一方面還利用虛假身份證件或冒用他人證件開(kāi)立銀行賬戶的方式進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移，并在交易額度達(dá)到一定限度時(shí)棄用賬戶；從查處的案件來(lái)看，2012年3月北京市公安局集中打擊了洗錢犯罪行為，對(duì)盤踞在在朝陽(yáng)、海淀等6個(gè)地下錢莊、15個(gè)窩點(diǎn)進(jìn)行突然襲擊，共抓獲涉案人員64人，凍結(jié)賬戶100余個(gè)，扣押現(xiàn)金57萬(wàn)元、266張銀行卡、46臺(tái)電腦、120個(gè)U盾以及400余張假承兌匯票、204枚假公章等，其涉案資金高達(dá)50余億元人民幣[2]?？梢?jiàn)，這些案件不僅影響到當(dāng)?shù)氐恼＝?jīng)濟(jì)秩序，也給國(guó)家金融安全造成了一定的危害。

3.可疑資金交易規(guī)模巨大，地下錢莊活躍。從2012年公安部查處的幾起案件可以看出洗錢犯罪危害巨大，如廣東張某地下錢莊案涉案金額達(dá)50億元，其主要洗錢方式為地下錢莊；如葛某等特大地下錢莊案涉案金額高達(dá)20余億元，其主要洗錢方式也是地下錢莊。洗錢犯罪分子利用地下錢莊進(jìn)行大量資金交易，是目前洗錢的主要方式。因此，加強(qiáng)可疑資金的監(jiān)控和研判，完善可疑資金交易線索的核查工作，防止洗錢活動(dòng)發(fā)展蔓延，是當(dāng)前反洗錢工作的重點(diǎn)。

二、洗錢犯罪行為治理的金融理論依據(jù)

我們認(rèn)為，洗錢犯罪行為的治理之道，資金監(jiān)管是關(guān)鍵，刑法應(yīng)對(duì)是保障。采取運(yùn)動(dòng)式的“破案會(huì)戰(zhàn)”這種短期博弈盡管有效果，但如果放棄長(zhǎng)效博弈，則是非理性的。因此，洗錢這種金融犯罪行為的治理應(yīng)尊重金融規(guī)律，在金融監(jiān)管中尋求治理之道。

（一）金融理論依據(jù)

洗錢犯罪治理的目標(biāo)是打擊犯罪分子，維護(hù)金融安全。具體來(lái)說(shuō)：一是穩(wěn)定金融秩序，保障金融安全。在洗錢活動(dòng)中，犯罪分子利用金融機(jī)構(gòu)反復(fù)多次進(jìn)行交易，這可能引發(fā)大量資金抽逃，出現(xiàn)擠兌。開(kāi)展洗錢犯罪治理，能在一定程度上有效防止該類現(xiàn)象的發(fā)生，維護(hù)當(dāng)?shù)卣５慕鹑谥刃?；二是有利于?jīng)濟(jì)健康運(yùn)行。如果某地區(qū)洗錢金額巨大，不僅影響到政府預(yù)算，還容易形成行業(yè)壟斷，破壞市場(chǎng)有序競(jìng)爭(zhēng)，最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡。洗錢犯罪的治理有利于保障宏觀經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行，促進(jìn)地區(qū)協(xié)調(diào)發(fā)展；三是有利于穩(wěn)定稅源、增加稅收。洗錢所得脫離政府監(jiān)管，會(huì)導(dǎo)致國(guó)家稅收損失。通過(guò)治理，將增加稅收，保障到合法納稅人的利益。[3]

從治理的支付成本來(lái)看，涉及到各個(gè)利益主體的博弈。從治理機(jī)構(gòu)來(lái)看，需要建立一個(gè)從上到下、龐大的反洗錢機(jī)構(gòu)，不僅要耗時(shí)，還耗費(fèi)財(cái)力。這其中既涉及行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)，還有各商業(yè)主體（商業(yè)銀行）。由于逐利本性，商業(yè)主體在洗錢犯罪治理中會(huì)患得患失，無(wú)形中加大了治理的成本。

從洗錢者與商業(yè)銀行的博弈來(lái)看，商業(yè)銀行不參與洗錢治理與洗錢者洗錢是一個(gè)穩(wěn)定均衡解。[4]對(duì)雙方而言都是有利可圖。因此，從收益與成本來(lái)看，洗錢者的成本低廉，但收益卻豐厚?？设b，洗錢犯罪治理，應(yīng)站在維護(hù)國(guó)家金融安全的戰(zhàn)略高度，引入激勵(lì)機(jī)制和強(qiáng)制機(jī)制，加強(qiáng)各部門的協(xié)作合作。

（二）做好金融監(jiān)管，強(qiáng)化刑法治理

1.從治理成效來(lái)看，金融監(jiān)管是關(guān)鍵。一要完善信息披露制度，這有利于保護(hù)銀行和客戶的合法利益，防止銀行與洗錢者處于信息不對(duì)稱的博弈；二要加強(qiáng)銀行的監(jiān)管。一方面要加強(qiáng)銀行資本金的管控，特別是在證券市場(chǎng)嚴(yán)防不合規(guī)的銀行資金入市，防止對(duì)銀行和客戶造成損失；另一方面要加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管控。三是完善可疑資金交易線索的核查工作，防止洗錢活動(dòng)蔓延。辦案經(jīng)驗(yàn)顯示，大量的洗錢犯罪活動(dòng)可通過(guò)資金交易獲取線索，如果能及時(shí)甄別和核查，往往能防患于未然。endprint