基于雙重控制機(jī)制模型的保險公司總分公司間控制機(jī)制的實(shí)證研究

摘要：文章基于總分公司間形成的委托代理關(guān)系與相互依賴關(guān)系構(gòu)建了雙重控制機(jī)制模型，以應(yīng)對保險公司總分公司間基于不確定性而形成的風(fēng)險控制問題。并進(jìn)行了相應(yīng)的實(shí)證研究，研究結(jié)果表明，總分公司體制下的大型保險公司其總分公司間的控制機(jī)制有雙重控制機(jī)制的共同作用。

關(guān)鍵詞：雙重控制機(jī)制；總分公司體制；控制機(jī)制

一、 引言

總分公司間關(guān)系從一個內(nèi)部視角來看，即是一個企業(yè)整體內(nèi)部的委托代理關(guān)系，這種關(guān)系依賴于嚴(yán)格的層級組織結(jié)構(gòu)，此時的控制機(jī)制是以契約、規(guī)則、制度等相對標(biāo)準(zhǔn)化的控制手段為特征的合同契約控制機(jī)制；從一個外部視角來看，總分公司間關(guān)系則是兩個相對獨(dú)立但又有相互依賴關(guān)系的企業(yè)間形成的特殊企業(yè)間關(guān)系，此時的控制機(jī)制是以關(guān)系、承諾、信任為特征的關(guān)系契約控制機(jī)制。因此，有必要建立雙重控制機(jī)制模型，在不同的組織間關(guān)系類型下，應(yīng)對來自于不同渠道的不確定，以增強(qiáng)總分公司間的風(fēng)險控制。即依賴合同契約控制機(jī)制與關(guān)系契約控制機(jī)制的相互配合、相互補(bǔ)充，以完善總分公司間的控制。但隨著組織間相互依賴關(guān)系的增加，兩種控制機(jī)制會有此消彼長的關(guān)系，即合同契約控制機(jī)制的使用會有所減少，而關(guān)系契約控制機(jī)制的使用會有所增加。

二、 委托代理模型下的合同契約控制機(jī)制的內(nèi)涵與理論假設(shè)

1. 委托代理模型下的合同契約控制機(jī)制的內(nèi)涵。監(jiān)控機(jī)制作為合同契約控制機(jī)制的一種表現(xiàn)形式，在總分公司體制下，會有兩種具體的機(jī)制發(fā)揮作用：（1）總公司監(jiān)控機(jī)制。在總分公司體制下，監(jiān)控機(jī)制可以被看成是總公司用以獲取分支機(jī)構(gòu)行為和決策的手段，這主要通過對經(jīng)理層人員的直接監(jiān)控。但是由于分支機(jī)構(gòu)多數(shù)遠(yuǎn)離總公司，對于信息的獲取困難，使得對分支機(jī)構(gòu)的這種監(jiān)控也變得異常困難，因此只能通過一些其他的非直接的監(jiān)控手段。因此，在總分公司體制下，監(jiān)控機(jī)制的一種表現(xiàn)形式即是總公司監(jiān)督，可以理解為總公司在那些能監(jiān)控分支機(jī)構(gòu)管理行為的崗位上派出自己的人，尤其是指那些來自于總公司的分支機(jī)構(gòu)高層管理團(tuán)隊(duì)的成員。（2）層級監(jiān)控機(jī)制。它包括規(guī)則和程序。在本研究中，層級監(jiān)控機(jī)制的含義是總公司為控制分支機(jī)構(gòu)的管理行為與決策而進(jìn)行信息收集的過程。它將通過一定的規(guī)則和程序?qū)λ枰O(jiān)控的分支機(jī)構(gòu)加以控制，如定期提供財務(wù)報告，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)等。這個過程和總分支機(jī)構(gòu)的層級密不可分，需要層層上報或?qū)訉酉逻_(dá)。

激勵機(jī)制作為一種控制機(jī)制，同時也是一種公司治理機(jī)制。根據(jù)委托代理理論，只有當(dāng)結(jié)果確定或者容易衡量的時候，委托代理理論才更有效果?？偡止鹃g的控制可通過激勵尤其是物質(zhì)激勵來實(shí)現(xiàn)，這要求對分公司管理的費(fèi)用補(bǔ)償是以分公司的產(chǎn)出為基礎(chǔ)的。補(bǔ)償機(jī)制的設(shè)計(jì)作為一種控制手段在一定程度上有助于保險公司總分公司間的控制。

2. 監(jiān)控機(jī)制的影響因素。信息不對稱會加劇監(jiān)控的難度，體現(xiàn)為分公司所處地位的關(guān)鍵程度與自治兩個因素。

（1）分公司所處地位的關(guān)鍵程度。分支機(jī)構(gòu)在總分支機(jī)構(gòu)整體所處的地位不同，可能會增加總公司監(jiān)控分支機(jī)構(gòu)的難度。尤其是當(dāng)分支機(jī)構(gòu)擁有總公司沒有的獨(dú)特信息時。如果分支機(jī)構(gòu)所體現(xiàn)的角色地位是一種非常關(guān)鍵性的角色，則會給總公司的監(jiān)控帶來很大的挑戰(zhàn)，如保險公司的主要分公司通常是能獲得大量保費(fèi)收入來源的公司，也是保險公司費(fèi)用支出的主要所在。這時的分支機(jī)構(gòu)需要對和一個特定產(chǎn)品或產(chǎn)品線相關(guān)的一整套價值行為負(fù)責(zé)。如擁有特定的知識和市場信息進(jìn)行生產(chǎn)、銷售、核?；蚶碣r。

H1a：分公司所處地位的關(guān)鍵程度增加，會使得總公司監(jiān)督控制機(jī)制的使用減少；

H1b：分公司所處地位的關(guān)鍵程度增加，會使得官僚（層級）控制機(jī)制的使用減少。

（2）分公司的自治程度。自治作為分支機(jī)構(gòu)監(jiān)控困難的另一個特征，與本地機(jī)構(gòu)與外地組織間的決策權(quán)威的分散程度有關(guān)，這種決策權(quán)威是用來控制分支機(jī)構(gòu)的。分支公司的自治是指分支機(jī)構(gòu)有戰(zhàn)略性和執(zhí)行性決策權(quán)威的程度，它允許分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)理可以有更大的空間以適應(yīng)當(dāng)?shù)氐氖袌雠c工作環(huán)境。自治是用來滿足組織靈活配置其資源以解決地域分散化所帶來的各種各樣問題的工具，并能幫助達(dá)成組織所設(shè)定的目標(biāo)——利潤最大化與風(fēng)險最小化。若分支機(jī)構(gòu)比總公司有更加優(yōu)越的條件來探知市場的供給與需求，它就會擁有更多的自治權(quán)利。

H2a：隨著自治程度的增加，會使得總公司監(jiān)督控制機(jī)制的使用減少；

H2b：隨著自治程度的增加，會使得官僚（層級）控制機(jī)制的使用減少。

3. 激勵機(jī)制的影響因素。產(chǎn)出可衡量性。鑒于保險展業(yè)的特殊性，按照Ouchi（Ouchi，1977）的控制模式分類方法與研究，采用何種控制模式，以此對保險公司各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行控制，以及判斷風(fēng)險控制機(jī)制的實(shí)際運(yùn)用程度，需要考慮保險公司各分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的程度。在總分支體制下，產(chǎn)出的可衡量性是指分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理層的產(chǎn)出的具體化與量化的程度。

H3：隨著產(chǎn)出的可衡量性增加，總公司對分公司管理層的激勵機(jī)制的使用會減少。

4. 監(jiān)控機(jī)制與激勵機(jī)制的關(guān)系分析。監(jiān)控和激勵可以看成是兩種有效的、可相互替代的控制機(jī)制，而兩者采用的多少取決于交替使用它們所各自產(chǎn)生的成本和困難。在委托代理理論的框架下，作為控制機(jī)制的兩者是負(fù)相關(guān)的。

H4a：隨著總公司減少總公司監(jiān)督機(jī)制使用，會增加對貨幣激勵補(bǔ)償機(jī)制的使用；

H4b：隨著總公司減少官僚（層級）監(jiān)控機(jī)制的使用，會增加對貨幣激勵補(bǔ)償機(jī)制的使用。

三、 相互依賴模型下的關(guān)系契約控制機(jī)制的內(nèi)涵與理論假設(shè)

1. 相互依賴模型下的關(guān)系契約控制機(jī)制的內(nèi)涵。以相互依賴為特征的分支機(jī)構(gòu)其有效運(yùn)轉(zhuǎn)的先決條件是，各個分支機(jī)構(gòu)間在一定的控制機(jī)制下合作，通過這種或強(qiáng)或弱的合作實(shí)現(xiàn)總分公司間的有效控制。每一個參與者，即分支機(jī)構(gòu)間必須具有高度的信息共享，同時兼具靈活性。當(dāng)分公司之間相互依賴程度高時，可通過以關(guān)系、信任和承諾為基礎(chǔ)的控制機(jī)制，來促進(jìn)不同分支機(jī)構(gòu)間的合作行為，以達(dá)到分享共同的價值觀和高度的組織認(rèn)同感的目的，從而提升相互依賴組織網(wǎng)絡(luò)的有效運(yùn)作。總公司可以通過下面三種方式來達(dá)到此目的：垂直控制機(jī)制、水平控制機(jī)制和非物質(zhì)激勵機(jī)制。

2. 垂直控制機(jī)制的影響因素。在總分公司體制框架下，垂直整合機(jī)制是總分公司兩個層級經(jīng)理間的各種交流與溝通機(jī)制，以促進(jìn)總分公司間在管理上的高度認(rèn)同與相互理解。這些機(jī)制一般是指總公司委派專人至分公司關(guān)鍵崗位、總公司設(shè)置培訓(xùn)項(xiàng)目和發(fā)展項(xiàng)目來提升分公司經(jīng)理對總公司政策、戰(zhàn)略等的認(rèn)同。這與委托代理理論中總公司向分公司派出人員加強(qiáng)監(jiān)督管理是有區(qū)別的。因?yàn)閺纳鐣刂频慕嵌葋砜?，總公司向分公司委派人員則是出于讓分公司經(jīng)理們和總公司的決策者增加交流與溝通的目的，有助于分公司經(jīng)理增加和總公司的決策者的更多非正式的溝通機(jī)會，更能促進(jìn)分公司經(jīng)理對總公司各項(xiàng)決策的認(rèn)同。而是否會用垂直控制機(jī)制來增加總分公司間的管理，這取決于總公司在多大程度上依賴于分公司。因此，垂直整合機(jī)制的主要影響因素是總公司對分公司的依賴關(guān)系。

H5：當(dāng)總公司與分公司間的相互依賴關(guān)系增強(qiáng)，則垂直控制機(jī)制的使用會增加。

3. 水平控制機(jī)制的影響因素。水平控制機(jī)制作為一種社會化控制機(jī)制，關(guān)注的是水平層面，尤其是各分公司經(jīng)理之間的關(guān)系。通過跨分支機(jī)構(gòu)會議的方式參與決策、或是通過臨時工作的方式在分公司中建立合作關(guān)系、或是通過在各分公司間設(shè)置聯(lián)絡(luò)人等增加各分公司經(jīng)理間的交流與聯(lián)絡(luò)，來實(shí)現(xiàn)有效控制的目的。而分支機(jī)構(gòu)間的相互依賴關(guān)系決定了是否有設(shè)置聯(lián)絡(luò)人、舉行會議或是建立合作關(guān)系的必要。因此，水平控制機(jī)制的主要影響因素是分公司之間的相互依賴關(guān)系。

H6：當(dāng)分公司間的相互依賴關(guān)系增強(qiáng)，則水平控制機(jī)制的使用會增加。

4. 非物質(zhì)激勵機(jī)制的影響因素。不論是和職業(yè)生涯相關(guān)的非貨幣激勵機(jī)制和，還是和分公司相關(guān)的非貨幣激勵機(jī)制都取決于總分公司間的依賴關(guān)系。因此其影響因素為總公司對分公司的依賴關(guān)系和分公司之間的依賴關(guān)系。

H7a：當(dāng)總分公司間相互依賴關(guān)系增強(qiáng)，則和職業(yè)生涯相關(guān)的非貨幣激勵機(jī)制使用會增加；

H7b：當(dāng)分公司間的相互依賴關(guān)系增強(qiáng)，則和職業(yè)生涯相關(guān)的非貨幣激勵機(jī)制使用會增加；

H7c：當(dāng)總分公司間相互依賴關(guān)系增強(qiáng)，則和分公司相關(guān)的非貨幣激勵機(jī)制的使用會增加；

H7d：當(dāng)分公司間的相互依賴關(guān)系增強(qiáng)，則和分公司相關(guān)的非貨幣激勵機(jī)制的使用會增加。

四、 實(shí)證分析

1. 數(shù)據(jù)收集。本研究的調(diào)查問卷采用5級李克特量表對所需要采集的自變量和因變量的影響指標(biāo)進(jìn)行測量，主要向大型中資保險公司，尤其是總公司或者是分公司在上海的保險公司，向熟悉總公司或分公司業(yè)務(wù)的經(jīng)理層及高管人員通過直接發(fā)放問卷或電子郵件方式發(fā)放。共發(fā)放問卷150份，回收115份，回收率76.7%，其中有效問卷111份，有效率占96.5%。

2. 信度與效度分析。量表的總體信度系數(shù)為0.872，針對每個變量的子量表的可靠度系數(shù)除第一項(xiàng)分公司所處地位的關(guān)鍵程度與最后一項(xiàng)與分公司有關(guān)的非貨幣激勵機(jī)制的可靠度略低于0.7，其他各個變量的可靠度均大于0.7。說明量表總體的信度較好。其結(jié)構(gòu)效度采用因子分析法考察其因子載荷量，本研究中的各個觀測變量的因子載荷量均大于0.6，因此各個因子對相應(yīng)潛變量有較強(qiáng)的解釋力，說明量表總體上具有較高的結(jié)構(gòu)效度。

3. 回歸分析。把各個自變量與對應(yīng)的因變量引入回歸方程進(jìn)行回歸分析，其結(jié)果如表1～表7所示。除H1a和H2a與假設(shè)相反，其余各項(xiàng)假設(shè)均在0.01或0.05的檢驗(yàn)水平上成立。而H1a和H2a與假設(shè)相反的原因則在于金融行業(yè)尤其是保險業(yè)自身經(jīng)營特性所決定的。

4. 總公司監(jiān)控機(jī)制與貨幣激勵機(jī)制的相關(guān)性分析。經(jīng)過相關(guān)性分析總公司監(jiān)控機(jī)制與貨幣激勵機(jī)制間在0.01的檢驗(yàn)水平上存在顯性負(fù)相關(guān)，假設(shè)H4a成立。經(jīng)過相關(guān)性分析層級監(jiān)控機(jī)制與貨幣激勵機(jī)制間在0.01的檢驗(yàn)水平上存在顯性負(fù)相關(guān)，假設(shè)H4b成立。

五、 研究結(jié)論

實(shí)證分析的結(jié)果證實(shí)了不論是代理模型下的監(jiān)控機(jī)制和激勵機(jī)制，還是依賴模型下的社會化控制機(jī)制，都是總分公司間控制的有效控制機(jī)制?；谖写砝碚摰目刂茩C(jī)制的有效性主要來自于監(jiān)督機(jī)制和激勵機(jī)制，基于相互依賴模型的控制機(jī)制的設(shè)計(jì)側(cè)重強(qiáng)調(diào)了分支機(jī)構(gòu)間與總分公司間在業(yè)務(wù)上的依賴關(guān)系。兩種理論基礎(chǔ)下的兩種控制機(jī)制相互補(bǔ)充、相互輔助。因此，雙重控制機(jī)制模型比以往單一控制機(jī)制模型能更好的滿足保險企業(yè)實(shí)際的控制需要。

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基金項(xiàng)目：上海理工大學(xué)博士啟動基金（項(xiàng)目號：BSQD201410）。

作者簡介：張玲（1978-），女，漢族，吉林省延吉市人，上海理工大學(xué)管理學(xué)院財政金融系講師，同濟(jì)大學(xué)管理學(xué)博士，研究方向保險企業(yè)管理。

收稿日期：2015-07-18。