淺議國際貿(mào)易結(jié)算方式的綜合使用

夏彩云　陳潔茹

摘 要：隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國產(chǎn)品不斷出口海外，同時，也從海外進(jìn)口一些產(chǎn)品。在國際貿(mào)易中，各國都有自己的產(chǎn)品交易結(jié)算方式。但是，為了更好地適應(yīng)各國的進(jìn)出口貿(mào)易，國與國之間的貿(mào)易結(jié)算需要一個互通的方式，而各國也要綜合利用各種結(jié)算方式。只有加強(qiáng)對各種結(jié)算方式的了解，才能選擇更有利于自己的結(jié)算方式。著重比較了各國的貿(mào)易結(jié)算方式，并探討了其綜合利用情況。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；結(jié)算方式；貸款結(jié)算；債權(quán)債務(wù)

中圖分類號：F740.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A DOI：10.15913/j.cnki.kjycx.2015.20.022

為了理清各國買賣雙方之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，國際間貨款結(jié)算便出現(xiàn)了。為了促進(jìn)各國之間的合作，常常會綜合使用多種貿(mào)易結(jié)算方式。目前，主要的基本結(jié)算方式有3種，即托付、匯付和信用證。這3種基本結(jié)算方式經(jīng)常被綜合使用。除了這3種基本結(jié)算方式外，還有其他附屬結(jié)算方式，例如國際保理、福費(fèi)延和銀行保函等。這些附屬結(jié)算方式的實(shí)際使用頻率也比較高。

1 使用現(xiàn)狀

目前，發(fā)達(dá)國家普遍采用國際保理、福費(fèi)延和銀行保函等方式，但是，我國并不是十分了解這些方式。下面，簡要探討了這3種基本結(jié)算方式的綜合使用情況。

1.1 匯付與信用證綜合使用

綜合使用匯付和信用證綜合主要是貨款利用信用證結(jié)算，而定金或余款使用匯付支付。一般情況下，定金會很快支付給出口商，這也是大額交易中出口商向進(jìn)口商提出的條件。這樣做，在備貨時，可以避免出口商承擔(dān)的資金負(fù)擔(dān)過重。當(dāng)貨物超出允許范圍、數(shù)量大幅增減時，需要開取信用證，之后再根據(jù)裝運(yùn)清單支付貨款。貨物抵達(dá)目的地后，檢查人員核實(shí)貨物，同時，檢驗(yàn)貨物質(zhì)量，確保貨物無誤后利用匯付支付余款。

1.2 匯付與托收綜合使用

在貨物貿(mào)易的買方市場中，綜合使用匯付和托收的情況非常普遍。采用這種方法時，出口商為了降低商品托收中的收匯風(fēng)險，會對進(jìn)口商提出要求——在發(fā)貨前，需要先支付一定比例的押金或者預(yù)付款給出口商。收到押金或者預(yù)付款后，出口商就會發(fā)出貨物，剩下的貨款則會通過銀行托收完成。當(dāng)進(jìn)口商拒付托收款項時，出口商有權(quán)將預(yù)收款項作為貨物運(yùn)輸中產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)、利息等損失的補(bǔ)償。匯付和托收的綜合使用提高了貨款支付效率，并且手續(xù)費(fèi)合理，大大降低了交易成本。

1.3 托收與信用證綜合使用

由于托收支付具有減少進(jìn)口商成本的特點(diǎn)，而信用支付可以降低托收支付中的風(fēng)險，所以，進(jìn)口商更傾向于這種支付方式。一半托收支付，一半信用證支付，既可以減少手續(xù)費(fèi)，又可以降低收款風(fēng)險。為了進(jìn)一步降低風(fēng)險，規(guī)定開證行開取信用證時要在收到托收款項的前提下進(jìn)行，即D/P方式。

2 基本結(jié)算方式與其他附屬結(jié)算方式

2.1 國際保理業(yè)務(wù)與基本結(jié)算方式

2.1.1 含義

國際保理業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易結(jié)算中是一種綜合性的融資結(jié)算方式。當(dāng)出口商不具備使用信用證的資格時，國際保理業(yè)務(wù)可為其提供信用銷售控制。

2.1.2 綜合使用

開立保理業(yè)務(wù)的公司作為保理商承擔(dān)在國際貿(mào)易結(jié)算中的結(jié)算風(fēng)險。按照賒賬和跟單托收方式，出口商將短時間內(nèi)需要收取的賬目賣給保理商，保理商審查進(jìn)口商的信用額度。這種國際貿(mào)易結(jié)算方式有利于企業(yè)短時間內(nèi)的資金周轉(zhuǎn)，所以，它在發(fā)達(dá)國家被廣泛應(yīng)用。

2.2 福費(fèi)延與基本結(jié)算方式

2.2.1 含義

因?yàn)閲H間債券危機(jī)一直存在，在一些涉及金額較大、進(jìn)出口貿(mào)易時間較長的貨物貿(mào)易中，進(jìn)出口商雙方都會承擔(dān)很大的交易風(fēng)險。所以，無論選擇哪種支付方式，雙方承擔(dān)的風(fēng)險都是不均衡的。此時，福費(fèi)延就可以作為承擔(dān)遠(yuǎn)期信用證支付條件中出口商的融資服務(wù)業(yè)務(wù)和付款保證。

2.2.2 綜合使用

在使用福費(fèi)延的過程中，中間會建立包買商，它可以作為中介在出口商發(fā)貨并且簽發(fā)匯票后拿到交易規(guī)定的單據(jù)，再根據(jù)單據(jù)與進(jìn)口商結(jié)算。這種方式大大降低了長期貿(mào)易中的各種風(fēng)險。

2.3 銀行保函與基本結(jié)算方式

2.3.1 含義

銀行保函是擔(dān)保類的結(jié)算方法。申請人在符合要求的情況下向銀行申請擔(dān)保，銀行會響應(yīng)其要求，或與其他金融機(jī)構(gòu)一起作為擔(dān)保人為受益人擔(dān)。

2.3.2 綜合使用

在無出口銀行保函的情況下，進(jìn)口商提前支付貨款會有很大的風(fēng)險。在交易過程中，如果出口商違約會給進(jìn)口商造成很大的損失。出口銀行保函就是為了保證出口商依照約定按時交付貨物。這樣做，在保證了貨物安全的同時，也大大降低了進(jìn)口商承擔(dān)的風(fēng)險。

進(jìn)口銀行保函可以保證進(jìn)口商在拿到出口商提供的貨物之后按時交付貨款。當(dāng)進(jìn)口商拒付相應(yīng)貨款且非貨物有問題時，出口商可以將進(jìn)口銀行保函作為法律依據(jù)，強(qiáng)制要求進(jìn)口商支付貨款。

3 結(jié)束語

在國際貿(mào)易結(jié)算等大型交易中，需要一定的相通規(guī)則連接進(jìn)出口商雙方的資金往來。文中提到的幾種國際貿(mào)易結(jié)算方式既可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合起來使用，這對交易雙方都很有利。我們一定要深入了解各種國際貿(mào)易結(jié)算方式，綜合使用它們，讓我國企業(yè)更好地融入到世界貿(mào)易中。將多種結(jié)算方式結(jié)合起來能夠保證交易雙方的安全，同時，可以促進(jìn)多種貿(mào)易、多項融資的往來，對國際市場的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有很大的推動作用。

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