貨物貿易BC類企業(yè)監(jiān)管有效途徑探索

王文娟

摘 要：貨物貿易企業(yè)實施分類管理以來，對外匯管理的理念和管理模式產生了深遠的影響。本文對企業(yè)分類提出相關探索性建議，旨在提升管理手段和方法，最大程度促進貿易便利化。

關鍵詞：貨物貿易;分類監(jiān)管;外匯管理

一、動態(tài)分類管理概述

分類管理是將事物分門別類，從名目眾多、錯綜復雜的客觀事物或經濟現(xiàn)象中，通過分析找出主次，分類排隊，針對不同的分類適用不同的或是類似的管理方法進行管理，其目的是便于管理。外匯局從2012年8月開始，將動態(tài)原理和分類管理相結合，在全國范圍內根據(jù)企業(yè)外貿經營的合規(guī)性及風險狀況，將企業(yè)分為A、B、C三類進行監(jiān)管，并根據(jù)其后續(xù)業(yè)務發(fā)展情況動態(tài)調整分類結果。對占絕大多數(shù)的A類企業(yè)進行“仁慈化”管理，給予最大程度的政策便利，對極少數(shù)有違規(guī)傾向或確認違規(guī)的B、C類企業(yè)采取“強硬化”手段，實施重點監(jiān)管，充分將外匯管理“五個轉變”的理念落實到具體制度和工作中。

二、B、C類企業(yè)管理現(xiàn)狀及存在的問題

從貨物貿易改革初期至今，將企業(yè)分為BC類的原因主要有指標超限、未報告、消極配合、拒不配合和其他五項。其中，以指標超限和未報告為企業(yè)降級首因。貨物貿易改革兩年來，動態(tài)分類管理改變了過去“全面撒網(wǎng)”的局面，轉而進行“重點打撈、各個擊破”，使A類企業(yè)享受到了實實在在的便利，提高了企業(yè)對分類管理工作的參與度和重視度，有力推動了動態(tài)分類管理工作的開展，但目前尚處于此項工作開展的初期，不可避免的存在一些問題。

（一）存在對BC類企業(yè)“只關不管”的現(xiàn)象

在貨物貿易日常監(jiān)管工作中我們發(fā)現(xiàn)，系統(tǒng)每月按照閾值指標篩選出本核查期重點監(jiān)測企業(yè)，非現(xiàn)場監(jiān)測人員通過二次篩選剔除資金貨物規(guī)模較小企業(yè)，重點對其余本期新列入企業(yè)進行指標篩查和資金流貨物流總量比對，忽略對已降級分類企業(yè)的持續(xù)監(jiān)管。現(xiàn)場核查階段主要針對已進入現(xiàn)場核查階段的企業(yè)和預分類降級企業(yè)。

（二）存在大型、特大型企業(yè)“大而不倒”現(xiàn)象

改革初期分局根據(jù)轄內實際設定四項總量核查指標，在運行的兩年時間里，特大型和大型企業(yè)由于業(yè)務筆數(shù)多，金額大，核查期內資金流和貨物流匹配空間較大，很少能被“重點關注”，其發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢往往被忽略。而進入重點監(jiān)測的往往是中小型企業(yè)，甚至有的企業(yè)僅在核查期內發(fā)生一筆業(yè)務（剔除報告影響因素）也會被列入重點監(jiān)測范圍內，與總局“抓大放小”目標略有出入。

（三）存在對BC類企業(yè)監(jiān)管周期缺乏彈性的現(xiàn)象

按現(xiàn)行貨物貿易管理規(guī)定要求，BC類企業(yè)的分類有效監(jiān)管周期為一年。如果BC類企業(yè)在此期間遵守外匯管理各項規(guī)定，服從監(jiān)管，糾正錯誤，總量核查指標在短時間內恢復正常，此時將分類周期設為一年就顯得缺乏彈性。

（四）存在對B類企業(yè)分類界定不明晰的現(xiàn)象

《貨物貿易外匯管理指引操作規(guī)程》中提到“企業(yè)自身原因造成未報告、到現(xiàn)場逾期報告或報告信息嚴重錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的”可將其列為B類企業(yè)。在實際操作中，有的大型企業(yè)報告筆數(shù)較多，單筆金額較小，若其因某筆業(yè)務未報告而列入B類企業(yè)則增加外匯局非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場核查工作量。有的小型企業(yè)在成立初期對業(yè)務不熟悉，造成一筆業(yè)務未報或漏報，便列入B類企業(yè)，對其經營發(fā)展形成阻力，使簡政放權促進貿易便利化的初衷大打折扣。

（五）存在金融機構執(zhí)行政策不嚴現(xiàn)象

在對銀行的非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場核查過程中發(fā)現(xiàn)，存在銀行為不在名錄企業(yè)辦理收付匯、未憑登記表為C類企業(yè)辦理收付匯、超登記表金額收付匯、B類企業(yè)超額度未登記收付匯的違規(guī)事件。此外還存在銀行未在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務印章等現(xiàn)象。

三、加強分類監(jiān)管的相關建議

企業(yè)分類管理，是對傳統(tǒng)監(jiān)管模式的創(chuàng)新和發(fā)展，需要我們要在今后的工作中不斷實踐、探索、總結。

（一）建立BC類企業(yè)樣本庫，由專管員定期專項監(jiān)測

設立BC類企業(yè)樣本組，不定期將新分類企業(yè)納入樣本組，每月對組內企業(yè)進出口、收付匯、貿易信貸、貿易融資、轉口貿易等行為進行專項監(jiān)測，必要時可延伸至企業(yè)發(fā)生的服務貿易、資本項下的業(yè)務。

（二）完善分類制度，靈活運用分類指標

一是按照轄內實際，探索為不同行業(yè)規(guī)模企業(yè)設立不同的總量核查指標。二是對重熱點行業(yè)進行巡查和監(jiān)管，根據(jù)行業(yè)發(fā)展情況，調整重熱點行業(yè)范圍，經監(jiān)管已經趨于規(guī)范的行業(yè)可不列入，反之，某些本來不列入的行業(yè)可隨時列入。三是制定相應《BC類企業(yè)報告制度》，將BC類企業(yè)的各項報告均納入義務性報告范疇。

（三）強化對銀行業(yè)務監(jiān)管，實行“首辦負責制”

首先，加大對銀行業(yè)務的非現(xiàn)場監(jiān)測，提取核查期內重點監(jiān)測企業(yè)在銀行收付匯數(shù)據(jù)，核對電子核查數(shù)據(jù)和登記表簽注數(shù)據(jù)與收支是否一致。其次，對銀行開展現(xiàn)場檢查和專項核查，更好轉化非現(xiàn)場監(jiān)測成果，充分運用“窗口指導、案例警示”方式，提高其對可疑交易線索和企業(yè)的敏感性、警惕性。三是修訂銀行考核制度，將對BC類業(yè)務辦理合規(guī)性作為重要考核指標之一。

（四）嚴格把關辦理登記類業(yè)務流程

外匯管理的基層部門，是宣傳和落實外匯政策“第一線”，對現(xiàn)存少數(shù)的“登記類”、“備案類”業(yè)務更應該“說得清、管得住”。因此，為當?shù)谺類企業(yè)辦理登記類業(yè)務時，要嚴把控“準入”關口，對申請增加額度原因不明或不合理的企業(yè)不予辦理。如企業(yè)由于自身原因，對進入B類之前的出口延收業(yè)務未報告，導致結匯時可收匯額度不足，到外匯局辦理“B類企業(yè)超可收/付匯額度的貿易外匯收支登記“的行為應加以制止。

（五）合理引導企業(yè)守法經營，積極糾錯，充分享受便利政策

一是建立重點企業(yè)月度聯(lián)系制度，嘗試在重點監(jiān)測名單和新發(fā)布BC類企業(yè)名單公布后，召集名單內企業(yè)相關負責人和經辦人員就本核查期總量差額指標超閾值問題進行政策解讀和業(yè)務梳理，現(xiàn)場幫助企業(yè)厘清思路，積極糾錯。二是建立企業(yè)巡查制度，通過監(jiān)管期屆滿恢復正常企業(yè)通過電話回訪、調研走訪、實地查驗核實企業(yè)提交的合同和單證等方式開展巡查工作。既要嚴格檢查也要注重溝通，通過對外匯管理政策法規(guī)的宣傳和培訓，使其真正認識到執(zhí)行外匯管理政策的嚴肅性和重要性，幫其整章建制實行自律，減少或杜絕違法行為的發(fā)生。