可研報告中影響投資估算準(zhǔn)確性的因素及對策

張玉婷

【摘要】只有保證投資估算的準(zhǔn)確性，才能保證其他各階段造價被控制在合理范圍，避免“三超”現(xiàn)象發(fā)生，繼而實(shí)現(xiàn)投資控制目標(biāo)。因此本文重點(diǎn)對可研報告的投資估算問題進(jìn)行論述，針對影響工程投資估算準(zhǔn)確性的各種因素進(jìn)行了詳細(xì)的介紹，并對其解決對策進(jìn)行闡述。

【關(guān)鍵詞】投資估算；準(zhǔn)確性；影響因素；對策

一、前言

投資估算作為論證擬建項(xiàng)目的重要經(jīng)濟(jì)文件，既是建設(shè)項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價和投資決策的重要依據(jù)，又是該項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的目標(biāo)值。投資估算在建設(shè)工程的投資決策、造價控制、籌集資金等方面都有重要作用。

二、影響投資估算準(zhǔn)確性的因素

1、在可研報告的編制過程中，項(xiàng)目規(guī)劃、方案設(shè)計、投資估算、經(jīng)濟(jì)評價等章節(jié)一般是按照專業(yè)分配給不同部門分別進(jìn)行編制，這樣往往會出現(xiàn)各部分工作之間不能有效銜接的問題。而受專業(yè)和經(jīng)驗(yàn)的限制，孤立的估算編制人員對工程項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計、標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場等情況的了解掌握無法做到全面、準(zhǔn)確，工程量漏項(xiàng)、少算、方法不當(dāng)?shù)惹闆r時常出現(xiàn)，容易造成投資估算出現(xiàn)偏差。 若此時項(xiàng)目投資可行性在臨界點(diǎn)，則本來不可行的項(xiàng)目決策或許變成可行。

2、一些項(xiàng)目受地方審批投資額度權(quán)限的約束或力求達(dá)到報批資格和上級領(lǐng)導(dǎo)要求，投資方為了項(xiàng)目能夠順利通過批復(fù)，在立項(xiàng)過程中，人為壓低投資或設(shè)定限額，造成投資不足，也是投資估算出現(xiàn)偏差的重要原因之一?？裳芯幹茊挝蛔鳛榉?wù)者明知投資不足，卻往往參與配合，導(dǎo)致項(xiàng)目決策的準(zhǔn)確性出現(xiàn)偏差，甚至出現(xiàn)決策失誤。

3、可研報告中的方案設(shè)計是投資估算編制的重要依據(jù)。在可研報告的編制過程中普遍存在工程方案、技術(shù)方案、設(shè)備方案、環(huán)境保護(hù)措施等方案設(shè)計深度不夠以及地質(zhì)災(zāi)害危險性評估、地震安全性評價、水文等資料準(zhǔn)備不足的情況，依據(jù)這樣的方案編制投資估算時，估算人員得不到設(shè)計人員的有力支持，工作難度加大，只能依靠個人能力和工作經(jīng)驗(yàn)判別不確定因素，投資估算的準(zhǔn)確性大打折扣，給投資估算的偏差留下了隱患。

4、估算人員業(yè)務(wù)技能素質(zhì)高低對投資估算的準(zhǔn)確性有很大的影響。由于新的施工工藝方法以及新的建筑材料不斷涌現(xiàn)，國家、省、市各級主管部門發(fā)布的法律、法規(guī)不斷出臺，使得投資估算對估算人員的水平要求也越來越高，如果缺乏對新知識的了解掌握，缺乏對法律法規(guī)的及時接收，就會直接影響投資估算的準(zhǔn)確性、時效性。

5、工程的基本預(yù)備費(fèi)，是根據(jù)工程費(fèi)和工程建設(shè)其他費(fèi)之和為計算基數(shù)乘以一定的預(yù)備費(fèi)率計算而得，有些投資方為了爭取項(xiàng)目立項(xiàng)有意漏計、少計預(yù)備費(fèi)來減少項(xiàng)目的投資，以提高項(xiàng)目通過審批的可能性。另外，由于預(yù)備費(fèi)費(fèi)率趨于主觀，有些估算人員將預(yù)備費(fèi)用的估算過程形式化，不考慮項(xiàng)目的實(shí)際情況，缺少靈活性，導(dǎo)致預(yù)備費(fèi)取費(fèi)偏差。

6、對于建設(shè)期貸款利息的計算，應(yīng)該根據(jù)貸款總額、建設(shè)期限、建設(shè)期間每年貸款數(shù)額和貸款年利息率進(jìn)行計算，依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)對貸款利息的支付方式，準(zhǔn)確確定利率，避免造成利息額計算不足的情況發(fā)生。

三、投資過程中如何提高估算的準(zhǔn)確性

1、做好投資項(xiàng)目論證評估

目前，投資項(xiàng)目論證評估依然存在著項(xiàng)目可研報告深度不夠、報告調(diào)查研究不足、不能滿足決策需要的現(xiàn)象，投資項(xiàng)目的決策依賴于項(xiàng)目的前期論證評估工作。凡是予以立項(xiàng)的投資項(xiàng)目必須做好項(xiàng)目前期論證評估。在投資決策之前必須重視建筑設(shè)計項(xiàng)目的可行性研究方案的論證評估，從項(xiàng)目設(shè)計、工程施工、技術(shù)要求、社會經(jīng)濟(jì)和環(huán)境影響等各個方面進(jìn)行調(diào)查、預(yù)測、計算、分析和論證，以設(shè)計方案為基礎(chǔ)，制定不同的投資方案，采用現(xiàn)代分析方法，計算投資項(xiàng)目的凈效益，權(quán)衡投資項(xiàng)目的利弊得失。制定多套項(xiàng)目可行方案進(jìn)行選優(yōu)，對不同的投資方案進(jìn)行比選，分析選定方案的經(jīng)濟(jì)性、合理性，從眾多方案中篩選出技術(shù)上先進(jìn)可靠、經(jīng)濟(jì)上合理有效的最佳方案。

為保證項(xiàng)目評估的科學(xué)性和公正性，必須建立項(xiàng)目專家評審制度，根據(jù)被評估項(xiàng)目的性質(zhì)，從相關(guān)專家組中抽選一定數(shù)量的專家，組成該項(xiàng)目的評審組，對項(xiàng)目的前期論證情況進(jìn)行評審把關(guān)，對于投資效益不明顯的項(xiàng)目堅(jiān)決不予通過，對方案選擇不合理的項(xiàng)目，必須重新進(jìn)行方案調(diào)整，直到方案最優(yōu)方可通過。

2、方案設(shè)計應(yīng)達(dá)到深度要求

投資估算是技術(shù)與經(jīng)濟(jì)互相結(jié)合的工作，設(shè)計人員應(yīng)按規(guī)范規(guī)定的設(shè)計深度進(jìn)行設(shè)計工作，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，不應(yīng)以設(shè)計周期不足為由，提供深度不達(dá)要求的圖紙，估算人員也不能以此為借口隨意編制估算。

3、估算人員需不斷提高專業(yè)素質(zhì)

在編制投資估算時要尊重科學(xué)，實(shí)事求是，合理估算投資，既不有意識的提高，又不能故意壓低造價，投資估算一經(jīng)上級部門批準(zhǔn)，就應(yīng)作為經(jīng)濟(jì)上的最高限額，量財設(shè)計，使得初步設(shè)計概算、施工圖預(yù)算、竣工圖結(jié)算在總體上不突破此限額，實(shí)現(xiàn)對工程造價的主動控制。

能力的逐步提高是量變到質(zhì)變的過程，估算人員要注重收集各種工程項(xiàng)目的實(shí)際造價資料，及時整理記錄，結(jié)合時間、地點(diǎn)、市場價格及現(xiàn)場條件、項(xiàng)目類型等因素作分類歸納。通過不斷積累、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在實(shí)踐和理論中不斷提高專業(yè)素質(zhì)。

4、做好各項(xiàng)費(fèi)用的估算

工程項(xiàng)目投資估算應(yīng)做到內(nèi)容與費(fèi)用構(gòu)成齊全，不漏項(xiàng)，不提高或降低估算標(biāo)準(zhǔn)，計算合理，不少計，不重復(fù)計算。

應(yīng)充分考慮擬建項(xiàng)目設(shè)計的技術(shù)參數(shù)和投資估算所采用的估算系數(shù)、估算指標(biāo)在質(zhì)和量方面所綜合的內(nèi)容，應(yīng)遵循口徑一致的原則。

應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的具體內(nèi)容及國家有關(guān)規(guī)定等，將所采用的估算系數(shù)和估算指標(biāo)價格、費(fèi)用水平調(diào)整到項(xiàng)目建設(shè)所在地及投資估算編制年的實(shí)際水平。對于建設(shè)項(xiàng)目的邊界條件，如建設(shè)用地費(fèi)和外部交通、水、電、通信等條件，或市政基礎(chǔ)設(shè)施配套條件等差異所產(chǎn)生的主要生產(chǎn)內(nèi)容投資無必然關(guān)聯(lián)的費(fèi)用，應(yīng)結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行糾正。

應(yīng)對影響造價變動的因素進(jìn)行敏感性分析，分析市場的變動因素，充分估計物價上漲因素和市場供求情況對項(xiàng)目造價的影響，確保投資估算的編制質(zhì)量。

5、提高預(yù)備費(fèi)估算準(zhǔn)確性

預(yù)備費(fèi)是以建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備工具、器具購置費(fèi)和工程建設(shè)其他費(fèi)用為基數(shù)進(jìn)行計算的，估算人員應(yīng)該對項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備購置方案、進(jìn)行盡可能準(zhǔn)確的估算。同時充分利用已有類似工程的相關(guān)資料，提高預(yù)備費(fèi)費(fèi)率的準(zhǔn)確性。另外，還應(yīng)采用優(yōu)選的資金運(yùn)作方法以節(jié)省貸款利息。

6、建立行之有效的溝通機(jī)制

估算編制人員之間應(yīng)建立有效的溝通機(jī)制，如果溝通不暢，就會導(dǎo)致各專業(yè)銜接障礙，導(dǎo)致投資估算混亂甚至工程項(xiàng)目決策失敗。

估算編制人員應(yīng)及時與設(shè)計人員進(jìn)行溝通，了解設(shè)計人員的意圖。在可研編制之初進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)研工作，配合設(shè)計，及時要求業(yè)主與各相關(guān)部門協(xié)調(diào)，搜集測量、地質(zhì)、水文、地震、水利、環(huán)保等相關(guān)資料。完成資料搜集以后，結(jié)合實(shí)際情況，在滿足使用功能的前提下，充分了解設(shè)計意圖，熟悉設(shè)計方案，密切配合方案設(shè)計人員降低工程費(fèi)用，使方案設(shè)計人員在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上重視方案的經(jīng)濟(jì)性。

四、結(jié)束語

項(xiàng)目投資估算準(zhǔn)確與否，直接關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)的成敗，關(guān)系到工程投資高低與投資效果的好壞。總之，準(zhǔn)確的進(jìn)行項(xiàng)目投資估算是投資行動的準(zhǔn)則，正確的投資估算是投資決策和有效控制工程造價的前提。

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