資源枯竭型礦區(qū)“三供一業(yè)”剝離融資研究

李丹丹等

【摘要】隨著經(jīng)濟體制改革的深化，國有大中型企業(yè)將進一步剝離非經(jīng)營資產(chǎn)，對于資源枯竭型礦區(qū)而言需要徹底剝離“三供一業(yè)”，本文通過對企業(yè)辦社會職能的發(fā)生背景進行研究，剖析枯竭型礦區(qū)剝離“三供一業(yè)”的影響因素并最終提出融資建議，促使企業(yè)平穩(wěn)剝離。

【關鍵詞】三供一業(yè)；枯竭型礦區(qū)；融資

1.引言

“企業(yè)社會責任”（Corporate Social Responsibility，簡稱CSR）由謝爾頓最早將企業(yè)社會責任與企業(yè)經(jīng)營者滿足產(chǎn)業(yè)內(nèi)外各種人需要的責任聯(lián)系了起來，并認為企業(yè)社會責任含有道德因素在內(nèi)。[1]國有企業(yè)在不斷的發(fā)展中逐漸形成”大而全”、”小而全“的辦社會體系，在和富平等[2]看來企業(yè)辦社會，既源于過去認為企業(yè)的性質(zhì)是社會組織的認識誤區(qū)，又是出于過去產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展嚴重滯后的無奈。姚璐璐[3]構(gòu)建融資目標估算模型并用博弈論的相關知識計算出資金缺口的分擔比例。古繼洪[4]主張對剝離后的非經(jīng)營資產(chǎn)組建存續(xù)企業(yè)或城市社會事業(yè)管理中心，使得企業(yè)能夠平穩(wěn)順利的進行剝離同時保證該部分非經(jīng)營性資產(chǎn)保值增值。在國有企業(yè)物業(yè)管理改制方面，眾多學者進行相關研究，強調(diào)物業(yè)管理由“建管一體化”轉(zhuǎn)變?yōu)榫毣芾?。資源枯竭型礦區(qū)的“三供一業(yè)”職能的剝離與其它非經(jīng)營資產(chǎn)式剝離相比有著急迫性、徹底性、剝離關系復雜、融資難等特點，居民基礎設施剝離對企業(yè)整體轉(zhuǎn)型是否成功影響巨大。

2.剝離影響因素

2.1 “三供”基礎設施現(xiàn)狀

部分社區(qū)基礎設施陳舊，一些基礎設施超期服役，在移交“三供一業(yè)”之前需要將陳舊的基礎設施進行重新替換改造、整體改造升級。同時部分基礎設施未與大市政相連，需要接入大市政網(wǎng)絡。

2.2 改造缺口大，融資困難

針對上述出現(xiàn)的基礎設施不同情況，在移交之前均要規(guī)劃改造完善，統(tǒng)一移交當?shù)卣蛘呋A設施運營單位。根據(jù)不同社區(qū)情況需要的改造費用不同，但對于大部分資源枯竭型礦區(qū)而言資金缺口很大，再加上礦區(qū)轉(zhuǎn)型需要一次性徹底完成移交工作，資金壓力巨大。

2.3 居民適應程度不同，難平穩(wěn)剝離

礦區(qū)居民基礎設施特別是供水、供電、供暖多為企業(yè)福利型項目，大部分費用由企業(yè)承擔，一般歸入企業(yè)經(jīng)營成本中，居民已經(jīng)習慣此類福利，不利于資產(chǎn)平穩(wěn)剝離。

3.融資模式

在“三供一業(yè)”剝離過程中主要的資金缺口發(fā)生在陳舊供水、供電和供暖改造方面以及需要向大市政補交城市基礎設施連接費用。目前黑龍江實施剝離“三供一業(yè)”的過程中，實行企業(yè)先改造，自身承擔改造費用，后移交給相關單位進行接收。剝離主要央企“三供一業(yè)”在洛陽進行試點中，資金的來源主要為中央財政負擔50%，央企母公司負擔30%，駐洛企業(yè)負擔20%。剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)資金需求量大，對政府、企業(yè)均有一定的壓力，需要積極拓寬融資渠道，采用多種融資方式，實現(xiàn)枯竭型礦區(qū)快速平穩(wěn)剝離。

3.1 積極利用財政性金融

國有企業(yè)積極剝離辦社會職能資產(chǎn)，國家給予一定的財政經(jīng)濟補貼，給予免稅收補貼。由于煤炭社區(qū)在建設初期沒有考慮將管網(wǎng)接入大市政的成本，“三供一業(yè)”在剝離過程中應積極爭取政策上減免紅線外補繳費用。一般來說本部分費用應由建設開發(fā)商繳納，但是由于時間久遠，難以劃清責任歸屬，應當由政府減免該部分費用。資源枯竭型礦區(qū)一般社區(qū)建成時間長久，部分社區(qū)居住條件差，形成棚戶區(qū)，企業(yè)可以跟隨國家對于棚戶區(qū)改造的步伐爭取政府財政補貼，減小資金壓力。

3.2 PPP公共基礎設施融資模式

國內(nèi)外眾多學者進行PPP參與公共基礎設施融資模式，對于三供的改造資金也可以通過PPP融資模式進行資金缺口填充，引入公共基礎設施運營管理單位，對各管網(wǎng)改革進行注資啟動剝離工作，最終移交給該單位。此模式為特許經(jīng)營的模式，全程基礎設施運營單位與政府是一種伙伴式的合作關系，并通過簽署合同來明確雙方的權利和義務，以確保合作的順利完成，最終使合作各方達到比預期單獨行動更為有利的結(jié)果。采用此種模式能夠減輕政府的財政負擔，同時也減小了社會主體的投資風險，有利于資源枯竭型企業(yè)平穩(wěn)剝離。缺點是現(xiàn)在成熟的社會公共設施運營單位較少，需要企業(yè)、政府引入。

3.3 BOT社會企業(yè)參與基礎設施改造

對于三供改造可以引進過渡企業(yè)進行改造投資和管理，在改造完成后政府擁有基礎設施資產(chǎn)所有權，該企業(yè)擁有一定年限的管理權和收益權，達到規(guī)定年限后需要移交給政府或者相關單位，本融資方式與PPP最大的區(qū)別在與資產(chǎn)管理、收益權是否轉(zhuǎn)讓。BOT融資方式的優(yōu)點為能夠緩解政府和企業(yè)短期融資的壓力，同時達到年限后政府將收回改造后資產(chǎn)管理、收益權，不改變政府對社會公共設施資產(chǎn)的所有權。缺點為過渡企業(yè)既負責前期資金的投入，又要在有限的運行年限內(nèi)完成收益，容易導致過渡單位一位追求自身利益，忽視社區(qū)利益，不利于社會穩(wěn)定。

3.4 土地增值收益補償資金缺口

枯竭型礦區(qū)想要實現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展必須剝離社區(qū)“三供一業(yè)”負擔，在整體轉(zhuǎn)型發(fā)展時可以利用礦業(yè)用地增值收益補償轉(zhuǎn)型過程中的資金缺口，最終實現(xiàn)枯竭型礦區(qū)成功轉(zhuǎn)型。本融資模式的優(yōu)點是能夠解決企業(yè)、政府資金短缺的劣勢，不引入其它企業(yè)參與改造過程；但對于國有土地轉(zhuǎn)型發(fā)展政策不明晰，需要與當?shù)卣钊胙芯繘Q定。

4.總結(jié)

對于資源枯竭型礦區(qū)成功轉(zhuǎn)型仍然困難重重，剝離“三供一業(yè)”是資源枯竭型礦區(qū)轉(zhuǎn)型途中妥善安置礦區(qū)居民實現(xiàn)平穩(wěn)轉(zhuǎn)型的關鍵性一步。本文在央企積極剝離“三供一業(yè)”試點潮流中從非經(jīng)營資產(chǎn)產(chǎn)生背景入手，在對國內(nèi)外學者研究成果分析的基礎上明晰影響“三供一業(yè)”剝離的因素，同時為融資難提供多元籌資模式的建議，使得資源枯竭型礦區(qū)能夠平穩(wěn)實現(xiàn)“三供一業(yè)”的剝離，促進其轉(zhuǎn)型發(fā)展。

參考文獻

[1]劉俊海.《公司社會責任》，北京法律出版社 1999年版，第2頁。

[2]和富平，澹雨.煤炭企業(yè)內(nèi)部分離社會職能是改革發(fā)展的必由之路.煤炭經(jīng)濟管理新論，112-117

[3]姚璐璐.大型煤礦社區(qū)基礎設施剝離改造融資分擔研究[D].徐州：中國礦業(yè)大學，2014.

[4]古繼洪.國有大中型企業(yè)非經(jīng)營性資產(chǎn)剝離及處置研究[D].武漢：武漢大學，2011.

基金項目

國家大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項目成果（編號：201310290010）.

指導老師：王林秀