基于平衡計分卡的商業(yè)銀行核心競爭力評價緯度研究

摘 要：對于銀行競爭力的評價，國內(nèi)多數(shù)研究集中在指標(biāo)體系的設(shè)計上，主要從銀行安全性、盈利性、流動性等財務(wù)指標(biāo)出發(fā)來構(gòu)建銀行競爭力的評價指標(biāo)體系。本文結(jié)合商業(yè)銀行的特點(diǎn)，將平衡計分卡原理引入到商業(yè)銀行核心競爭力的研究中，對平衡計分卡的四個緯度進(jìn)行內(nèi)涵和外延的設(shè)計，從財務(wù)能力、資源能力、系統(tǒng)整合能力和成長能力四個緯度進(jìn)行商業(yè)銀行核心競爭力評價指標(biāo)體系研究。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；核心競爭力；改進(jìn)平衡計分卡；評價指標(biāo)體系

核心競爭力是商業(yè)銀行在市場競爭中體現(xiàn)出來的持續(xù)的不可模仿的競爭優(yōu)勢。商業(yè)銀行核心競爭力的研究是一個復(fù)雜的系統(tǒng)，如何對其核心競爭力的影響因素進(jìn)行提煉和選擇，構(gòu)建一個科學(xué)有效的評價指標(biāo)體系，越來越引起人們的重視。目前，我國關(guān)于商業(yè)銀行核心競爭力指標(biāo)體系的構(gòu)建還處于探索和完善之中。本文在借鑒國內(nèi)外研究成果的基礎(chǔ)上，經(jīng)過廣泛的實(shí)地調(diào)研，本著系統(tǒng)性、科學(xué)性、可比性、可操作性、動態(tài)性、的原則，將平衡計分卡原理應(yīng)用到商業(yè)銀行核心競爭力的評價維度中，并基于能力觀對其因果關(guān)系進(jìn)行分析，旨在得出影響商業(yè)銀行核心競爭力最優(yōu)的評價緯度和評價指標(biāo)體系。

一、平衡計分卡簡介

平衡計分卡（Balanced Score Card，BSC），是由哈佛大學(xué)教授Robert Kaplan與諾朗頓研究院（Nolan Norton Institute）的執(zhí)行長David Norton于1992年所提出的一種績效評價體系。平衡計分卡的目的是要構(gòu)建“實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略制導(dǎo)”的績效管理系統(tǒng)，所以它的目標(biāo)和評估指標(biāo)都來源于組織戰(zhàn)略，平衡計分卡原理是將無形的組織使命和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化成為有形的目標(biāo)和衡量指標(biāo)，從而確保企業(yè)戰(zhàn)略能夠得到有效的執(zhí)行。平衡計分卡的構(gòu)建主要分成了四個緯度，分別是：財務(wù)緯度、顧客緯度、流程緯度、學(xué)習(xí)和成長緯度，具體如圖1所示。

在傳統(tǒng)平衡計分卡框架中，四個緯度與“股東、顧客、員工”這三個企業(yè)主要利益相關(guān)者相互對應(yīng)，因此，它們都有各自的核心內(nèi)容：首先，財務(wù)緯度關(guān)注的是企業(yè)盈利，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的戰(zhàn)略及其實(shí)施和執(zhí)行情況對改善企業(yè)的盈利是否做出了貢獻(xiàn)。第二，顧客緯度關(guān)注的是顧客價值，解決“顧客如何看待我們”這類問題，管理層重點(diǎn)考慮的是“如何為顧客創(chuàng)造價值”以及“如何以顧客為導(dǎo)向進(jìn)行運(yùn)作”。第三，流程緯度關(guān)注的是企業(yè)內(nèi)部效率，關(guān)注能夠促使企業(yè)整體績效提高的生產(chǎn)過程、戰(zhàn)略決策和執(zhí)行活動，尤其是能夠影響顧客滿意度的重要企業(yè)過程。最后，學(xué)習(xí)和成長緯度關(guān)注的是企業(yè)的成長和創(chuàng)新，重點(diǎn)衡量相關(guān)職位在追求企業(yè)效益的同時，是否為長遠(yuǎn)發(fā)展?fàn)I造了健康積極的成長環(huán)境，是否能夠培養(yǎng)和維持組織的競爭力。

圖1 傳統(tǒng)平衡計分卡框架

二、基于平衡計分卡的商業(yè)銀行核心競爭力評價緯度研究

前面介紹了平衡計分卡的原理，并分析了傳統(tǒng)平衡計分卡緯度的內(nèi)涵，在此基礎(chǔ)上，本文結(jié)合商業(yè)銀行的特點(diǎn)，從財務(wù)、資源、業(yè)務(wù)、信息技術(shù)與可持續(xù)發(fā)展等角度進(jìn)行商業(yè)銀行核心競爭力的研究，這些角度與傳統(tǒng)平衡計分卡的思想很相似，并且與其四個緯度形成對應(yīng)關(guān)系，因此，本文將平衡計分卡的原理運(yùn)用到商業(yè)銀行核心競爭力評價緯度研究中，構(gòu)建了基于平衡計分卡原理的商業(yè)銀行核心競爭力評價緯度的研究框架，具體見圖2。

圖2 基于改進(jìn)平衡計分卡的商業(yè)銀行核心競爭力評價緯度

如圖2所示，從商業(yè)銀行核心競爭力的四個緯度的獲取路徑來看，他們有著不同的作用，并且相互轉(zhuǎn)換、相互支持。

1.財務(wù)能力。這個緯度對應(yīng)的是傳統(tǒng)平衡計分卡中的財務(wù)緯度。財務(wù)能力是商業(yè)銀行競爭力的核心指標(biāo)，也是實(shí)現(xiàn)其他三個緯度——資源能力、系統(tǒng)整合能力和成長能力的基礎(chǔ)和保障。對于銀行而言，只有具備財務(wù)優(yōu)勢，才能有足夠的金融資金和運(yùn)營資本，從而提升銀行的運(yùn)營水平和核心競爭力。商業(yè)銀行的財務(wù)指標(biāo)可以由資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動性、盈利能力等二級指標(biāo)組成。

2.資源能力。這個緯度對應(yīng)的是傳統(tǒng)平衡計分卡中的客戶緯度，并在此基礎(chǔ)上將顧客緯度的含義進(jìn)行了外延的設(shè)計，將資源能力延伸為客戶、企業(yè)無形資源、金融產(chǎn)品與服務(wù)、人力資源等資源指標(biāo)。資源能力是系統(tǒng)整合能力的源泉，是商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新、不斷發(fā)展的成長之源。資源能力能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展?fàn)I造積極健康的環(huán)境、實(shí)現(xiàn)客戶價值、培養(yǎng)和維持組織中的人員競爭力。通過與其他三個緯度的相互轉(zhuǎn)換，共同形成商業(yè)銀行的核心競爭力，實(shí)現(xiàn)財務(wù)優(yōu)勢，最終實(shí)現(xiàn)健康的可持續(xù)發(fā)展。

3.系統(tǒng)整合能力。這個緯度對應(yīng)的是傳統(tǒng)平衡計分卡中的業(yè)務(wù)流程緯度。在傳統(tǒng)平衡計分卡中，業(yè)務(wù)流程緯度體現(xiàn)的是靜態(tài)評價，本文結(jié)合商業(yè)銀行的特點(diǎn)，對此緯度進(jìn)行了適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)，引進(jìn)了動態(tài)評價指標(biāo)，將系統(tǒng)整合能力歸納為經(jīng)營與戰(zhàn)略管理能力、資源優(yōu)化配置能力和組織協(xié)調(diào)能力，動態(tài)評價指標(biāo)與靜態(tài)評價指標(biāo)相結(jié)合，從而保證商業(yè)銀行適應(yīng)復(fù)雜變化的動態(tài)環(huán)境。系統(tǒng)整合能力是商業(yè)銀行改革和創(chuàng)新的根本，突顯了商業(yè)銀行的經(jīng)營管理和協(xié)調(diào)配置能力，是從戰(zhàn)略層面上支持財務(wù)能力的形成、保持和發(fā)展，從而促進(jìn)銀行的成長與發(fā)展。

4.成長能力。這個緯度對應(yīng)的是傳統(tǒng)平衡計分卡中的學(xué)習(xí)成長緯度。成長能力反映的是商業(yè)銀行未來的發(fā)展前景，是在財務(wù)能力、資源能力、系統(tǒng)整合能力基礎(chǔ)上的能力提升，同時也是實(shí)現(xiàn)銀行可持續(xù)發(fā)展、驅(qū)動財務(wù)能力、資源能力、系統(tǒng)整合能力獲得卓越成效的動力，它與其他三個緯度相互關(guān)聯(lián)，共同反映商業(yè)銀行未來的發(fā)展前景和競爭優(yōu)勢。商業(yè)銀行具有同質(zhì)性的特點(diǎn)，所以想要取得更強(qiáng)的競爭力，就必須提升成長能力，形成競爭優(yōu)勢。商業(yè)銀行核心競爭力評價中的成長緯度主要包括銀行的創(chuàng)新能力、可持續(xù)發(fā)展能力、社會責(zé)任等。

三、基于改進(jìn)平衡計分卡的商業(yè)銀行核心競爭力指標(biāo)體系構(gòu)建

基于平衡計分卡原理，通過上述對商業(yè)銀行核心競爭力四個緯度及其因果關(guān)系的分析，本文參考以往學(xué)者們對商業(yè)銀行核心競爭力的研究，結(jié)合商業(yè)銀行的特點(diǎn)，采用頻度分析法和理論分析法，從財務(wù)能力、資源能力、系統(tǒng)整合能力和成長能力四個緯度，構(gòu)建了商業(yè)銀行核心競爭力的指標(biāo)體系，具體的指標(biāo)體系見下表。

表 業(yè)銀行核心競爭力指標(biāo)體系

如表所示，商業(yè)銀行核心競爭力的評價分為四個一級指標(biāo)，其中，財務(wù)能力由資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動性、盈利能力等二級指標(biāo)組成。資源能力由客戶價值實(shí)現(xiàn)、企業(yè)無形資源、產(chǎn)品與服務(wù)、人力資源等二級指標(biāo)組成。系統(tǒng)整合能力由經(jīng)營與戰(zhàn)略管理能力、資源優(yōu)化配置能力、組織協(xié)調(diào)能力等二級指標(biāo)組成。成長能力由可持續(xù)發(fā)展能力、創(chuàng)新能力、社會責(zé)任等二級指標(biāo)組成。初始指標(biāo)體系的構(gòu)建是對指標(biāo)體系進(jìn)行粗略的篩選，因此還需要對初選指標(biāo)體系進(jìn)行完善化處理，對初選的評價指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)性檢驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化。

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作者簡介：孫天慧，女，籍貫：遼寧，單位：上海行健職業(yè)學(xué)院，學(xué)歷：哈爾濱工業(yè)大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)士，東華大學(xué)管理科學(xué)與工程碩士，東華大學(xué)管理科學(xué)與工程博士（在讀），研究方向：電子商務(wù)、職業(yè)教育、商業(yè)銀行核心競爭力