我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

郵儲銀行河南省分行 郭付亮

隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行體制改革、管理轉(zhuǎn)型等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為了現(xiàn)今商業(yè)銀行工作開展中非常重要的一項(xiàng)目標(biāo)。很多商業(yè)銀行在對投資進(jìn)行吸引時(shí)，也對該體系的建設(shè)目標(biāo)進(jìn)行了明確的提出。為了能夠更好的對該體系進(jìn)行建立，就需要我國商業(yè)銀行在對自身情況、存在不足進(jìn)行充分把握的基礎(chǔ)上提出針對性的體系建設(shè)方式。

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

(一)外部環(huán)境尚不完善

在外部環(huán)境方面，我國商業(yè)銀行所存在的不足主要體現(xiàn)在兩方面：首先，還沒有對社會信用體系進(jìn)行建立。就目前來說，我國還沒有對個(gè)人、企業(yè)的誠信服務(wù)進(jìn)行普及，且在信用、風(fēng)險(xiǎn)評級機(jī)構(gòu)方面也存在著缺失的情況。這種情況的缺失，不僅使銀行需要花費(fèi)更高的成本對客戶的信用進(jìn)行審查，也可能因信用道德、信用意識的缺失提升了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展的難度；其次，還沒有充分發(fā)揮市場的約束以及監(jiān)管作用。從監(jiān)管層面看來，我國現(xiàn)有監(jiān)管工作法律法規(guī)不健全，信用披露制度尚在完善當(dāng)中，而在會計(jì)制度中也沒有對金融機(jī)構(gòu)信息披露作出相關(guān)明確的規(guī)范，都同巴塞爾公開披露水平具有著較大的差距，因此不能夠?qū)︺y行起到有效的外部約束作用。

(二)內(nèi)部機(jī)制不健全

1、目前，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中還沒有涉及到資金配置，在具體資產(chǎn)考核過程中還是更多的注重銀行效益以及存款增量，在資金的流動(dòng)性、安全性方面的考核工作還存在著較大的不足。而目前的考核方式，其不僅具有著考核內(nèi)容片面的特點(diǎn)，對于銀行內(nèi)控機(jī)制以及資產(chǎn)負(fù)債比例也是一種較大的忽視。此外，在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體方面，目前也沒有充分的明確，在微觀層面，所具有的風(fēng)險(xiǎn)意識非常淡薄。

2、在城市商業(yè)銀行中，其崗位同崗位、部門同部門間目前還存在著較強(qiáng)的職責(zé)不清晰以及界限模糊等情況，更多的是進(jìn)行具有應(yīng)付、反應(yīng)特征的活動(dòng)，而具有預(yù)見性、主動(dòng)性類型的活動(dòng)開展的還相對較少，還沒有對持續(xù)改進(jìn)、持續(xù)監(jiān)控的機(jī)制進(jìn)行建立。而在商業(yè)銀行的總、分關(guān)系中，也存在著較為明確的利益沖突，這種沖突情況的存在也使兩者在實(shí)際互動(dòng)方面存在著較大的阻礙。其中，總行部門更多的是在業(yè)務(wù)開展中扮演著風(fēng)險(xiǎn)控制者的角色，而分行則更多的注重市場的開拓以及利潤的獲得，非常容易在收益及風(fēng)險(xiǎn)層面存在沖突。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建策略

(一)加強(qiáng)信息披露

對于會計(jì)事務(wù)所以及評估等機(jī)構(gòu)，在現(xiàn)今市場環(huán)境中，需要在公正、客觀的基礎(chǔ)上對銀行的經(jīng)營能力以及風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行及時(shí)、正確的評判。在實(shí)現(xiàn)信息披露的同時(shí)更好的實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)控工作的開展，對于銀行自身管理水平的提升也具有十分積極的意義。與此同時(shí)，銀行也需要能夠建立起同該信息披露環(huán)境相符合的內(nèi)控流程，在遵循市場要求的基礎(chǔ)上為信息披露目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供流程以及技術(shù)的保障。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

對于銀行董事會，制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理以及經(jīng)營戰(zhàn)略，在對資金管理進(jìn)行負(fù)責(zé)的同時(shí)對資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃，并提出籌資方案，對銀行現(xiàn)有資本在業(yè)務(wù)主線以及行業(yè)配置等方面進(jìn)行明確。同時(shí)，也需要將銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作正式列入到長期運(yùn)行規(guī)劃之中，以此保證能夠時(shí)刻做好風(fēng)險(xiǎn)的察覺與掌握。在該戰(zhàn)略制定完畢之后，則需要在系統(tǒng)內(nèi)獲得重視，無論是在審批、執(zhí)行還是監(jiān)督，都需要具有科學(xué)嚴(yán)密的組織保障。而在責(zé)任承擔(dān)方面，風(fēng)險(xiǎn)管理部門不僅在風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)失敗情況后對其進(jìn)行責(zé)任追究，還需要對相關(guān)責(zé)任做好承擔(dān)，包括內(nèi)部控制體系的建立、風(fēng)險(xiǎn)過程管理以及資本配置等。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

在新環(huán)境下，商業(yè)銀行需要對新產(chǎn)品分類方式進(jìn)行確定，并在該基礎(chǔ)上對自身的風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行不斷的完善，以此在對存在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行良好管理的同時(shí)保證銀行業(yè)務(wù)的順利開展。同時(shí)，也需要能夠?qū)︺y行運(yùn)行過程中所產(chǎn)生的管理以及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面的收集與篩選，在對風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)充分運(yùn)用的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的度量，并做好銀行運(yùn)行過程中風(fēng)險(xiǎn)類型的劃分工作，以此更進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對水平。

(四)內(nèi)部評級體系

內(nèi)部評級是一個(gè)具有總括性特征的指標(biāo)，能夠?qū)Σ煌瑯I(yè)務(wù)內(nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行揭示，主要包括債項(xiàng)評級以及客戶評級這兩個(gè)方面。內(nèi)部評級工作具有非常重要的作用，不僅在銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸款定級等管理工作中具有著決策支持作用，也是銀行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)資本分配等環(huán)節(jié)的重要基礎(chǔ)。作為我國商業(yè)銀行，需要對內(nèi)部評級體系的設(shè)計(jì)、開發(fā)以及研究等工作進(jìn)行積極的開展，并在對各機(jī)構(gòu)、各部門歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行積極整理的同時(shí)對管理系統(tǒng)進(jìn)行建立，以此更好的滿足全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)過程中對于數(shù)據(jù)的需求。此外，也需要根據(jù)情況對分析、評價(jià)的范圍進(jìn)行擴(kuò)大，并做好組合、個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的度量以及監(jiān)控工作。

三、結(jié)束語

在我國現(xiàn)今金融環(huán)境下，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為了現(xiàn)今商業(yè)銀行必須面對的一項(xiàng)工作。在上文中，對我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建方式進(jìn)行了一定的研究，需要銀行能夠通過該管理體系的建立更好的促進(jìn)銀行的健康發(fā)展。

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