小貸業(yè)成長中的問題和對(duì)策研究

李琨+史峻異+史玉杰

【摘要】小額貸款公司以農(nóng)戶和民營小型、微型企業(yè)為融資對(duì)象，能夠彌補(bǔ)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的融資不足。小額貸款公司的產(chǎn)生和發(fā)展，由于能夠在更大程度上吸納民間資本，拓寬了融資渠道，因而彌補(bǔ)了很大一部分農(nóng)戶和民營小型、微型企業(yè)的金融服務(wù)不足。特別是它能夠堅(jiān)持“小額、分散”和“只貸不存”的原則，將業(yè)務(wù)范圍界定為本縣（市、區(qū)）的小額貸款和財(cái)務(wù)咨詢，將服務(wù)對(duì)象確定為當(dāng)?shù)匚⑿?、小型企業(yè)和個(gè)體工商戶、養(yǎng)殖戶、種植戶及各種生產(chǎn)合作社，金融服務(wù)的效果相當(dāng)顯著。2008年5月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》。此后，各級(jí)地方政府也相繼出臺(tái)實(shí)施細(xì)則，小額貸款公司在全國范圍內(nèi)迅速建立起來。近年來，在政策積極引導(dǎo)下，小額貸款公司憑借其機(jī)制、信息、成本優(yōu)勢(shì)，為自身找到了發(fā)展空間.但試點(diǎn)至今，小額貸款公司的發(fā)展面臨了許多難題，比如在融資渠道、業(yè)務(wù)范圍和稅收優(yōu)惠等方面都存在著諸多的障礙。小額貸款公司如何穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展，已經(jīng)成為必須研究的課題。本文以青島市小貸行業(yè)的發(fā)展情況為例，對(duì)小貸業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀進(jìn)行了綜述，對(duì)小貸業(yè)發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行了分析，針對(duì)問題提出了對(duì)策建議。

【關(guān)鍵詞】小額貸款業(yè)；問題；對(duì)策

一、引言

小額貸款公司以小微企業(yè)、低收人群體和農(nóng)戶個(gè)人為主要服務(wù)對(duì)象，在民間資金和小微企業(yè)間發(fā)揮著重要的橋梁作用。2005年我國開啟小額貸款公司試點(diǎn)當(dāng)年公司數(shù)量尚不足10家，自2008年由中國銀監(jiān)會(huì)和中國人民銀行向全國推開試點(diǎn)后，在各地政府的鼓勵(lì)和引導(dǎo)下，我國小額貸款公司發(fā)展極為迅猛。小額貸款公司的產(chǎn)生和發(fā)展，是我國民間資本進(jìn)入金融服務(wù)領(lǐng)域的一項(xiàng)重要的組織制度創(chuàng)新，其融資績效十分顯著。改革開放以來，我國民間資本不斷發(fā)展壯大，但民營中小企業(yè)融資難的問題一直難以解決。由于銀行的信貸投向主要集中在優(yōu)質(zhì)大客戶，對(duì)很多優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)經(jīng)營狀況、信用程度、市場發(fā)展前景及競爭力了解不夠，導(dǎo)致雙方信息交流不暢，在一定程度上影響了中小企業(yè)融資。據(jù)調(diào)查，有90%以上的民營中小企業(yè)無法從銀行獲得貸款，其中民企和家族企業(yè)在過去三年中有近62.3%是通過民間借貸的形式進(jìn)行融資。

2008年5月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》。此后，各級(jí)地方政府也相繼出臺(tái)實(shí)施細(xì)則，小額貸款公司在全國范圍內(nèi)迅速建立起來。近年來，在政策積極引導(dǎo)下，小額貸款公司憑借其機(jī)制、信息、成本優(yōu)勢(shì)，為自身找到了發(fā)展空間。但試點(diǎn)至今，小額貸款公司的發(fā)展面臨了許多難題，比如在融資渠道、業(yè)務(wù)范圍和稅收優(yōu)惠等方面都存在著諸多的障礙。小額貸款公司如何穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展，已經(jīng)成為必須研究的課題。

二、小額貸款業(yè)現(xiàn)狀——以青島市為例

2010年5月13日，《國務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若十意見》頒布，為民間資本進(jìn)入金融服務(wù)領(lǐng)域創(chuàng)造了有利的政策條件，也為小額貸款公司的發(fā)展提供了重要的契機(jī)。小額貸款公司不僅拓展了民間投資范圍，更是拓寬了民營中小企業(yè)的融資渠道，在很大程度上解決了民營中小企業(yè)融資難的問題，既有利于規(guī)范民間金融，為民間資本開辟投資領(lǐng)域，也有利完善我國的金融體系，實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)的多層次、廣覆蓋，更好地服務(wù)小微企業(yè)發(fā)展。

1.青島小貸業(yè)快速發(fā)展

全國范圍內(nèi)開展小貸公司業(yè)務(wù)是從2005年初開始試點(diǎn)，青島白2008年10月開始小貸公司業(yè)務(wù)試點(diǎn)，起步較晚，但起點(diǎn)高，突出表現(xiàn)在，注冊(cè)資本門檻高，種類比較多，涉及行業(yè)多，還有外資和證券參與。青島小額貸款公司貸款余額在山東省排名并不靠前；全國小貸公司業(yè)務(wù)發(fā)展，江蘇、浙江比較迅猛，主要是由于其民間資本比較活躍，青島民間資本也有一定實(shí)力，但未能更多的激活。以上情況表明，青島小額貸款公司業(yè)務(wù)還有很大發(fā)展空間。

作為服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的新型地方金融機(jī)構(gòu)，青島市小額貸款公司機(jī)構(gòu)在試點(diǎn)五年多以來，數(shù)量持續(xù)增多，資本規(guī)模不斷增大，經(jīng)營基本穩(wěn)健，創(chuàng)新接連突破。至2015年一季度末，青島市共有小額貸款公司46家，注冊(cè)資本74.7億元，貸款余額71.7億元，比去年末增長16.4%，貸款平均利率13.3%。

2009年2月，青島首家小額貸款公司即墨誠和小額貸款公司成立，注冊(cè)資本金1.2億元，白此，小額貸款公司這一支持小微企業(yè)和三農(nóng)的新興力量在青島落地，迅速發(fā)展，成為青島多層次金融體系的重要一員。2012年末，青島小額貸款公司開業(yè)29家，累計(jì)注冊(cè)資本31.82億元；2013年末，全市小額貸款公司開業(yè)35家；2014年6月末，全市小額貸款公司開業(yè)41家，注冊(cè)資本合計(jì)5 8.12億元。2013年5月末，全市小額貸款公司累計(jì)發(fā)放貸款超過150億元；2013年年末，累計(jì)發(fā)放貸款突破200億元；2014年6月末，累計(jì)發(fā)放貸款突破260億元。

2012年7月，青島邦信小額貸款有限責(zé)任公司成立，注冊(cè)資金2億元，南中國東方資產(chǎn)管理有限公司全資子公司邦信資產(chǎn)管理有限公司發(fā)起設(shè)立，是全國首家小微企業(yè)金融服務(wù)連鎖專營機(jī)構(gòu)——邦信惠融投資控股股份有限公司的一員，截至2013年年底，邦信惠融投資控股股份有限公司已在全國20個(gè)省市成立了22家小貸公司，預(yù)計(jì)在未來3-5年將在全國開設(shè)50家小貸公司。青島邦信小貸公司也是山東省內(nèi)第一家具有國企、央企、金融企業(yè)背景的小貸公司。青島邦信秉承“普惠金融，服務(wù)小微”的經(jīng)營宗旨和“小額、分散”的經(jīng)營理念，力爭成為“小微企業(yè)的合作伙伴，小貸行業(yè)的企業(yè)標(biāo)桿”。截至2015年1月，已累計(jì)放款十億余元，幫助、扶持小微企業(yè)、個(gè)體工商戶和三農(nóng)客戶900余戶，為地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出突出貢獻(xiàn)，成為島城乃至省內(nèi)小貸行業(yè)的領(lǐng)軍者，被中國小貸聯(lián)席會(huì)評(píng)選為“2013年中國小額貸款公司競爭力百強(qiáng)”和“中國小微金融最佳產(chǎn)品設(shè)計(jì)獎(jiǎng)”。

青島城鄉(xiāng)建設(shè)小額貸款有限公司南青島城市建設(shè)投資（集團(tuán)）有限責(zé)任公司為主要發(fā)起股東，聯(lián)合青島國際投資有限公司等股東共同出資設(shè)立的，注冊(cè)資本10億元，成為全省資本規(guī)模最大的小額貸款公司。endprint

城陽區(qū)亞聯(lián)財(cái)小額貸款公司由亞洲聯(lián)合財(cái)務(wù)有限公司獨(dú)資設(shè)立，是全省首家外資小額貸款公司。亞洲聯(lián)合財(cái)務(wù)有限公司成立于1991年，主要從事中小企業(yè)和個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。自2007年進(jìn)人中國小貸市場以來，先后在深圳、重慶、北京12省市地區(qū)成立了小額貸款公司。2013年，山東省人民政府辦公廳下發(fā)的《關(guān)于鼓勵(lì)和支持小額貸款公司發(fā)展有關(guān)事宜的通知》，首次允許有實(shí)力的外資企業(yè)在我省發(fā)起設(shè)立小額貸款公司。

2.青島小貸業(yè)服務(wù)小微企業(yè)作用凸現(xiàn)

日前小額貸款公司服務(wù)小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品也越來越豐富。青島邦信小貸公司注重業(yè)務(wù)創(chuàng)新，與銀行、擔(dān)保公司、房產(chǎn)中介等單位探討業(yè)務(wù)合作，在邦微貸、邦小貸兩款主打產(chǎn)品的基礎(chǔ)上開發(fā)了邦證貸、邦通貸、邦農(nóng)儲(chǔ)、1+N幾款標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品。青島國信金控小貸與青島人社局合作開發(fā)了創(chuàng)業(yè)貸款，與嶗山科技局合作開發(fā)了科技小貸。這些產(chǎn)品將會(huì)較好的服務(wù)創(chuàng)業(yè)型企業(yè)和初創(chuàng)期的科技型企業(yè)。這些信貸產(chǎn)品既有抵押方式，也有保證和信用方式。青島邦信小貸現(xiàn)在的貸款中，抵押、保證、信用貸款占比分別為：12%、76%、12%。

小額貸款業(yè)對(duì)青島小微企業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了重要作用。全市小額貸款投放三農(nóng)21.48億元，投放中小微企業(yè)44.71億元，占全部貸款90c70以上，切實(shí)發(fā)揮了小額貸款公司支農(nóng)支小的作用。定位于服務(wù)小微企業(yè)，也是小額貸款公司的比較優(yōu)勢(shì)所在。小微企業(yè)規(guī)模小、缺乏抵押物，很難從銀行等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)獲得貸款。而小額貸款公司的貸款具有抵押物靈活、審批快、效率高的特點(diǎn)，這非常符合小微企業(yè)的需要。青島邦信小貸公司的客戶大部分是小型，微型企業(yè)，這也是公司的定位所在。青島邦信小貸貸款余額中，200萬元以下貸款占比68%，50萬元以下貸款占比20%。

3.融資方式多元化

2013年11月，山東省出臺(tái)了《關(guān)于鼓勵(lì)和支持小額貸款公司發(fā)展有關(guān)事宜的通知》，鼓勵(lì)小額貸款公司通過發(fā)行私募債券、中小企業(yè)集合票據(jù)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等方式，借助資本市場依法合規(guī)開展直接融資。小額貸款公司各類債務(wù)融資余額總計(jì)不超過注冊(cè)資本的2倍。截至6月末，全市小貸采取向大股東借款、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、同業(yè)拆借等創(chuàng)新融資方式融人的資金余額合計(jì)2.165億元，占比31.72%；全市小貸債務(wù)融資余額6.825億元，是去年同期的2.16倍。其中采取傳統(tǒng)方式，從銀行機(jī)構(gòu)融人的資金余額有4.66億元，占比68.28%。

青島邦信小貸選取7570萬元優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)，通過上海陸家嘴國際金融資產(chǎn)交易市場股份有限公司所屬“陸金所”平臺(tái)掛牌轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)債權(quán)收益權(quán)。青島邦信小貸又與博時(shí)資本合作進(jìn)行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)日，獲得l億元資金。金融創(chuàng)新幫助青島邦信小貸盤活了信貸資產(chǎn)，拓寬了資金來源渠道，放大了貸款規(guī)模，以較低的資金成本為更多小微企業(yè)提供了更加專業(yè)、便捷的融資服務(wù)。

青島金融辦與圍開行青島市分行達(dá)成了支持小額貸款公司發(fā)展的戰(zhàn)略合作協(xié)議，金融辦將牽頭圍開行為島城小額貸款公司提供從融資、人員培訓(xùn)、產(chǎn)品開發(fā)等方面支持，推進(jìn)小額貸款公司迅速發(fā)展。小額貸款公司的迅速發(fā)展為島城“民間資本”開辟了一條合理渠道。

三、小額貸款公司發(fā)展中存在的問題

自2008年試點(diǎn)以來，小額貸款公司發(fā)展迅速，有力的支持了中小企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營戶及三農(nóng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在一定程度上填補(bǔ)了銀行的業(yè)務(wù)空間，緩解了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、小微企業(yè)和個(gè)體工商戶的融資難題，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。然而，飛速發(fā)展也暴露出諸多問題，由于規(guī)模小、組織結(jié)構(gòu)簡單，小額貸款公司仍有業(yè)務(wù)單一，從業(yè)人員素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)控制能力相對(duì)較弱、產(chǎn)品創(chuàng)新程度不夠等劣勢(shì)。相比銀行，小額貸款公司承擔(dān)著較高的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)和營運(yùn)成本，面臨更多的困難和問題。

1.性質(zhì)定位不夠清晰

小額貸款公司作為微型金融重要組成部分，對(duì)于緩解“三農(nóng)”及中小企業(yè)融資難題具有重要意義，但作為經(jīng)營貸款這類特殊商品的公司，在我國現(xiàn)行法律體系中《公司法》《人民銀行法》《商業(yè)銀行法》等法律對(duì)這類處于交叉地點(diǎn)的特殊企業(yè)沒有明文規(guī)定。法律法規(guī)環(huán)境的缺失直接影響并制約了小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展。小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍是發(fā)放各類小額貸款，屬于金融業(yè)務(wù)，企業(yè)性質(zhì)理應(yīng)確定為金融企業(yè)。但實(shí)際執(zhí)行中，政府相關(guān)部門普遍將小額貸款公司作為非金融的一般工商企業(yè)法人對(duì)待。由此帶來的問題，一是貸款風(fēng)險(xiǎn)撥備不能在稅前提??；二是向銀行融人資金不能按照金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借的待遇執(zhí)行，所謂的向銀行融資實(shí)際上是小額貸款公司作為一般客戶向銀行申請(qǐng)貸款，加大了經(jīng)營成本；三是發(fā)放的涉農(nóng)貸款不能享受中央財(cái)政的增量獎(jiǎng)勵(lì)政策。

2.財(cái)稅負(fù)擔(dān)較重

日前對(duì)小額貸款公司的征稅額度不是按金融機(jī)構(gòu)利差來征收，而是按普通的工商企業(yè)來繳納，企業(yè)所得稅、針對(duì)利息收入征收的營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加稅等均在征繳范圍之列。由于小額貸款公司只是普通企業(yè)，需負(fù)擔(dān)較高的營業(yè)稅和企業(yè)所得稅，即5.6%的營業(yè)稅及附加稅和25%的企業(yè)所得稅及附加，綜合利息收入的30%左右要用來繳稅，不能像農(nóng)村信用社一樣享受國家優(yōu)惠政策予以減免。納稅方面，小額貸款公司與農(nóng)村信用社相比，兩者貸款業(yè)務(wù)品種十分接近，目標(biāo)客戶高度契合，但小額貸款公司需交的稅比農(nóng)村信用社高得多。對(duì)于農(nóng)村信用社，國家給予的稅收政策是營業(yè)稅及附加按3.5%左右征收，所得稅減半征收。而對(duì)于小額貸款公司，營業(yè)稅及附加按5.6%友右征收，所得稅全額，正收，股東分紅也要依法繳納個(gè)人所得稅。而小額貸款公司的貸款利率即使按照最高利率——銀行同期利率的4倍計(jì)算，即年利率21.6%，除去各種經(jīng)營費(fèi)用后，盈利也僅在7%-15%，低于經(jīng)營實(shí)業(yè)的收益。高稅收使小額貸款公司無利可圖。日前國家對(duì)農(nóng)信汁有特別的稅收優(yōu)惠政策，各地對(duì)商業(yè)銀行、農(nóng)信社從事小企業(yè)貸款、農(nóng)戶貸款也有很多扶持政策，但同樣從事小額貸款業(yè)務(wù)的小額貸款公司卻不能享受到這些優(yōu)惠政策。

3.后續(xù)資金不夠充足endprint

日前，小額貸款公司后續(xù)資金來源不足。按照現(xiàn)行制度規(guī)定，小額貸款公司不能吸收存款，只能從以下三條途徑獲得信貸資金來源：自有資金、轉(zhuǎn)貸資金和捐贈(zèng)資金。無論哪一種途徑，小額貸款公司都面臨著現(xiàn)實(shí)融資的困難。公司股東的資金實(shí)力有限。即使按照現(xiàn)行制度規(guī)定，小額貸款公司設(shè)立一年后可以增資擴(kuò)股，但所融資金仍然難以滿足公司貸款業(yè)務(wù)擴(kuò)張的需要。多數(shù)小額貸款公司很難獲得捐贈(zèng)資金。在不能吸收存款的約束下，小額貸款公司只有收回前期貸款才能繼續(xù)放貸，無法保證正常運(yùn)營。從資金使片j方面看，小額貸款公司基本上承襲傳統(tǒng)的單一放貸模式，仍然難以滿足農(nóng)村中一部分缺乏抵押、質(zhì)押能力和第三方保證人的客戶的資金需求。隨著貸款業(yè)務(wù)的開展，受白有資金規(guī)模限制，小額貸款公司后續(xù)資金缺乏問題日益突出，容易產(chǎn)生非法集資和非法吸收公眾存款等違規(guī)違法行為。雖然《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》允許小額貸款公司可以從不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融饑構(gòu)融人資金，但由于小額貸款公司試點(diǎn)工作開始的時(shí)間不長，小額貸款公司自身缺乏信用資質(zhì)，很難滿足銀行的融資條件。加之受業(yè)務(wù)規(guī)模、管理水平等諸多因素影響，小額貸款公司往往難以從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資。隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，資金需求量明顯增加，小額貸款公司資金缺口隨之增大，后續(xù)資金不足。

4.小額貸款公司的監(jiān)管機(jī)制不完善

由于小額貸款公司不是金融機(jī)構(gòu)，盡管其經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，但卻不受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管，人民銀行也不具備法定的監(jiān)管職能，小額貸款公司實(shí)際上被排除在正規(guī)的金融監(jiān)管體制之外。青島市小額貸款公司的主管機(jī)構(gòu)是青島市政府金融辦公室。這在試點(diǎn)初期具有一定合理性，但隨著小額貸款公司數(shù)量的逐漸增加，由于金融辦不具備實(shí)際金融監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)，在小額貸款公司設(shè)立后，持續(xù)有效的后續(xù)監(jiān)管力度不強(qiáng)。根據(jù)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，省級(jí)金融辦是小額貸款公司的審批機(jī)構(gòu)，市、縣政府金融辦是小額貸款公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。日前各地政府根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際通過委托不同的職能部門行使日常監(jiān)管，而小額貸款公司的監(jiān)管涉及金融辦、工商局、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等多個(gè)行政主體，缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管部門，相關(guān)部門對(duì)小額貸款公司經(jīng)營活動(dòng)的監(jiān)管方法和職責(zé)不太明確，在目前小額貸款公司信貸、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)有待聯(lián)網(wǎng)和優(yōu)化以及尚未接人人民銀行征信系統(tǒng)的情況下，難以形成有效的監(jiān)管合力，不利于對(duì)小額貸款公司的統(tǒng)一監(jiān)管和責(zé)任認(rèn)定。盡管目前當(dāng)?shù)亟鹑谵k、工商部門、財(cái)政部門、銀監(jiān)部門和人民銀行分支機(jī)構(gòu)建立了小額貸款公司聯(lián)席會(huì)議制度，由金融辦承擔(dān)日常監(jiān)管工作，但是，由于地方政府只是明確對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管方式，還未涉及針對(duì)其經(jīng)營過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前預(yù)警和及時(shí)識(shí)別的內(nèi)容和方法；同時(shí)，金融辦本身也不具備監(jiān)管這類從事金融業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)的專業(yè)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)。因此，日前小額貸款公司的監(jiān)管主體實(shí)際上很難完全到位，其管理的職能也很難真正落實(shí)。實(shí)踐中，政府監(jiān)管部門的主要精力只能主要放在對(duì)小額貸款公司市場準(zhǔn)人的審批上。此外，小額貸款公司還缺少必要的社會(huì)監(jiān)督機(jī)制約束。社會(huì)監(jiān)督是政府監(jiān)管的有益補(bǔ)充，但日前政府監(jiān)管條例只是對(duì)小額貸款公司的社會(huì)監(jiān)督作了原則性的規(guī)定，還缺乏專門的社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。

5.小額貸款公司改制動(dòng)力不足

日前金融監(jiān)管部門將小額貸款公司定性為一般的服務(wù)企業(yè)，沒有將它納入正規(guī)金融體系。然而，小額貸款公司所經(jīng)營的是貸款金融業(yè)務(wù)，這就難以避免運(yùn)作中的矛盾。例如，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)和人民銀行規(guī)定，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融人資金的利率可以參照同期銀行間同業(yè)拆放利率為基準(zhǔn)加點(diǎn)確定。但由于小額貸款公司不是金融企業(yè)，難以進(jìn)入銀行同業(yè)拆借市場，現(xiàn)在一般只能按照人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)貸款利率浮動(dòng)來獲取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融資額。根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》和《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，小額貸款公司只有依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良信用記錄，三年之后可以在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，改造為村鎮(zhèn)銀行。這雖然為小額貸款公司指明了發(fā)展前景，但由于現(xiàn)有制度同時(shí)規(guī)定，小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行必須滿足村鎮(zhèn)銀行市場準(zhǔn)人的基本條件，包括必須有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為主發(fā)起人。這又導(dǎo)致了這樣一個(gè)矛盾：日前試點(diǎn)的小額貸款公司都是由民間資本投資設(shè)立的，民間投資主體不愿意讓出控股權(quán)。因此，小額貸款公司向正規(guī)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)制實(shí)際上難以真正實(shí)現(xiàn)。無疑，這會(huì)影響民間資本進(jìn)入金融服務(wù)領(lǐng)域及其拓展民營企業(yè)融資業(yè)務(wù)的可持續(xù)性。

支持小額貸款公司升級(jí)轉(zhuǎn)型為村鎮(zhèn)銀行，是小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的正向激勵(lì)措施。《意見》明確規(guī)定：“小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良信用記錄的可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行?！边@一規(guī)定，實(shí)際上旨在建立具有正向激勵(lì)特征的制度環(huán)境。而銀監(jiān)會(huì)于2008年5月制定下發(fā)的《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》要求，小額貸款公司滿足持續(xù)經(jīng)營3年以上、最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，不良貸款率低于2%，引入持股比例不低于20%的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為最大股東等一系列條件后，才可以申請(qǐng)改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。改制村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)問題，極大地制約了小額貸款公司企業(yè)主的積極性。銀行參股不低于20%，意味著小額貸款公司股權(quán)結(jié)構(gòu)重新調(diào)整，對(duì)于經(jīng)營3年以上且業(yè)績良好的小額貸款公司來說，把辛苦獲得的控股權(quán)拱于讓給銀行，顯然不會(huì)情愿，轉(zhuǎn)制將難有進(jìn)展。

6.內(nèi)控機(jī)制不夠完善

一些小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為薄弱，容易因片面追求股本回報(bào)而偏好貸款規(guī)模的擴(kuò)張和市場份額的增長，從而忽視風(fēng)險(xiǎn)管理，缺乏有效管理與風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。據(jù)調(diào)查，小貸公司日前的貸款流程多為調(diào)查、審查、發(fā)放三個(gè)環(huán)節(jié)，但在實(shí)際經(jīng)營過程中缺乏嚴(yán)格的貸前詳細(xì)凋查，貸時(shí)跟蹤審查和貸后檢查的操作規(guī)范。業(yè)務(wù)人員對(duì)貸款客戶進(jìn)行考察主要時(shí)憑借自身經(jīng)驗(yàn)判斷客戶的還款能力及還款意愿，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，并未有一個(gè)可以科學(xué)量化的標(biāo)準(zhǔn)，缺乏有效的決策程序和內(nèi)審機(jī)制，這就對(duì)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)帶來了很多不確定因素，存在操作隱患。由于缺乏貸款風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和人員，在形勢(shì)判斷能力和政策理解水平等方面存在不足，小額貸款公司的隊(duì)伍建設(shè)亟待加強(qiáng)。此外，日前小額貸款公司的內(nèi)控制度缺乏統(tǒng)一指導(dǎo)和規(guī)范，貸款的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定缺乏標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)小額貸款公司的評(píng)級(jí)尚待起步，因此，迫切需要從內(nèi)外部來推動(dòng)小額貸款公司的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。小額貸款公司抵御和控制風(fēng)險(xiǎn)能力不足，使得小額貸款公司一旦出現(xiàn)較大數(shù)額的不良貸款引發(fā)貸款難以收回，其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)將很難抵御。endprint

小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足。主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是信用風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足。小額貸款公司的客戶主要是分散的農(nóng)戶和微小型企業(yè)，他們經(jīng)營規(guī)模小、借貸次數(shù)多，可用作抵押擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)少，難以獲得建立信用所必須的信息，很難控制其信用風(fēng)險(xiǎn)。二是決策風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足。小額貸款公司雖然遵循現(xiàn)行制度規(guī)定，挑選了銀行系統(tǒng)中層管理者出身、懂得金融業(yè)務(wù)的專業(yè)人才擔(dān)任總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸等重要部門的經(jīng)理，但有些高管一般不擅長經(jīng)營小額、短期貸款業(yè)務(wù)。小額貸款公司從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)一般也不高，容易導(dǎo)致業(yè)務(wù)經(jīng)營中操作失誤，進(jìn)而影響管理層決策失誤。三是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范能力較弱。小額貸款公司基本上無力防范各種不確定因素帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。如果貸款農(nóng)戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受到自然災(zāi)害的影響，或者農(nóng)產(chǎn)品在銷售過程中由于供求關(guān)系、品種、質(zhì)量、價(jià)格等因素發(fā)生變化而造成了損失，最終就可能影響小額貸款公司的資金收回。

就在內(nèi)資小貸公司存在上述種種問題的時(shí)候，一個(gè)值得注意的現(xiàn)象是，外資金融機(jī)構(gòu)對(duì)小貸公司的興趣正與日俱增。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，已有淡馬錫、國際金融公司、香港惠理集團(tuán)、香港亞洲聯(lián)合財(cái)務(wù)、法國美信集團(tuán)等機(jī)構(gòu)在內(nèi)地成立小貸公司。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這些外資機(jī)構(gòu)在發(fā)起設(shè)立小貸公司時(shí)似乎還享受了超國民待遇，例如可以獨(dú)資和不斷實(shí)現(xiàn)跨區(qū)經(jīng)營。在當(dāng)前外資銀行開展銀行業(yè)務(wù)受到一定限制的前提下，通過這種非銀渠道來迅速搶點(diǎn)布局金融信貸領(lǐng)域，是個(gè)很不錯(cuò)的選擇。外資小貸公司絕大部分都是全資，或是外資持相當(dāng)大比例，相比較內(nèi)資小貸公司單一股東持股比例而言，具有較大的優(yōu)勢(shì)，與此同時(shí)，外資小額貸款公司在成本控制和風(fēng)險(xiǎn)控制方面具有一定的經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)。因此，如果不妥善解決當(dāng)前我國內(nèi)資小額貸款公司現(xiàn)場的諸多問題，內(nèi)資小貸公司很可能在日后的競爭中處于劣勢(shì)。

四、小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的對(duì)策建議

1.法律地位需進(jìn)一步明確

若要推動(dòng)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展，則必須明晰小額貸款公司法律定位，規(guī)范對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管層面。鑒于日前《意見》法律位階過低以及相關(guān)配套法律措施的不完善等諸多網(wǎng)境，國家應(yīng)提高立法層次，完善相關(guān)法律法規(guī)和配套措施，明確小額貸款公司金融機(jī)構(gòu)屬性。

要針對(duì)小額貸款公司的實(shí)際情況和特點(diǎn)，制定適應(yīng)其可持續(xù)發(fā)展的法律法規(guī)，明確其金融機(jī)構(gòu)的法律地位，完善有關(guān)政策規(guī)定，為小額貸款公司的發(fā)展方向、資金來源提供依據(jù)；既要保護(hù)小額貸款公司的合法權(quán)益，鼓勵(lì)小額貸款公司穩(wěn)健發(fā)展，又要通過立法引導(dǎo)小額貸款公司把握正確的發(fā)展方向和價(jià)值取向，著力創(chuàng)造小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的法律基礎(chǔ)和政策環(huán)境。建議正式明確小額貸款公司是以服務(wù)“三農(nóng)”、中小企業(yè)、個(gè)體工商戶為宗旨，從事小額貸款和融資活動(dòng)的新型地方金融企業(yè)。各級(jí)政府及有關(guān)部門在小額貸款公司辦理工商登記、稅收征繳、土地房產(chǎn)抵押及動(dòng)產(chǎn)和其他權(quán)利抵押等相關(guān)事務(wù)時(shí)，應(yīng)參照金融機(jī)構(gòu)對(duì)待；小額貸款公司在開展與小額貸款活動(dòng)相關(guān)的同業(yè)合作及向商業(yè)銀行融人資金時(shí)，應(yīng)給予積極支持；小額貸款公司發(fā)放貸款按照金融企業(yè)的規(guī)定稅前全額計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。

2.加大政府財(cái)稅政策與融資政策支持

建議取消小額貸款公司增資擴(kuò)股的時(shí)間限制。加大政策扶持力度，促進(jìn)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展，對(duì)小額貸款公司實(shí)行“區(qū)別對(duì)待、擇優(yōu)扶持”的政策，即對(duì)堅(jiān)持服務(wù)宗旨，經(jīng)營業(yè)績優(yōu)良的小額貸款公司給予稅收優(yōu)惠，加大財(cái)政補(bǔ)助力度，并適當(dāng)增加業(yè)務(wù)范圍，以鼓勵(lì)其做優(yōu)做強(qiáng)。

參照農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行標(biāo)準(zhǔn)，加大對(duì)小額貸款公司的稅收扶持力度。國家要建立扶持政策，參照農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)減免營業(yè)稅，將小額貸款公司享受稅收優(yōu)惠與其支持中小企業(yè)、服務(wù)“三農(nóng)”、貸款品種創(chuàng)新、合法合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)防范控制等考核評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤，充分發(fā)揮稅收優(yōu)惠政策的正向激勵(lì)作用；地方政府應(yīng)出臺(tái)措施加大對(duì)小額貸款公司的扶持。小額貸款公司承擔(dān)了服務(wù)“三農(nóng)”和微小企業(yè)的責(zé)任，應(yīng)當(dāng)享受村鎮(zhèn)銀行等小型金融機(jī)構(gòu)同樣的稅收優(yōu)惠政策。從鼓勵(lì)小額貸款公司對(duì)“三農(nóng)”和微小企業(yè)發(fā)放小額貸款考慮，可以根據(jù)“小額、分散”的放貸原則，制定小額貸款公司分類稅收減免政策。例如，1年期的貸款單戶余額在5萬元以下的，營業(yè)稅、所得稅減免100%，5萬元-50萬元以下減半，50萬元-100萬元以下的減1/4，100萬元以上不減等；也可以實(shí)行財(cái)政貼息政策。假如小額貸款公司向某農(nóng)戶提供10萬元貸款，按10%的市場利息率收息，如這個(gè)農(nóng)戶投資項(xiàng)曰符合要求，財(cái)政可補(bǔ)貼5%的利息，這樣小額貸款公司可得10%的利息，農(nóng)戶實(shí)際上只是負(fù)擔(dān)5%的利息。在政府方面，如有100萬元支農(nóng)資金，給每個(gè)農(nóng)戶1萬元，僅可解決100戶農(nóng)民；而采取對(duì)小額貸款公司貼息5%的方式放款，則可使200個(gè)農(nóng)戶每人都獲得10萬元低息貸款。這既可以擴(kuò)大財(cái)政支農(nóng)功效，也扶持了小額貸款公司發(fā)展。

在融資政策方面，應(yīng)該設(shè)計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、信用記錄、合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)控制、支持“三農(nóng)”和中小企業(yè)績效等方面的考核指標(biāo)，實(shí)行小額貸款公司分類融資激勵(lì)政策。凡是通過地方政府和金融監(jiān)管部門審核達(dá)標(biāo)的企業(yè)，適當(dāng)提高融資比例；凡是不達(dá)標(biāo)的企業(yè)，則不僅不能擴(kuò)大融資比例，甚至可以減少或停止融資。從日前情況看，對(duì)那些合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)質(zhì)量高、運(yùn)營狀況良好、風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng)、沒有不良信用記錄、支持“三農(nóng)”和微小企業(yè)績效顯著的小額貸款公司，即使從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)融資的杠桿率由按照資本金的0.5倍提高到1倍，資產(chǎn)負(fù)債率也只是從33%提高到50%，風(fēng)險(xiǎn)是可控的。從鼓勵(lì)小額貸款公司拓展支持民營企業(yè)融資業(yè)務(wù)考慮，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)允許它們按照銀行同業(yè)拆借利率而非人民銀行基準(zhǔn)貸款利率浮動(dòng)融資。

3.創(chuàng)新貸款模式

從諾獎(jiǎng)得主穆罕默德·尤努斯創(chuàng)辦孟加拉鄉(xiāng)村銀行的成功經(jīng)驗(yàn)看，信貸模式創(chuàng)新是克服小額貸款公司信貸制度缺陷的有效途徑。孟加拉鄉(xiāng)村銀行發(fā)放貸款程序簡單，建立了分期付款、分期償還的信貸規(guī)則，這不僅降低了窮人貸款成本，還加快了鄉(xiāng)村銀行的資金周轉(zhuǎn)。同時(shí)，孟加拉鄉(xiāng)村銀行實(shí)行發(fā)放貸款與對(duì)借款人生產(chǎn)經(jīng)營導(dǎo)向服務(wù)相結(jié)合的信貸制度，規(guī)定每個(gè)貸款申請(qǐng)人必須加入一個(gè)具有相同經(jīng)濟(jì)社會(huì)背景和相似日的的人組成的貸款支持小組，小組成員之間互相幫助完成春種秋收的農(nóng)活，相互進(jìn)行資金運(yùn)用監(jiān)督。這種機(jī)制有效地降低了孟加拉鄉(xiāng)村銀行的監(jiān)管成本和信貸風(fēng)險(xiǎn)，使還款率達(dá)到了97%以上。小額貸款公司可以借鑒孟加拉鄉(xiāng)村銀行的信貸規(guī)則，結(jié)合各地農(nóng)村的實(shí)際情況，利用其信息優(yōu)勢(shì)，開展為借款者生產(chǎn)經(jīng)營導(dǎo)向的服務(wù)。與此同時(shí)，小額貸款公司也可以實(shí)行多樣化的放貸方式，對(duì)急需資金卻沒有擔(dān)保人和抵押物的借款農(nóng)戶，采取用收成作擔(dān)保的放款方式；或者利用鄉(xiāng)村人緣地緣血緣關(guān)系，發(fā)放貸款實(shí)行聯(lián)戶擔(dān)保、互相擔(dān)保、“薪農(nóng)貸”、“公司+農(nóng)戶貸”、“村委會(huì)+農(nóng)戶貸”等各種擔(dān)保替代形式；探索用農(nóng)地抵押貸款的路徑。在還貸方式上，小額貸款公司可以實(shí)行零整兩便、靈活設(shè)置，對(duì)長期合作且信譽(yù)良好的客戶，給予授信額度和利率方面的一定優(yōu)惠。endprint

4.放寬對(duì)小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的規(guī)定

2010年5月13日發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若十意見》（即新36條）第18條規(guī)定，“鼓勵(lì)民間資本發(fā)起或參與設(shè)立村鎮(zhèn)銀行”，政策上允許民間資本發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。放寬股權(quán)約束，鼓勵(lì)小額貸款公司向金融企業(yè)改制。如果小額貸款公司成功地改制為金融企業(yè)，那么日前發(fā)展過程中的許多重要難題就會(huì)迎刃而解。例如，它可以不按一般服務(wù)企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)而是以金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)繳稅；可以放開融資渠道為其擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模提供資金來源；可以從銀行間同業(yè)拆借市場中拆借資金而降低融資成本；可以像其他銀行金融機(jī)構(gòu)一樣在貸款發(fā)放前通過征信系統(tǒng)查詢企業(yè)和個(gè)人征信情況以降低風(fēng)險(xiǎn)，從而充分發(fā)揮它支持民營企業(yè)融資的積極效應(yīng)。

根據(jù)我國國情和參照國際經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)小額貸款公司向金融企業(yè)改制可以選擇兩條途徑：一是民營企業(yè)控股的專業(yè)貸款公司；二是民營企業(yè)控股的村鎮(zhèn)銀行。民營企業(yè)控股的專業(yè)貸款公司與近年來銀監(jiān)會(huì)推出的貸款公司性質(zhì)相同，都是金融企業(yè)，也都擁有規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，能夠從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)批發(fā)資金，然后投放于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，專營貸款的“批發(fā)”與“零售”，主要為“三農(nóng)”、微小企業(yè)和個(gè)人提供“短期、小額、分散”貸款，保持“只貸不存”的特點(diǎn)。它與現(xiàn)有貸款公司有以下區(qū)別：一是專業(yè)貸款公司要形成民營企業(yè)控股、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和其他投資主體參股的多元投資格局，而不像現(xiàn)行貸款公司那樣南境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資；二是民營企業(yè)控股的專業(yè)貸款公司不僅有自己的資本金，還能向銀行金融機(jī)構(gòu)融資，具有批發(fā)貸款的權(quán)利，并可以鼓勵(lì)其與郵政儲(chǔ)蓄銀行合作，從郵儲(chǔ)行以較低利率批發(fā)貸款，然后“零售”投放于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，這就同時(shí)發(fā)揮了郵儲(chǔ)行在縣域、農(nóng)村吸存方便的優(yōu)勢(shì)和專業(yè)貸款公司發(fā)放貸款專業(yè)化的優(yōu)勢(shì)，利于郵儲(chǔ)行創(chuàng)收，亦利于緩解農(nóng)村資金外流問題；三是專業(yè)貸款公司與發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系的企業(yè)和自然人沒有隸屬關(guān)系，不像現(xiàn)行貸款公司那樣是由商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行專營貸款業(yè)務(wù)的全資子公司。小額貸款公司改制為專業(yè)貸款公司，成為一種新型的民間資本控股的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，就可以從根本上解決運(yùn)行中的各種矛盾，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。小額貸款公司向村鎮(zhèn)銀行改制適應(yīng)了我國發(fā)展多層次農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的趨勢(shì)。但是，現(xiàn)行制度規(guī)定將其控股權(quán)歸銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是不可行的。依據(jù)制度變遷的動(dòng)力理論，小額貸款公司改制的動(dòng)力來自制度供給方的最大化收益。若按現(xiàn)有規(guī)定改制使小額貸款公司發(fā)起人放棄了控股權(quán)，那就意味著他放棄了最大的收益，從而也就失去了自愿改制的動(dòng)力；即便改制了，由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)控股，其經(jīng)營思路和服務(wù)對(duì)象也可能換位。因?yàn)樾驴毓傻你y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)很難擺脫原有銀行體系信貸制度的路徑依賴特征，即可能將許多資金需求短、頻、急但信息不對(duì)稱、交易費(fèi)用高的農(nóng)戶和小型、微型企業(yè)拒之于融資門外。因此，為了成功實(shí)現(xiàn)小額貸款公司向村鎮(zhèn)銀行改制，政府有關(guān)方面應(yīng)該允許小額貸款公司股東保留原有控制人的控股權(quán)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)則可以以戰(zhàn)略投資者的身份人股，并指導(dǎo)其完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。只要嚴(yán)格按照制度規(guī)范改制和運(yùn)行，由民間資本控股不會(huì)影響其貫徹效益性、流動(dòng)性和安全性的原則。

5.健全監(jiān)管制度和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

（1）科學(xué)計(jì)劃安排小額貸款公司的區(qū)域布局。重點(diǎn)向金融服務(wù)覆蓋薄弱的農(nóng)村地區(qū)傾斜；加強(qiáng)對(duì)發(fā)起人資質(zhì)、董事和高管人員任職資格的審查，防范經(jīng)營層道德風(fēng)險(xiǎn)；本著好中選優(yōu)、夯實(shí)基礎(chǔ)的原則，鼓勵(lì)有投資實(shí)力、依法納稅、具備一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力的本土企業(yè)或自然人發(fā)起設(shè)立小額貸款公司，體現(xiàn)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感，宣揚(yáng)企業(yè)守法經(jīng)營，鼓勵(lì)企業(yè)反哺農(nóng)村；適當(dāng)提高對(duì)注冊(cè)資本起點(diǎn)規(guī)模、營業(yè)場所硬件條件、后繼資金注入能力等方面的要求，從設(shè)立階段就提高小額貸款公司的內(nèi)在素質(zhì)，著力實(shí)現(xiàn)小額貸款公司的較高起點(diǎn)和穩(wěn)健發(fā)展。

（2）根據(jù)小額貸款公司經(jīng)營的金融特性，應(yīng)將其納入銀行監(jiān)管體系，明確由銀監(jiān)會(huì)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)的專業(yè)性強(qiáng)，可以實(shí)施其他部門所不能行使的監(jiān)管措施，包括對(duì)小額貸款公司的檢查、詢問及資料查詢等，可以對(duì)其進(jìn)行資金來源和流向的跟蹤監(jiān)測、金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、經(jīng)營過程中各種風(fēng)險(xiǎn)的提前預(yù)警和及時(shí)識(shí)別、高級(jí)管理人員的資格考核，等等。此外，小額貸款公司還應(yīng)成立行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行自律性監(jiān)管，由行業(yè)協(xié)會(huì)做好小額貸款公司之間的業(yè)務(wù)交流、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育等工作，溝通小額貸款公司與政府相關(guān)部門之間的關(guān)系，發(fā)揮行業(yè)自身的監(jiān)督約束功能，彌補(bǔ)政府監(jiān)管的不足。

（3）建立小額貸款風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。鑒于小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍被限制在各自的縣域范圍內(nèi)，以及公司資本實(shí)力的制約和未來市場需求波動(dòng)等帶來的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立以下小額貸款風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制：建立小額貸款公司、農(nóng)戶、民營企業(yè)各參與方共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。小額貸款公司在向農(nóng)戶或民營企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，應(yīng)與他們就貸款的用途簽訂協(xié)議，限定其貸款資金的使用去向，貸款必須用于某種特定的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)或企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)，否則農(nóng)戶或企業(yè)將承擔(dān)一定的責(zé)任。

將小額貸款公司接人人民銀行征信系統(tǒng)。小額貸公司先借助開戶銀行與人民銀行征信系統(tǒng)的接口，對(duì)貸款對(duì)象的資信狀況進(jìn)行查詢，降低小額貸款公司調(diào)查成本。同時(shí)，省金融辦應(yīng)盡快統(tǒng)一組織建立小額貸款公司的貸款征信系統(tǒng)，以解決征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口問題。人民銀行征信中心應(yīng)制定小額貸款公司數(shù)據(jù)傳輸標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)范，將小額貸款信息整合到征信系統(tǒng)之中。實(shí)現(xiàn)小額貸款公司與人民銀行征信系統(tǒng)的對(duì)接。協(xié)調(diào)幫助小額貸款公司進(jìn)入人民銀行征信系統(tǒng)，使小額貸款公司享有進(jìn)入金融業(yè)系統(tǒng)查詢客戶資信度的權(quán)限，使其能及時(shí)識(shí)別客戶多頭申貸情況，減少小額貸款公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

6.充分發(fā)揮小貸促進(jìn)會(huì)的作用

（1）切實(shí)發(fā)揮小貸促進(jìn)會(huì)行業(yè)歸口管理和橋梁、紐帶作用，逐步彰顯品牌價(jià)值。小貸促進(jìn)會(huì)要在政府、金融機(jī)構(gòu)等與小貸公司之間連接好，既要為小貸企業(yè)發(fā)展服務(wù)，還要協(xié)助政府做好小貸企業(yè)發(fā)展監(jiān)管工作，當(dāng)然監(jiān)管本身也是一種服務(wù)。小貸促進(jìn)會(huì)要成為小額貸款公司之家，做到“會(huì)員至上”，急小貸公司之所急，想小貸公司之所想，需小貸公司之所需。每個(gè)小貸公司都有自己的夢(mèng)，小貸公司的夢(mèng)就是小貸促進(jìn)會(huì)的夢(mèng)，小夢(mèng)加起來就匯成了大夢(mèng)。小貸促進(jìn)會(huì)要能夠通過市場化運(yùn)作服務(wù)小貸公司的發(fā)展，設(shè)計(jì)并運(yùn)用可持續(xù)的商業(yè)模式，創(chuàng)新貸款和融資品種與工具，如互聯(lián)網(wǎng)小貸，江蘇有“開鑫貸”，陜西有“金開貸”，青島可以有個(gè)“齊開貸”，還可以搞投貸聯(lián)動(dòng)，還要讓小貸公司能不斷增加非利息收入等，以體現(xiàn)小貸促進(jìn)會(huì)的市場價(jià)值、經(jīng)濟(jì)價(jià)值和社會(huì)價(jià)值。今后小貸促進(jìn)會(huì)不應(yīng)靠會(huì)費(fèi)生存，而是要其靠自身價(jià)值，靠能給會(huì)員帶來更多的價(jià)值，并將這些價(jià)值返給會(huì)員，循環(huán)往復(fù)，滾雪球般越滾越大。endprint

（2）建立并發(fā)揮好小貸促進(jìn)會(huì)多元化平臺(tái)和合作機(jī)構(gòu)與體系的作用，深化合作機(jī)制建設(shè)，高效轉(zhuǎn)化并運(yùn)用好合作成果。這里說的多元化平臺(tái)，一是“三合一”平臺(tái)，即：小額貸款企業(yè)俱樂部、促發(fā)致富大講堂、普惠金融服務(wù)中心；二是“四臺(tái)一會(huì)”，即：小貸促進(jìn)會(huì)作為組織管理平臺(tái)、小貸公司作為融資實(shí)體操作平臺(tái)、擔(dān)保類機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保平臺(tái)、小貸促進(jìn)會(huì)作為公示平臺(tái)，信用協(xié)會(huì)（信用聯(lián)盟）。小貸促進(jìn)會(huì)會(huì)員應(yīng)為信用協(xié)會(huì)會(huì)員。小貸促進(jìn)會(huì)早與國開行簽訂了合作協(xié)議，這就意味著雙方早已互為合作機(jī)構(gòu)，即然是合作機(jī)構(gòu)就要發(fā)揮其作用，不能讓合作協(xié)議睡大覺，比如小貸促進(jìn)會(huì)作為合作機(jī)構(gòu)就要隨時(shí)不斷地向國開行推薦條件成熟的小貸公司，經(jīng)常及時(shí)組織培訓(xùn)指導(dǎo)，還要定期檢查雙方合作協(xié)議的執(zhí)行情況。還可以更加廣泛地建立相關(guān)合作機(jī)制，比如除了國開行，其他銀行、還有證券、政府等相關(guān)方都可以尋求合作，分輕重緩急，適時(shí)簽訂合作協(xié)議，及時(shí)向有關(guān)方面對(duì)接。

（3）加強(qiáng)指導(dǎo)和服務(wù)工作。小貸促進(jìn)會(huì)要檢查《山東省人民政府辦公廳關(guān)于鼓勵(lì)和支持小額貸款公司發(fā)展有關(guān)事宜的通知》文件的落實(shí)情況，及時(shí)向政府主管部門反饋。提供各小貸公司主要信息（如注冊(cè)資金、貸款余額等）和小貸公司需求一覽表。辦好小貸促進(jìn)會(huì)簡報(bào)和網(wǎng)站。建立專家委員會(huì)。優(yōu)化團(tuán)隊(duì)，建立科學(xué)高效、既有激勵(lì)又有約束還有保障支撐的運(yùn)行機(jī)制。

五、結(jié)論

小額貸款公司以農(nóng)戶和民營小型、微型企業(yè)為融資對(duì)象，能夠彌補(bǔ)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的融資不足。小額貸款公司的產(chǎn)生和發(fā)展，由于能夠在更大程度上吸納民間資本，拓寬了融資渠道，因而彌補(bǔ)了很大一部分農(nóng)戶和民營小型、微型企業(yè)的金融服務(wù)不足。特別是它能夠堅(jiān)持“小額、分散”和“只貸不存”的原則，將業(yè)務(wù)范圍界定為本縣（市、區(qū)）的小額貸款和財(cái)務(wù)咨詢，將服務(wù)對(duì)象確定為當(dāng)?shù)匚⑿?、小型企業(yè)和個(gè)體工商戶、養(yǎng)殖戶、種植戶及各種生產(chǎn)合作社，金融服務(wù)的效果相當(dāng)顯著。小額貸款公司通過提供差異化融資產(chǎn)品和服務(wù)，促進(jìn)了地方金融服務(wù)體系的完善。日前，小額貸款公司與國家控股商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社并存，各有側(cè)重，開展良性競爭，共同在不同層次上為具有不同業(yè)務(wù)規(guī)模和金融需求的群體提供差異化的融資產(chǎn)品和服務(wù)。

自2008年試點(diǎn)以來，青島小額貸款業(yè)發(fā)展迅速，有力的支持了島城各轄區(qū)中小企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營戶及三農(nóng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在一定程度上填補(bǔ)了銀行的業(yè)務(wù)空間，緩解了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、小微企業(yè)和個(gè)體工商戶的融資難題，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。然而，飛速發(fā)展也暴露出諸多問題，由于規(guī)模小、組織結(jié)構(gòu)簡單，小額貸款公司仍有業(yè)務(wù)單一，從業(yè)人員素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)控制能力相對(duì)較弱、產(chǎn)品創(chuàng)新程度不夠等劣勢(shì)。相比銀行，小額貸款公司承擔(dān)著較高的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)和營運(yùn)成本，面臨更多的困難和問題。機(jī)構(gòu)身份尷尬，融資困難，融資成本高；稅收負(fù)擔(dān)重，杠桿率過低，經(jīng)營有困難。為多渠道解決小微企業(yè)融資問題和引導(dǎo)民間借貸的發(fā)展，政府應(yīng)對(duì)小貸公司加強(qiáng)政策引導(dǎo)。建議將小貸公司定義為金融機(jī)構(gòu)，制定引導(dǎo)小額信用放款的財(cái)政稅收政策，促進(jìn)小貸公司健康發(fā)展。資金融小行是小貸公司的重要監(jiān)督者。向小貸公司融出資金的金融機(jī)構(gòu)從貸款安全出發(fā)，應(yīng)像對(duì)待企業(yè)貸款一樣加強(qiáng)貸后管理，加強(qiáng)對(duì)小貸公司的跟蹤管理。資金融出行應(yīng)是小貸公司的開戶行、業(yè)務(wù)輔導(dǎo)行和行為監(jiān)督行。小貸公司的放款應(yīng)記人信貸登記系統(tǒng)，讓客戶積累信用，為客戶的進(jìn)一步發(fā)展創(chuàng)造條件；為稅務(wù)部門核查小額貸款余額提供技術(shù)支持。小貸公司還應(yīng)加強(qiáng)行業(yè)自律管理，以自身的良好形象、紀(jì)律爭取發(fā)展的空間。

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