如何加強(qiáng)對(duì)反洗錢(qián)與反恐怖融資的監(jiān)管

王雷

作為全球最重要的金融中心之一，新加坡十分重視本國(guó)銀行業(yè)的健康發(fā)展，并在長(zhǎng)期實(shí)踐中建立了穩(wěn)健集中的銀行體系以及優(yōu)秀先進(jìn)的監(jiān)管措施。隨著資金流動(dòng)規(guī)模與資產(chǎn)管理規(guī)模的迅速增長(zhǎng)，為了防止非法團(tuán)體及非法資金進(jìn)入資本市場(chǎng)，保證本國(guó)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展，新加坡在監(jiān)測(cè)、打擊國(guó)內(nèi)洗錢(qián)和恐怖融資活動(dòng)上一直采取積極態(tài)度，不僅構(gòu)建了全面和健全的法律、體制、政策和監(jiān)管框架，而且還形成了嚴(yán)格和嚴(yán)密的反洗錢(qián)和反恐怖融資管理機(jī)制。

新加坡金管局626號(hào)文件分析

目前，新加坡針對(duì)反洗錢(qián)與反恐怖融資制定了多部法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定。其中《貪污、毒品交易和其他嚴(yán)重犯罪（沒(méi)收犯罪收益）法》（CDSA）是反洗錢(qián)與反恐怖融資的主要法律，規(guī)定了毒品交易以及其他100多種嚴(yán)重犯罪為洗錢(qián)的上游犯罪；《借貸人法》針對(duì)代人接收、持有、隱匿或轉(zhuǎn)移資金或其他財(cái)產(chǎn)等非法借貸行為；《打擊恐怖融資法》（TSOFA）規(guī)定了四種主要的恐怖融資犯罪，包括以進(jìn)行恐怖活動(dòng)為目的，為恐怖分子或恐怖組織募集或提供資金的行為。

針對(duì)銀行業(yè)的反洗錢(qián)與反恐怖融資工作，新加坡金管局出臺(tái)了金管局626號(hào)文（MAS Notice 626）及配套指引（Guidelines to MAS Notice 626）。626號(hào)文是金管局針對(duì)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)布的具有法律約束力的反洗錢(qián)和反恐怖融資監(jiān)管文件，明確規(guī)定了他們的法律義務(wù)，防止金融系統(tǒng)被毒品交易以及其他犯罪行為衍生的洗錢(qián)活動(dòng)所利用；指引并不強(qiáng)制銀行執(zhí)行，其作用是就如何履行這些義務(wù)向銀行提供切實(shí)可行的指導(dǎo)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)緩釋

新加坡金管局規(guī)定，銀行必須建立健全合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度及相應(yīng)的檔案記錄制度。在確定總體風(fēng)險(xiǎn)水平及風(fēng)險(xiǎn)緩釋方法前，銀行應(yīng)當(dāng)全面考慮所有相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，包括目標(biāo)市場(chǎng)與客戶細(xì)分、高風(fēng)險(xiǎn)客戶數(shù)量、客戶交易金額及數(shù)量、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、銀行產(chǎn)品及服務(wù)的性質(zhì)、種類(lèi)及規(guī)模，并使用定量及定性分析以得出風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。外資銀行的新加坡分支機(jī)構(gòu)可以繼續(xù)沿用總行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，但須保證相關(guān)制度符合新加坡的反洗錢(qián)與反恐怖融資監(jiān)管要求。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制要求至少每?jī)赡旮乱淮?，且諸如客戶細(xì)分及營(yíng)銷(xiāo)渠道合并、新產(chǎn)品和新服務(wù)的開(kāi)發(fā)等重大事件發(fā)生時(shí)都需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

金管局還特別建議銀行在自己的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序中加入新加坡國(guó)家洗錢(qián)及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告（NRA Report）。該報(bào)告中指出了洗錢(qián)與恐怖融資的幾種普遍犯罪形式。銀行在進(jìn)行自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序中應(yīng)充分考慮報(bào)告中提及的金融及非金融部門(mén)中出現(xiàn)的高洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，以及可能與之涉及的銀行產(chǎn)品、服務(wù)、交易及營(yíng)銷(xiāo)渠道，并將NRA報(bào)告與自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告相互結(jié)合以得出最為準(zhǔn)確的銀行風(fēng)險(xiǎn)水平。如有必要銀行還可將分析結(jié)果應(yīng)用于對(duì)客戶賬戶及交易活動(dòng)的持續(xù)性監(jiān)控。

針對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)緩釋?zhuān)鸸芫忠筱y行建立相應(yīng)的內(nèi)部政策、程序及管控辦法，使銀行可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控。當(dāng)高風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)應(yīng)采取措施以有效控制并降低風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力的主要指標(biāo)包括識(shí)別客戶身份信息及其交易行為變化的能力、合規(guī)程度、自動(dòng)審查與人工審查的協(xié)調(diào)程度、第三方依賴程度等。金管局還特別強(qiáng)調(diào)了銀行高層管理人員的責(zé)任與義務(wù)。高層管理人員應(yīng)確保相關(guān)措施遵循新加坡金管局及其他監(jiān)管當(dāng)局制定的風(fēng)控要求，并在高風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)及時(shí)加強(qiáng)風(fēng)控措施。

客戶盡職調(diào)查

客戶盡職調(diào)查是反洗錢(qián)與反恐怖融資工作的基礎(chǔ)及重點(diǎn)，能否有效地進(jìn)行客戶盡職調(diào)查直接關(guān)系到銀行后續(xù)的反洗錢(qián)工作。新加坡金管局明確指出銀行不得開(kāi)立或保留匿名或以假名開(kāi)立的賬戶。在以下情形中銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行客戶盡職調(diào)查：與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系；為任何未曾與銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶進(jìn)行超過(guò)20000新元的交易或通過(guò)國(guó)內(nèi)電匯方式以及超過(guò)1500新元的跨境電匯方式匯出或匯入資金；懷疑客戶行為涉及洗錢(qián)或恐怖融資?？蛻舯M職調(diào)查除獲取客戶的基本身份信息外，還需要調(diào)查客戶代理人、受益權(quán)人、關(guān)聯(lián)方的基本信息。當(dāng)客戶是法人或法人結(jié)構(gòu)安排（Legal Arrangement）時(shí)，還須對(duì)法人團(tuán)體的所有權(quán)結(jié)構(gòu)以及控股超過(guò)25%的個(gè)體進(jìn)行詳細(xì)了解。銀行對(duì)客戶身份信息進(jìn)行核查的同時(shí)還應(yīng)要求客戶填寫(xiě)真實(shí)性聲明。當(dāng)多筆交易涉及同一匯款人或收款人時(shí)，銀行還應(yīng)關(guān)注這些交易是否被有意拆分以躲避審查。若客戶是擁有無(wú)記名股票的公司，銀行應(yīng)要求當(dāng)無(wú)記名股票發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)應(yīng)立刻通知銀行。

除一般類(lèi)型的客戶盡職調(diào)查，還存在簡(jiǎn)化型及加強(qiáng)型客戶盡職調(diào)查。簡(jiǎn)化型客戶盡職調(diào)查相較于一般類(lèi)型的客戶盡職調(diào)查減少了更新客戶信息的頻率，降低了持續(xù)監(jiān)控的程度。當(dāng)銀行可以有效控制洗錢(qián)與恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)使其處于低水平時(shí)，可對(duì)各類(lèi)型客戶采取簡(jiǎn)化型客戶盡職調(diào)查，包括新加坡政府機(jī)構(gòu)、新加坡交易所上市公司、達(dá)到國(guó)際反洗錢(qián)與反恐怖融資標(biāo)準(zhǔn)的境外金融機(jī)構(gòu)等。加強(qiáng)型客戶盡職調(diào)查則是針對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)的客戶群體，包括政治公眾人物、NRA報(bào)告中指出的高風(fēng)險(xiǎn)群體、任何來(lái)自或處于金融行動(dòng)特別工作組（FATF）特別關(guān)注的國(guó)家或地區(qū)的客戶、所有人結(jié)構(gòu)異常復(fù)雜的法人或法人結(jié)構(gòu)安排等。新加坡金管局特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)政治公眾人物的加強(qiáng)型客戶盡職調(diào)查，并對(duì)政治公眾人物范圍、財(cái)富及資金來(lái)源調(diào)查方法進(jìn)行了詳細(xì)闡述。

可疑交易報(bào)告

根據(jù)《貪污、毒品交易和其他嚴(yán)重犯罪（沒(méi)收犯罪收益）法》（CDSA）及《打擊恐怖融資法》（TSOFA）中的規(guī)定，銀行應(yīng)向可疑交易報(bào)告辦公室（STRO）提供有關(guān)洗錢(qián)與恐怖融資的報(bào)告，并且制定可以履行相關(guān)義務(wù)的合理內(nèi)部政策、程序和控制措施，包括在銀行設(shè)立相關(guān)信息點(diǎn)以使所有員工可以迅速匯報(bào)涉嫌洗錢(qián)與恐怖融資的可疑交易，并保留所有交易記錄及與之相關(guān)的內(nèi)部分析和調(diào)查結(jié)果。除數(shù)額異?；蜻^(guò)度頻繁的可能涉及洗錢(qián)與恐怖融資的交易外，當(dāng)客戶不愿或拒絕提供銀行要求的信息，并且撤回已提交的建立業(yè)務(wù)關(guān)系或交易申請(qǐng)時(shí)，銀行同樣應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎小心客戶是否涉及洗錢(qián)與恐怖融資。

可疑交易報(bào)告的形式并沒(méi)有強(qiáng)制要求，而是由新加坡金管局與可疑交易報(bào)告辦公室協(xié)商后制定。銀行可在金管局網(wǎng)站上自行下載。為了鼓勵(lì)報(bào)送，除官方表格形式外，可疑交易報(bào)告辦公室還接受其他任何形式的可疑交易報(bào)告，但應(yīng)保證報(bào)送信息應(yīng)盡可能準(zhǔn)確與全面。銀行在發(fā)現(xiàn)可疑交易的15天內(nèi)應(yīng)當(dāng)完成對(duì)其的評(píng)估程序以決定是否將可疑交易向辦公室匯報(bào)，如有特殊情況需要延期應(yīng)當(dāng)提前告知辦公室。銀行可通過(guò)可疑交易報(bào)告辦公室的在線系統(tǒng)提交可疑交易報(bào)告。當(dāng)可疑交易情節(jié)較為嚴(yán)重或涉及監(jiān)管當(dāng)局正在調(diào)查的案件時(shí)，銀行還需要通過(guò)電話直接聯(lián)系可疑交易報(bào)告辦公室。

對(duì)中國(guó)銀行業(yè)反洗錢(qián)監(jiān)管的啟示

加快推進(jìn)反洗錢(qián)相關(guān)系統(tǒng)建設(shè)。中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢(qián)，尤其是反恐怖融資的針對(duì)性監(jiān)測(cè)和控制已經(jīng)展開(kāi)，但是在中小金融機(jī)構(gòu)中相關(guān)系統(tǒng)建設(shè)還存在不少局限，特別是在反恐怖融資方面的監(jiān)管和金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)化應(yīng)對(duì)方面還存在這樣或那樣的局限。在中小金融機(jī)構(gòu)廣泛推行強(qiáng)大的客戶身份識(shí)別系統(tǒng)、大額交易與可疑交易報(bào)告系統(tǒng)不僅可以大大減少人工審查的成本，更可以通過(guò)全面的對(duì)比分類(lèi)功能提高反洗錢(qián)審查的精確度，這不僅是金融機(jī)構(gòu)的重要責(zé)任，同樣也需要引起監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重視。

強(qiáng)化反洗錢(qián)意識(shí)，加強(qiáng)反洗錢(qián)培訓(xùn)。在我國(guó)，反洗錢(qián)問(wèn)題已經(jīng)得到了普遍的關(guān)注，但是反恐怖融資工作還處于發(fā)展階段，部分銀行管理者對(duì)反洗錢(qián)的重要性認(rèn)識(shí)不足，一方面沒(méi)有認(rèn)清洗錢(qián)與恐怖融資的嚴(yán)重性，另一方面又擔(dān)心反洗錢(qián)審查工作會(huì)導(dǎo)致大額客戶的流失。針對(duì)普遍缺乏反洗錢(qián)意識(shí)的問(wèn)題，有關(guān)監(jiān)管部門(mén)以及銀行自身應(yīng)當(dāng)采取必要措施加強(qiáng)針對(duì)反洗錢(qián)的相關(guān)培訓(xùn)，使各級(jí)員工和主管認(rèn)識(shí)到反洗錢(qián)工作的緊迫性，強(qiáng)化洗錢(qián)與恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。同時(shí)通過(guò)培訓(xùn)提高員工的客戶盡職調(diào)查敏感度和可疑交易的分析能力。銀行管理層則應(yīng)制定切實(shí)有效的內(nèi)部審查機(jī)制，賦予反洗錢(qián)部門(mén)獨(dú)立的監(jiān)督審查權(quán)，并對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期核查工作。同時(shí)還應(yīng)制定反洗錢(qián)應(yīng)急機(jī)制，以便有可疑交易發(fā)生時(shí)，銀行可以及時(shí)采取相關(guān)措施有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

強(qiáng)化反洗錢(qián)反恐怖融資相關(guān)的客戶盡職調(diào)查。監(jiān)管法規(guī)有必要借鑒新加坡相關(guān)監(jiān)管機(jī)制，根據(jù)客戶及其交易類(lèi)別適當(dāng)差異化地區(qū)別對(duì)待客戶盡職調(diào)查問(wèn)題，過(guò)于單一的嚴(yán)格機(jī)制會(huì)增加金融機(jī)構(gòu)管理成本，或者過(guò)于寬泛的盡職調(diào)查監(jiān)管則使得調(diào)查流于形式。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的客戶或交易應(yīng)該強(qiáng)化盡職調(diào)查的剛性約束機(jī)制，明晰金融機(jī)構(gòu)的操作要領(lǐng)，并將相關(guān)責(zé)任進(jìn)一步規(guī)范和強(qiáng)化。

進(jìn)一步健全在反洗錢(qián)和反恐怖融資方面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。應(yīng)適當(dāng)借鑒新加坡金管局的相關(guān)安排，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)全面考慮反洗錢(qián)反恐怖融資相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，包括目標(biāo)市場(chǎng)與客戶細(xì)分、高風(fēng)險(xiǎn)客戶數(shù)量、客戶交易金額及數(shù)量、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、銀行產(chǎn)品及服務(wù)的性質(zhì)、種類(lèi)及規(guī)模，并使用定量及定性分析以得出風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。這些因素的評(píng)估和分析應(yīng)在不同類(lèi)型的金融機(jī)構(gòu)中得到普遍的關(guān)注，并應(yīng)在常態(tài)化的監(jiān)管中得到體現(xiàn)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足或欠缺的機(jī)構(gòu)應(yīng)該給與適當(dāng)懲處。

（作者單位：外交學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院）