基于Petri網(wǎng)的審計(jì)預(yù)警系統(tǒng)模型

（南京審計(jì)學(xué)院審計(jì)與會(huì)計(jì)學(xué)院 江蘇南京 211815）

一、引言

近年，隨著信息技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)金融的高速發(fā)展，P2P網(wǎng)絡(luò)信貸的興起在世界范圍內(nèi)產(chǎn)生沖擊。Lending Club 2007年在美國成立，七年間作為美國P2P網(wǎng)絡(luò)信貸的領(lǐng)先企業(yè)，目前已經(jīng)成功撮合40億美元的借貸交易。與此同時(shí)，我國P2P網(wǎng)絡(luò)信貸成長迅速，最新出爐的中國P2P網(wǎng)貸指數(shù)顯示，截至2014年12月30日上午11時(shí)，全國P2P網(wǎng)貸平臺(tái)共2 358家，其中活躍平臺(tái)（納入中國P2P網(wǎng)貸指數(shù)統(tǒng)計(jì)）1 680家。眾所周知，由于網(wǎng)絡(luò)信貸的高速成長，網(wǎng)絡(luò)信貸企業(yè)水平參差不齊。2014全年問題企業(yè)達(dá)275家，僅2013年12月份，由于投資人撤資，行業(yè)兌付壓力驟升所導(dǎo)致的問題企業(yè)就高達(dá)92家。網(wǎng)絡(luò)信貸企業(yè)失敗的原因總結(jié)起來，除了自身因素外，絕大部分都是由于平臺(tái)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制較差，一些借款客戶不能正常還款，使得貸款壞賬率過高，而平臺(tái)承諾投資人的收益過高，實(shí)際的優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)很少，導(dǎo)致平臺(tái)資金鏈斷裂所致。因此對(duì)于網(wǎng)絡(luò)信貸公司而言，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)迫在眉睫。

審計(jì)作為內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的有力武器，查錯(cuò)糾弊、警示預(yù)險(xiǎn)是其功能。隨著網(wǎng)絡(luò)信貸P2P日益迅速的發(fā)展，企業(yè)面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)越來越多，這需要內(nèi)部審計(jì)承擔(dān)更多的治理和管理職能，對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警。由于P2P網(wǎng)絡(luò)信貸建立在互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)化的基礎(chǔ)上，網(wǎng)絡(luò)信貸風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)預(yù)警應(yīng)當(dāng)利用網(wǎng)絡(luò)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部外部相關(guān)因素?cái)?shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)價(jià)，將內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素傳導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警提示等結(jié)合起來，形成量化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，以準(zhǔn)確判斷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高低，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)，形成審計(jì)預(yù)警，幫助審計(jì)人員實(shí)現(xiàn)事前風(fēng)險(xiǎn)控制。基于此，本文針對(duì)信貸業(yè)務(wù)流程中的信貸風(fēng)險(xiǎn)因素，模擬各風(fēng)險(xiǎn)因素間的因果關(guān)系，采用Petri網(wǎng)構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)模型，計(jì)算出各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的傳導(dǎo)概率，從而量化描述風(fēng)險(xiǎn)因素的傳導(dǎo)機(jī)制，幫助審計(jì)人員更好地管控風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)過程。

二、文獻(xiàn)綜述

目前國內(nèi)外對(duì)于P2P網(wǎng)絡(luò)信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究主要集中在對(duì)P2P網(wǎng)絡(luò)信貸模式的探討。P2P網(wǎng)絡(luò)信貸屬于微型金融領(lǐng)域，陌生人通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行借貸交易，這種模式必然存在比傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)借貸模式更大的風(fēng)險(xiǎn)。如何消除互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下網(wǎng)絡(luò)信貸風(fēng)險(xiǎn)所造成的負(fù)面影響，已經(jīng)成為微型金融領(lǐng)域研究的一項(xiàng)核心問題。沈良輝、陳瑩認(rèn)為，我國P2P網(wǎng)絡(luò)信貸行業(yè)存在借款人信用信息識(shí)別難、借款用途真實(shí)性辨別難、借款抵押擔(dān)保難等問題，而且網(wǎng)絡(luò)信貸公司沉淀資金安全性差，網(wǎng)絡(luò)信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域的可控性差，線上業(yè)務(wù)量少，自身特點(diǎn)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)性也大。雷艦認(rèn)為，對(duì) P2P行業(yè)的監(jiān)管應(yīng)該采取行業(yè)自律與外部監(jiān)管相結(jié)合的原則，建立統(tǒng)一的行業(yè)準(zhǔn)入機(jī)制，規(guī)范行業(yè)運(yùn)行機(jī)制。黃葉危、齊曉雯認(rèn)為P2P網(wǎng)絡(luò)信貸存在法律缺失、平臺(tái)用戶使用不當(dāng)、平臺(tái)自身導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)等問題，并認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為主，建議建立共同信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。由上可見，國內(nèi)外對(duì)P2P網(wǎng)絡(luò)信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)研究，大多為定性研究信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)影響因素，或只是提出風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，并沒有將網(wǎng)絡(luò)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理與審計(jì)預(yù)警結(jié)合起來。

從理論上講,對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的處理和控制當(dāng)然是越早越好。以往，只有當(dāng)借款人償還不力時(shí)，網(wǎng)絡(luò)信貸企業(yè)才會(huì)采取針對(duì)性的行動(dòng)，但此時(shí)問題已經(jīng)發(fā)生并惡化至不可收拾，這種滯后處理對(duì)充滿風(fēng)險(xiǎn)的信貸行業(yè)是非常不利的，會(huì)造成巨大損失，如能建立審計(jì)預(yù)警系統(tǒng)，在前期就根據(jù)各筆貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)施預(yù)警審計(jì)方案，將大大降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)預(yù)警系統(tǒng)是主動(dòng)的控制防御，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)影響因素的因果關(guān)系，系統(tǒng)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)審計(jì)預(yù)警，風(fēng)險(xiǎn)越高的貸款項(xiàng)目預(yù)警越敏感，相應(yīng)的審計(jì)措施越周密。如控制貸款審批將不良貸款率將至最低，調(diào)整過高的投資回報(bào)率等，以及時(shí)降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制。魯愛民、孟志青認(rèn)為審計(jì)預(yù)警應(yīng)在明確預(yù)警、排警的前提下，結(jié)合被審計(jì)單位內(nèi)外部環(huán)境狀況，對(duì)公司運(yùn)行的重要影響因素（包括管理機(jī)制與制度執(zhí)行等）進(jìn)行評(píng)價(jià)，將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及信息傳遞、預(yù)警提示等有機(jī)結(jié)合，以保證預(yù)警系統(tǒng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。國內(nèi)的預(yù)警研究往往集中在危機(jī)已經(jīng)發(fā)生或者危機(jī)發(fā)生后，且研究重點(diǎn)主要集中在定性研究，如對(duì)危機(jī)應(yīng)對(duì)的建議或是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。研究的方法也主要是分析風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)因素的因果關(guān)系并通過圖表描述，然后通過計(jì)算或者演算尋找規(guī)律從而進(jìn)行預(yù)測。但是這類研究也存在一定的缺陷，即僅僅著眼于因果聯(lián)系在實(shí)際應(yīng)用中顯然不夠，還需要能夠事先根據(jù)外部數(shù)據(jù)及時(shí)反應(yīng)，通過定量分析，迅速得出準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果，有效預(yù)警。Petri網(wǎng)建模能夠隨著外界輸入信息的變化作出相應(yīng)的調(diào)整，及時(shí)通過風(fēng)險(xiǎn)影響因素的因果聯(lián)系，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)高低，有利于審計(jì)人員事先對(duì)P2P網(wǎng)絡(luò)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)造成的危害。

三、基于Petri網(wǎng)的審計(jì)預(yù)警系統(tǒng)模型

從前人各類審計(jì)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)想中不難看出，大多數(shù)設(shè)想都是基于工作流程創(chuàng)造的，這些按照工作流程設(shè)想的框架都缺少系統(tǒng)模型。在工作流的過程建模中，要求所建立的模型具有較強(qiáng)的描述能力，建模過程簡便、直觀，所建立的模型易于使用，同時(shí)還要求模型易于修改和擴(kuò)充，以適應(yīng)不斷變化的工作環(huán)境。進(jìn)一步地，模型還要求能夠便于被驗(yàn)證，進(jìn)行性能評(píng)價(jià)。Petri網(wǎng)作為一種描述并發(fā)系統(tǒng)動(dòng)態(tài)行為的有力工具，能夠很好地滿足上述這些要求，準(zhǔn)確描述信貸審批流程。基于此，本文在闡述P2P網(wǎng)絡(luò)信貸審批過程的基礎(chǔ)上，根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)開展網(wǎng)絡(luò)信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，突出內(nèi)外部因素在審批過程中與風(fēng)險(xiǎn)的因果關(guān)系，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)；給出基于模糊Petri網(wǎng)的評(píng)價(jià)方法，為定量評(píng)價(jià)網(wǎng)絡(luò)信貸風(fēng)險(xiǎn)提供參考手段，為審計(jì)預(yù)警提供依據(jù)，確?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)網(wǎng)絡(luò)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。

（一）信貸審批審計(jì)預(yù)警系統(tǒng)流程

簡要描述：借款人提出申請(qǐng)并提交材料，將借款人材料信息傳遞給資格審核部門并進(jìn)行審核，初審?fù)ㄟ^，傳遞相關(guān)信息進(jìn)一步認(rèn)證信息是否真實(shí)，根據(jù)獲得信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，將評(píng)估結(jié)果傳遞到審計(jì)部門選擇相應(yīng)預(yù)警方案，在網(wǎng)上提供貸款，跟蹤借款人履約情況，根據(jù)履約與否相應(yīng)處理（詳見圖1）。

圖1 信貸審批系統(tǒng)流程

（二）建立互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)預(yù)警模型

通過對(duì)互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)因素的分析，可以看出信貸主要風(fēng)險(xiǎn)因素來自于第三方因素、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部因素、借款人因素、貸款人因素等多個(gè)方面。并且這些風(fēng)險(xiǎn)因素之間存在著一定的關(guān)聯(lián)性。例如：在第三方因素中，對(duì)申請(qǐng)人抵押物的評(píng)估結(jié)果，將直接影響申請(qǐng)人互聯(lián)網(wǎng)信貸審批；公司內(nèi)部人員工作能力也會(huì)影響貸款審核情況，處理稍有不慎，都將導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，甚至危機(jī)網(wǎng)絡(luò)信貸企業(yè)的生存?？梢哉f，在信貸風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中，大部分影響因素都存在著因果關(guān)系。這種因果關(guān)系符合模糊Petri網(wǎng)應(yīng)用范圍。因此，本文在互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)模型建立過程中，主要運(yùn)用模糊Petri網(wǎng)相關(guān)知識(shí)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行圖形化處理，并利用最長路徑算法得到關(guān)鍵影響因素，直觀、簡便地實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中各影響因素的定量分析評(píng)價(jià)，并將信貸風(fēng)險(xiǎn)量化表達(dá)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目提前預(yù)警，起到實(shí)現(xiàn)審計(jì)預(yù)警的作用。

1.基于模糊Petri網(wǎng)互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)預(yù)警評(píng)價(jià)模型。根據(jù)模糊Petri網(wǎng)基本原理和對(duì)互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的分析，可以得到基于模糊Petri網(wǎng)互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型FPN。

定義FPN為一個(gè)十元數(shù)組：

FPN=（P，T，D，Pre，Post，μ，β，η，λ，Mo），其中：

（1）有限模糊庫所集 P={p1，p2，…，pn}，代表了模型 FPN 網(wǎng)中互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素的集合，即為下頁圖2中圖形集合；有限模糊變遷集 T={t1，t2，…，tm}，即圖 2 直線段；有限命題集合 D={d1，d2，…，dn}，在模型FPN中代表各庫所即信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素對(duì)應(yīng)命題的含義；并且在模糊Petri網(wǎng)中，需滿足，P和T分別為庫所和變遷的非空有限集合，D為命題的非空有限集合。

（2）Pre：P×T→{0，1}為前向關(guān)聯(lián)函數(shù)，若 Pre（p，t）=1，表明 pj是 ti的輸入庫所，否則不是。假設(shè)在FPN模型中，當(dāng) Pre（p1，t1）=1，即庫所 p1 申請(qǐng)人提供資料符合變遷t1的要求時(shí)，p1是t1的輸入庫所，否則p1不是t1的輸入庫所。

（3）Post：P×T→{0，1} 為后向關(guān)聯(lián)函數(shù)，當(dāng) Post（p，t）=1 時(shí)，pj是 ti的輸出庫所，否則不是ti的輸出庫所。假設(shè)在 FPN 模型中，若 Post（p2，t2）=1，即庫所p2：申請(qǐng)人申請(qǐng)貸款用途條件符合變遷t2的要求，表明p2是t2的輸出庫所，否則p2不是t2的輸出庫所。

（4）μ 是 T 的關(guān)聯(lián)函數(shù)，即 μ（ti）=μi，為 T→{0，1}的實(shí)數(shù)映射，表示變遷的置信度（CF），根據(jù)具體實(shí)際情況推測決定置信度的具體值；β：P→［0，1］表示該庫所對(duì)應(yīng)的命題成立的真實(shí)度的值；η：P→D是一個(gè)函數(shù)，映射庫所對(duì)應(yīng)的命題；λ是變遷的閾值映射，即λ：T→［0，1］。

（5）M0：模糊 Petri網(wǎng)的初始標(biāo)識(shí)，用托肯表示，當(dāng)庫所pj命題成立時(shí)，M（pj）=1，當(dāng)庫所 Pj命題不成立時(shí)，M（pj）=0。如在 FPN 模型中，若庫所 p3：申請(qǐng)人過往銀行評(píng)價(jià)，相對(duì)應(yīng)的命題d3：銀行評(píng)價(jià)申請(qǐng)人信用低經(jīng)濟(jì)實(shí)力差，若庫所 p3對(duì)應(yīng)的命題 d3成立，則 M（p3）=1，否則 M（p3）=0。

2.FPN網(wǎng)建立的步驟。FPN網(wǎng)的構(gòu)建詳細(xì)過程如下：

（1）確定致因因素。詳細(xì)了解互聯(lián)網(wǎng)信貸的特征，分析導(dǎo)致最終事件發(fā)生的基本因素，得到互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)致因因素含義及庫所表示（詳見表1）。

（2）確定中間因素。由上一步分析確定的致因因素，總結(jié)出一系列相關(guān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素，根據(jù)相互之間的因果關(guān)系分析確定各因素在整個(gè)Petri網(wǎng)中位置，最終得到某互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)中間因素含義及庫所表示，見表2。

互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)致因因素表1 及庫所表示

互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)中間因素表2 及庫所表示

（3）根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)信貸環(huán)境的分析和FPN中各影響因素含義及庫所表示，得到互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)模型中各命題含義（詳見表 3）。

表3 互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)模型中各命題含義

（4）確定變遷意義（見下頁表 4）。建立模糊Petri網(wǎng)，從最終事件分析尋找其致因因素或相關(guān)影響因素，并按因果關(guān)系進(jìn)行模糊Petri網(wǎng)繪制。根據(jù)模糊 Petri網(wǎng)的基本推理規(guī)則及觸發(fā)規(guī)則，得到各因素及命題的結(jié)構(gòu)位置及相關(guān)聯(lián)事件之間的邏輯關(guān)系。依據(jù)對(duì)模型FPN中各影響因素分析及相關(guān)命題含義總結(jié)，繪制出基于FPN的互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)模型（詳見下頁圖2）。

模型FPN中的相關(guān)數(shù)據(jù)：在模型FPN中，結(jié)合對(duì)實(shí)際情況的分析，根據(jù)模糊Petri網(wǎng)的理論，得出模型各因素 中 有 數(shù) 據(jù) 的 為 p1、p2、p3、p4、p5、p6，這些因素的模糊發(fā)生概率可以通過相關(guān)數(shù)據(jù)及分析資料得出，而其他無實(shí)測或數(shù)據(jù)、分析資料事件的模糊發(fā)生概率可根據(jù)相關(guān)推理規(guī)則及模型計(jì)算方法得出。

3.模型FPN的推理規(guī)則。

（1）規(guī)則一。IF dkTHEN dl（CF=μi），其中，dk和dl為命題，相對(duì)應(yīng)于表1及表2模型中各命題，且命題dl的真實(shí)度為 β（pj）=βj。 命題之間的因果關(guān)系用變遷 ti表示，若滿足 pk∈·ti，pl∈ti·時(shí)，則變遷ti含義為 “如果庫所pk的命題dk成立，則庫所pl命題dl成立”。它的置信度為μj。在圖2基于FPN的互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)模型中，當(dāng)變遷t4被觸發(fā)時(shí)，即表示合同法律責(zé)任劃分不明確，導(dǎo)致承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)，那么當(dāng)變遷t4被觸發(fā)后命題d17的真實(shí)度的值為：β（p12）×μ17（t4）。

（2）規(guī)則二。IF dk1AND dk2AND…AND dkiTHEN dl（CF=μi），其中：dk1，dk2，…，dl為命題。變遷發(fā)生后，真實(shí)度的命題 dl=min［β（p1）（p2），…，β（pj）］×μi。 如在下頁圖2基于FPN的互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)模型中：庫所 p1、p5、p13 與 p15；p14、p2、p6、p10與 p15等適用于此項(xiàng)規(guī)則。當(dāng)p1、p5、p13 觸發(fā)變遷t1，導(dǎo)致p15和d15，而命題 d15的真實(shí)度的值為min［β（p1），β（p5），β（p13）］×μ15（t1）。

（3）規(guī)則三。 IF dk1OR dk2OR…OR dkiTHEN dl（CF=μi），其中：dk1，dk2，…，dl為命題。變遷發(fā)生后，真實(shí)度的命題 dl為 max［β（p1）×μi，β（p2）×μi，…，β（pj）×μi］。 如下頁圖 2，當(dāng) p15、p16、p17觸發(fā)各自變遷，各變遷置信度分別為 μ18（t7）、μ18（t8）、μ18（t9），導(dǎo)致p18和 d18，而d18的真實(shí)度的值為max［β（p15）×μ18（t7），β（p16）×μ18（t8），β（p17）×μ18（t9）］。

圖2 基于 FPN 的互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)模型

表4 互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)模型中變遷意義

（4）規(guī)則四。 IF dkTHEN dl1AND dl2AND…AND dl（CF=μi）。 變遷發(fā)生后，命題 dli（j=1，2，…，l） 的真實(shí)度的值為 β（pj）×μi。 如果圖 2基于 FPN的互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)模型有相一致的表示，其庫所對(duì)應(yīng)命題真實(shí)度的值按照該算法得出。

4.基于模糊Petri網(wǎng)互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)模型評(píng)價(jià)方法。設(shè)庫所pj為容易引起互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，各關(guān)鍵因素由各庫所對(duì)應(yīng)的命題di表示，且其真實(shí)度的值為β（pj），其他任何關(guān)鍵因素的發(fā)生不影響致因因素的發(fā)生，ti為變遷事件，μi為變遷事件發(fā)生的可能性。假設(shè)：模糊Petri網(wǎng)有n個(gè)庫所，m個(gè)變遷，具體算法步驟如下：

步驟一：令 M（pj）=1，pj為致因因素對(duì)應(yīng)庫所，根據(jù)圖1及表1、表2模型，基于FPN的互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)模型致因因素對(duì)應(yīng)的庫所為p1，p2，…，p11，p12，否則 M（pj）=0，j=1，2，…，m。

步驟二：虛設(shè)庫所p0，對(duì)全部庫所 pj，若 M（pj）=1，則在p0和pj之間虛設(shè)一個(gè)變遷 t0i， 且令t0i=p0，t0i·=pj， 且 有 β（p0）=1，μ（t0i）=β（pj），λ （t0i） =β（pj）。

步驟三：記 p0 為（0，1），p0 為已標(biāo)記未檢查的庫所。

步驟四： 當(dāng) tk 滿足 pj∈·ti，pk∈ti·時(shí)，按照得到標(biāo)記的先后順序，任選一個(gè)已標(biāo)記未檢查的庫所 pj，與其相鄰的一切庫所 pl：

①如果 β（pj）＞λ（ti），則給庫所 pk標(biāo)記［pj，β（pj）］，其真實(shí)度為 β（pk）=β（pj）×μ（ti）。 在互聯(lián)網(wǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型中：庫所 p1、p7，如果 β（p1）＞λ（t7），則給庫所 p7 標(biāo)記［p1，β（p1）］，其真實(shí)度為 β（p7）=β（p1）×μ7（t1）。

②如果 β（pj）≤λ（ti），則庫所 pk不標(biāo)記。

③如果庫所pk已標(biāo)記，則比較新舊標(biāo)記中的第2個(gè)標(biāo)記 （pk）和 β（pk），如果（pk） ＜β（pk），則保留舊標(biāo)記；如果（pk）＞β（pk），則以新標(biāo)記取代舊標(biāo)記。

步驟五：pj成為已檢查過的庫所，重復(fù)步驟四，直至所有點(diǎn)都被檢查為止。

步驟六：按目標(biāo)庫所的第一個(gè)標(biāo)記反向追蹤最長路徑及最長路徑上的所有庫所，則該路徑上的致因因素即為引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，路徑長度的含義即為導(dǎo)致其信貸風(fēng)險(xiǎn)因素的可能性。

四、結(jié)束語

網(wǎng)絡(luò)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范已引起了社會(huì)越來越多的關(guān)注，隨著網(wǎng)絡(luò)信貸企業(yè)日趨成熟，而風(fēng)險(xiǎn)管理已成為網(wǎng)絡(luò)信貸交易和整個(gè)行業(yè)發(fā)展過程中的關(guān)鍵所在，正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，掌握風(fēng)險(xiǎn)的特征和變動(dòng)趨勢(shì)，執(zhí)行審計(jì)預(yù)警系統(tǒng)是防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。而防范信貸風(fēng)險(xiǎn)最關(guān)鍵的就是在信貸交易達(dá)成之前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出正確的預(yù)測，選擇相應(yīng)的審計(jì)預(yù)警方案。以Petri網(wǎng)為工具建立的信貸風(fēng)險(xiǎn)模型可以簡潔、直觀地描述各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的關(guān)系及其對(duì)信貸運(yùn)作的影響，利用模糊Petri網(wǎng)的推理算法可以計(jì)算得出各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的傳導(dǎo)概率，將風(fēng)險(xiǎn)因素的傳導(dǎo)規(guī)律量化表達(dá)，幫助互聯(lián)網(wǎng)信貸企業(yè)詳細(xì)了解風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)過程，有針對(duì)性地采取審計(jì)措施，為企業(yè)更有效地預(yù)測和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)提供新的思路。在此基礎(chǔ)上也可以靈活運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，如數(shù)據(jù)挖掘、大數(shù)據(jù)技術(shù)將極大減少系統(tǒng)整理資料與評(píng)估的時(shí)間，提高結(jié)果準(zhǔn)確度。這是保障信貸質(zhì)量和促進(jìn)行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的必要手段。