我國(guó)民間資本投入高等教育的發(fā)展對(duì)策研究

（南京理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院江蘇南京210094）

一、我國(guó)高等教育投入的現(xiàn)狀

（一）財(cái)政性經(jīng)費(fèi)比重過(guò)高，民間資本參與不足

從宏觀角度來(lái)看，近年來(lái)我國(guó)高等教育經(jīng)費(fèi)中國(guó)家財(cái)政性經(jīng)費(fèi)所占的比重過(guò)高，高校的發(fā)展仍然很大程度上依賴國(guó)家和地方的財(cái)政支持，而企業(yè)和社會(huì)團(tuán)體等社會(huì)力量對(duì)高等教育的投入?yún)s很少。根據(jù)2012年《中國(guó)教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)年鑒》披露的信息（如圖1和圖2所示），中央部門和地方的高等院校獲得國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)的比重分別達(dá)到66%和55%，所占比重明顯過(guò)高;其次是事業(yè)收入，比重在30%上下;社會(huì)捐集資和其他經(jīng)費(fèi)來(lái)源比重不到10%。而早在二十年前美國(guó)聯(lián)邦和地方政府投資占總投資的比例就已經(jīng)低至37.4%。兩國(guó)對(duì)比后顯示的差異也反映出我國(guó)高等教育經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)失衡問(wèn)題。

這種高等教育經(jīng)費(fèi)來(lái)源結(jié)構(gòu)失衡的問(wèn)題將給高校發(fā)展帶來(lái)諸多隱患和問(wèn)題。一方面，不利于高校的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。另一方面，國(guó)家和地方政府為解決擴(kuò)招面臨的資金、資源短缺問(wèn)題也背上了沉重的經(jīng)濟(jì)壓力。因此必須積極吸引民間資本和社會(huì)力量參與到高等教育中來(lái)，與市場(chǎng)接軌，著力提升高等院校的自主性，使高等教育發(fā)展煥發(fā)新的活力。

（二）籌集民間資本意識(shí)不強(qiáng)

從1999年我國(guó)高校大幅擴(kuò)招起，高校投入格局發(fā)生重大改變，原來(lái)依靠政府財(cái)政作為主要教育經(jīng)費(fèi)來(lái)源的格局被打破。然而由于高校長(zhǎng)期對(duì)國(guó)家財(cái)政經(jīng)費(fèi)依賴，被動(dòng)接受國(guó)家教育經(jīng)費(fèi)滿足生存，導(dǎo)致學(xué)校自行向外界尋求經(jīng)費(fèi)來(lái)源的積極性很低，特別是獲得國(guó)家撥款比較多的高校的管理者普遍缺乏吸收民間資本的意識(shí)。不同于我國(guó)對(duì)高等教育的財(cái)政撥款，美國(guó)的國(guó)家財(cái)政對(duì)高等教育支持嚴(yán)重不足，為此高校向外界拉攏聚集辦學(xué)資金的意識(shí)很強(qiáng)。2011年美國(guó)《教育統(tǒng)計(jì)文摘》顯示2009—2010年度美國(guó)私立高校教育總經(jīng)費(fèi)中財(cái)政經(jīng)費(fèi)僅占比重14.9%，主要依靠學(xué)雜費(fèi)和教育活動(dòng)、投資回報(bào)等途徑。美國(guó)私立大學(xué)堅(jiān)持“自力更生”原則，更多“靠自己”，將捐贈(zèng)收入作為基金進(jìn)行投資是學(xué)校創(chuàng)收的有力舉措。美國(guó)有很多知名高?？梢苑Q為“捐贈(zèng)出來(lái)的大學(xué)”。因此，要改變我國(guó)高校通過(guò)國(guó)家財(cái)政撥款方式獲得教育經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)狀，就應(yīng)該在基于國(guó)情的基礎(chǔ)上吸收借鑒歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，多元化融資渠道，提升籌集民間資本的意識(shí)。

圖1 中央部門高等學(xué)校經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)

圖2 地方高等學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)

（三）不同高校間教育經(jīng)費(fèi)來(lái)源差異巨大

從微觀角度來(lái)看，不同類型高校間接受國(guó)家和地方財(cái)政撥款數(shù)額的差異也非常大。地方高校是我國(guó)高等院校的主體，作為高等教育規(guī)模擴(kuò)張的生力軍，很大程度上影響了我國(guó)高等教育事業(yè)宏偉目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。雖然地方高校在數(shù)量構(gòu)成上有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，但在財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)的數(shù)額上明顯沒(méi)有這樣的優(yōu)勢(shì)，政府對(duì)于部屬高校在資金上的投入遠(yuǎn)超對(duì)地方高校的投入，尤其是高水平大學(xué)獲得中央專項(xiàng)資金額度都上億元。不僅如此，這些知名高校由于頂著名校的光環(huán)，社會(huì)上的企業(yè)或私人都樂(lè)意捐贈(zèng)投資。最新發(fā)布的2014年中國(guó)大學(xué)校友捐贈(zèng)排行榜中，得到捐贈(zèng)收入數(shù)額排前三位的大學(xué)依次是北京大學(xué)、清華大學(xué)和中國(guó)人民大學(xué)，其獲得的捐贈(zèng)收入占全部總收入的比重較高，呈現(xiàn)出“扶強(qiáng)”而非“濟(jì)弱”的特點(diǎn)。這種由高校地位差異造成的投入差異也無(wú)疑不利于高等教育走向大眾化和高質(zhì)量化。

二、民間資本投入高等教育的可行性分析

（一）民間資本總量龐大

從概念上來(lái)看，民間資本是指國(guó)內(nèi)全部非國(guó)有投資資本和非外商投資資本，作為非政府擁有的資本，它具體包含民營(yíng)企業(yè)以及家庭的金融資產(chǎn)。上世紀(jì)90年代后，我國(guó)實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，加快鼓勵(lì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。民營(yíng)企業(yè)的蓬勃發(fā)展使大量國(guó)民收入流入到個(gè)人手中。中國(guó)民營(yíng)企業(yè)具有很強(qiáng)的活力，發(fā)展很快，具有強(qiáng)大的潛力。同時(shí)，國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也促進(jìn)居民生活水平和收入不斷提高。2012年，我國(guó)居民儲(chǔ)蓄余額已突破18萬(wàn)億元，人均超過(guò)1萬(wàn)元，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)表明，我國(guó)的儲(chǔ)蓄率為52%，大量家庭資本沉積在銀行處于閑置狀態(tài)，沒(méi)有轉(zhuǎn)化為社會(huì)資本。從我國(guó)民營(yíng)企業(yè)和家庭居民儲(chǔ)蓄兩個(gè)方面可見(jiàn)我國(guó)民間資本蘊(yùn)含的能力，我們應(yīng)充分認(rèn)識(shí)并有效利用這一巨大的社會(huì)資源。目前總量龐大的民間資本也在努力尋求出路和投資渠道，外界缺乏對(duì)民間資本的引導(dǎo)，才出現(xiàn)盲目投資房地產(chǎn)領(lǐng)域等現(xiàn)象，大量資本甚至流入國(guó)外尋求海外投資，而高等教育與民間資本對(duì)接的渠道還不完善。民間資本具有強(qiáng)勁的尋利性，要對(duì)它加以引導(dǎo)找準(zhǔn)投資方向，促成民間資本進(jìn)入高等教育這一投資領(lǐng)域。

（二）國(guó)家政策對(duì)民間資本的引導(dǎo)

國(guó)務(wù)院在2010年發(fā)布了鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見(jiàn)，意見(jiàn)指出要鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入社會(huì)事業(yè)領(lǐng)域，支持民間資本興辦高等學(xué)校，修改完善《中華人民共和國(guó)民辦教育促進(jìn)法實(shí)施條例》，落實(shí)對(duì)民辦學(xué)校的人才鼓勵(lì)政策和公共財(cái)政資助政策，加快制定和完善促進(jìn)民辦教育發(fā)展的金融、產(chǎn)權(quán)和社保等政策。2002年我國(guó)通過(guò)了第一部有關(guān)民辦教育的法律《民辦教育促進(jìn)法》，目的在于用法律維護(hù)和保障民辦高校和受教育者的權(quán)益，促進(jìn)民辦教育大力發(fā)展?！睹褶k教育促進(jìn)法》首次明確規(guī)定民辦學(xué)校與公辦學(xué)校具有同等的法律地位，民辦高校開(kāi)始具有更多自主權(quán)，該法也宣告了民辦高等教育是社會(huì)主義高等教育體系的重要組成部分而非補(bǔ)充，政府應(yīng)把它納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃之中?！睹褶k教育促進(jìn)法》對(duì)投資高等教育事業(yè)的回報(bào)問(wèn)題也給予了解答，允許投資者有合理回報(bào)。上述的法規(guī)和條例對(duì)民間資本起到良好的引導(dǎo)作用，有助于優(yōu)化我國(guó)高等教育經(jīng)費(fèi)的投資結(jié)構(gòu)。

（三）人民對(duì)高質(zhì)量教育的無(wú)限需求

高等教育具有培養(yǎng)人才、科學(xué)研究和服務(wù)社會(huì)的三項(xiàng)職能。接受高等教育有助于實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值，為社會(huì)做出更大貢獻(xiàn)。然而高等教育又具有自身的稀缺性和有限性，考生必須通過(guò)參加高考這一選拔途徑獲得進(jìn)入高校接受高等教育的機(jī)會(huì)。統(tǒng)計(jì)顯示，截至2009年底全國(guó)主要?jiǎng)趧?dòng)年齡人口中受過(guò)高等教育比例達(dá)到9.9%;2011年全國(guó)各類高等教育總規(guī)模達(dá)到3 167萬(wàn)人，高等教育毛入學(xué)率達(dá)到26.9%。而根據(jù)國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010—2020年）的戰(zhàn)略目標(biāo)，2020年高等教育的毛入學(xué)率要達(dá)到40%。從26.9%發(fā)展到40%，可見(jiàn)需求巨大。

人們對(duì)高等教育機(jī)會(huì)有著強(qiáng)勁的需求，而對(duì)高等教育質(zhì)量也有很高的期望。高校擴(kuò)招后教育資源增長(zhǎng)幅度跟不上生源規(guī)模的擴(kuò)大速度，引起現(xiàn)階段教育質(zhì)量下降、教育資源不足的問(wèn)題，如教師資源、校舍和圖書館資源等軟硬件教育資源不能滿足需求，總體資源短缺。因此，吸收民間資本提高教育質(zhì)量，是優(yōu)化資源配置、改善辦學(xué)條件的優(yōu)良路徑，符合時(shí)代需求。

（四）國(guó)外高等教育財(cái)政資助可資借鑒的成功經(jīng)驗(yàn)

美國(guó)是世界頭號(hào)經(jīng)濟(jì)大國(guó)，也是高等教育最發(fā)達(dá)的國(guó)家之一。美國(guó)在高等教育財(cái)政投入體系上分為三級(jí)，分別為聯(lián)邦級(jí)、州級(jí)和地方級(jí)，其中州政府擁有最高權(quán)限，可以對(duì)本州高等教育進(jìn)行獨(dú)立管理，正因?yàn)槿绱?，州與州之間的財(cái)政體系有較大差異。美國(guó)聯(lián)邦政府發(fā)揮有限作用，更多是自己開(kāi)拓多元渠道，三級(jí)政府財(cái)政投入外還有銷售服務(wù)收入、學(xué)雜費(fèi)收入和其他收入。公立學(xué)校學(xué)費(fèi)比較高，政府積極鼓勵(lì)大學(xué)生通過(guò)貸款上學(xué)。此外，擴(kuò)大招收外國(guó)留學(xué)生也日益成為美國(guó)高校緩解經(jīng)費(fèi)壓力的有效手段。英國(guó)政府通過(guò)獨(dú)立的基金委員會(huì)向高校撥款，這些高等教育基金會(huì)擁有向高校分配經(jīng)費(fèi)的權(quán)力?；饡?huì)對(duì)大學(xué)的經(jīng)費(fèi)運(yùn)用情況將進(jìn)行考察并評(píng)估運(yùn)用績(jī)效。近年來(lái)英國(guó)逐步提高個(gè)人負(fù)擔(dān)比例，隨之相配套的是貸款優(yōu)惠計(jì)劃。與美國(guó)相似的是，英國(guó)目前也擴(kuò)大了外國(guó)留學(xué)生的規(guī)模，通過(guò)教育產(chǎn)業(yè)化創(chuàng)收。

三、促進(jìn)民間資本投入高等教育的對(duì)策

（一）促進(jìn)高校科技成果轉(zhuǎn)化為對(duì)投資者的回報(bào)

具有科研實(shí)力的高校掌握了最先進(jìn)的技術(shù)和科技資源，能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，然而在科技轉(zhuǎn)化過(guò)程中卻缺少相應(yīng)充足的經(jīng)費(fèi)。目前高等院校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)相對(duì)不足，科技成果轉(zhuǎn)化率比較低，靠學(xué)校有限的資金難以實(shí)現(xiàn)高科技產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，為此應(yīng)積極促進(jìn)民間資本投入高等教育，加快高科技成果的轉(zhuǎn)化，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)效益。高?？蒲腥藛T只有和社會(huì)優(yōu)勢(shì)資源相結(jié)合，尤其是和企業(yè)家資源相結(jié)合，才能大幅度提高科技成果轉(zhuǎn)化成功率，產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益。互聯(lián)網(wǎng)加速了兩者之間關(guān)聯(lián)的建立，作為企業(yè)應(yīng)積極主動(dòng)和具有先進(jìn)科研實(shí)力的高校建立密切合作。海爾集團(tuán)的全球研發(fā)資源整合平臺(tái)便是很好的例子，該平臺(tái)整合了全球知名高校專家學(xué)者和科研機(jī)構(gòu)，只要海爾將研發(fā)需求放到平臺(tái)上，就能第一時(shí)間聯(lián)系到研發(fā)資源。掌握技術(shù)的高校也應(yīng)主動(dòng)推進(jìn)企業(yè)化運(yùn)作，將技術(shù)推向市場(chǎng)，培養(yǎng)“專業(yè)技術(shù)經(jīng)紀(jì)人”對(duì)接高校和市場(chǎng)，促進(jìn)科技成果商業(yè)化。

（二）大力發(fā)展高等教育投資基金和基金會(huì)

在國(guó)外，大學(xué)基金會(huì)可以衡量和評(píng)估大學(xué)聲譽(yù)和辦學(xué)質(zhì)量。受到國(guó)外大學(xué)基金會(huì)的鼓舞和示范，我國(guó)一批知名高校也紛紛積極地成立了教育基金會(huì)，如浙大、清華的基金會(huì)等。而更多的普通高校在這方面還做得不足，應(yīng)支持更多高校設(shè)立教育基金會(huì)。與此同時(shí)，作為學(xué)校向社會(huì)籌集辦學(xué)資金的一種合法渠道，也要注意對(duì)籌集的資金進(jìn)行投資，國(guó)內(nèi)各高校普遍對(duì)基金運(yùn)作不夠重視，采用單一的投資方式，高校應(yīng)進(jìn)一步重視高?；饡?huì)的工作，加以運(yùn)作在保證安全性的基礎(chǔ)上提升收益。

大學(xué)基金會(huì)是社會(huì)群眾對(duì)高校教育事業(yè)的無(wú)償捐助，而投資基金則可以為投資者創(chuàng)造收益，是吸引民間資本進(jìn)入高等教育的有效手段。學(xué)?？梢酝ㄟ^(guò)購(gòu)買股票等形式將資金投入資本市場(chǎng)，從而獲得更高的收益。通過(guò)專門的基金管理公司負(fù)責(zé)投資管理，基金由此可以創(chuàng)造出更大的收益。所以我國(guó)高等教育發(fā)展事業(yè)也可以借鑒國(guó)外高等教育投資基金的發(fā)展模式，吸收民間資本投入到高等教育投資基金中來(lái)。我國(guó)民間資本總量龐大，只要提供有力的政策支持和激勵(lì)機(jī)制，高校教育投資基金將成為高等教育經(jīng)費(fèi)的重要來(lái)源，為高校建設(shè)發(fā)展做出巨大貢獻(xiàn)。

（三）發(fā)行教育彩票

美國(guó)的加利福尼亞州早在1985年便開(kāi)始發(fā)行教育彩票，目前已形成一套完善和成熟的機(jī)制。教育彩票每年為該州公立教育事業(yè)貢獻(xiàn)了超過(guò)法定指標(biāo)的收入。目前，我國(guó)發(fā)行的彩票主要有福利彩票和體育彩票，它們?yōu)橹袊?guó)的福利事業(yè)和體育事業(yè)做出了巨大貢獻(xiàn)，因此借助于這兩者發(fā)行的成功經(jīng)驗(yàn)以及國(guó)外教育彩票的成功事例，教育彩票的發(fā)行在我國(guó)有很大的發(fā)展空間和發(fā)展?jié)摿?。在全?guó)政協(xié)十一屆四次會(huì)議中，有關(guān)于發(fā)行教育彩票的提案，提議國(guó)家通過(guò)彩票開(kāi)采社會(huì)資源，填補(bǔ)對(duì)非義務(wù)教育撥款不足，提議也指出現(xiàn)在發(fā)行教育彩票的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。由國(guó)家統(tǒng)計(jì)局對(duì)北上廣的居民關(guān)于彩票的調(diào)查顯示，在購(gòu)買彩票時(shí)高達(dá)45.6%的居民不會(huì)顧慮彩票的發(fā)行名義，有將近10%的居民愿意嘗試購(gòu)買這種彩票。教育彩票在扣除返還后所能籌集到的資金，將可以用于改善辦學(xué)條件，創(chuàng)造社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，不失為一種有效辦法。同時(shí)，也應(yīng)注意在法律法規(guī)上做出跟進(jìn)，加強(qiáng)對(duì)教育彩票的監(jiān)督管理，使其充分透明化、規(guī)范化合理運(yùn)作起來(lái)。鑒于教育彩票對(duì)我國(guó)還是新的嘗試，筆者認(rèn)為應(yīng)在東部沿海發(fā)達(dá)的城市首先進(jìn)行試點(diǎn)運(yùn)作，若取得很好的效果，在獲得比較成功的經(jīng)驗(yàn)后可逐漸推廣開(kāi)來(lái)，為高等教育事業(yè)做出貢獻(xiàn)。

（四）完善教育領(lǐng)域捐助制度

與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)教育領(lǐng)域捐助在捐助規(guī)模上存在很大差距，這也反映了我國(guó)教育領(lǐng)域捐助制度相當(dāng)不完善。從數(shù)據(jù)來(lái)看，根據(jù)2011年全國(guó)教育經(jīng)費(fèi)情況統(tǒng)計(jì)，全國(guó)教育經(jīng)費(fèi)中捐贈(zèng)收入占比為1.74%，遠(yuǎn)低于歐美等國(guó)捐贈(zèng)水平。盡快建立鼓勵(lì)社會(huì)捐贈(zèng)的機(jī)制，推動(dòng)我國(guó)高等教育事業(yè)。

目前我國(guó)教育捐助領(lǐng)域還存在很大問(wèn)題，首先，體現(xiàn)在我國(guó)大部分高校與外界聯(lián)系被動(dòng)。其次，捐贈(zèng)工作不夠規(guī)范，高校在接受捐贈(zèng)后缺乏信息披露，令捐贈(zèng)者感覺(jué)捐的不明不白。再次，對(duì)于收到的捐贈(zèng)物資或經(jīng)費(fèi)，缺乏有效的運(yùn)作和管理。為此必須建立起一套完善的捐助管理架構(gòu)，形成專業(yè)化、規(guī)范化、透明度高的運(yùn)行機(jī)制。在美國(guó)教育領(lǐng)域捐助的形式非常多樣，捐助往往能使捐助者獲得良好的聲譽(yù)，如將捐贈(zèng)動(dòng)產(chǎn)和物資以捐助者的名字命名，這種雙贏的策略將能充分調(diào)動(dòng)捐贈(zèng)者捐贈(zèng)積極性。而我國(guó)目前通常采用無(wú)償捐助方式，對(duì)此筆者認(rèn)為應(yīng)借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，盡快出臺(tái)教育領(lǐng)域的捐贈(zèng)法規(guī)，解決信息不對(duì)稱等問(wèn)題，在制度上對(duì)捐贈(zèng)者的權(quán)利和權(quán)益加以說(shuō)明和保護(hù)，給予捐助者資產(chǎn)命名權(quán)、使用情況知情權(quán)等，民間投資者還應(yīng)享受到所得稅減免的優(yōu)惠政策。

四、結(jié)論

積極吸納民間資本投入高等教育是解決高等教育經(jīng)費(fèi)不足問(wèn)題的一條關(guān)鍵和必然出路。充分調(diào)動(dòng)起民間資本參與高等教育，可以在真正意義上實(shí)現(xiàn)高等教育大眾化，滿足辦學(xué)資金需求，為高校健康穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展提供安全穩(wěn)定的資金環(huán)境。因此，需要加快制定相應(yīng)的政策法規(guī)，在政策層面給予民間資本正確而有力的引導(dǎo)，大力推動(dòng)民間資本和高等教育的結(jié)合，多元化拓寬經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道，才能有效解決教育經(jīng)費(fèi)投入不足和高等教育發(fā)展需求強(qiáng)勁的這對(duì)矛盾，推動(dòng)我國(guó)高等教育事業(yè)未來(lái)長(zhǎng)足的發(fā)展。