農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的融合模式研究

袁勝軒

【摘要】我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷史都較短，目前存在諸多尚未解決的現(xiàn)實(shí)性問題。兩種保險(xiǎn)都是由政府基金支持與資本市場(chǎng)對(duì)接的政策型保險(xiǎn)，兩者之間既存在著自身特點(diǎn)，又有著密切聯(lián)系。由此本文提出兩者相融合的新型模式。具體措施為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)參照農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)立社會(huì)統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶；在此基礎(chǔ)上設(shè)立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金賬戶；兩種保險(xiǎn)的各賬戶與巨災(zāi)保險(xiǎn)基金賬戶的資金相互融通、流動(dòng)。這一新型模式將在彌補(bǔ)養(yǎng)老金支付缺口、提升養(yǎng)老保障水平、規(guī)避逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題、提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋率、設(shè)立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金、優(yōu)化財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制等方面發(fā)揮重要作用。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)業(yè)保險(xiǎn) 農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 融合

一、引言

隨著近年來“三農(nóng)問題”的突出和保險(xiǎn)業(yè)的高速發(fā)展，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)越來越受到國家的重視，并且其發(fā)展有了長足的進(jìn)步。2014年《中央1號(hào)文件》指出要加快農(nóng)村的社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系構(gòu)建，要大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)[1]。2015年《中央1號(hào)文件》指出相同方面的要求，指出要落實(shí)統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并且加大中央和省級(jí)財(cái)政對(duì)主要糧食作物保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼力度[2]，黨和國家高度重視農(nóng)業(yè)保障與農(nóng)村養(yǎng)老問題。但目前兩種保險(xiǎn)的發(fā)展都面臨著瓶頸問題，這些問題的解決將對(duì)其發(fā)展起到重要作用，本文將為讀者敘述兩種保險(xiǎn)如何利用自身特點(diǎn)及相互聯(lián)系進(jìn)行融合，以解決現(xiàn)存的發(fā)展問題。

二、兩種保險(xiǎn)所面臨的現(xiàn)實(shí)性問題

（一）農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付缺口大與保障水平低

在未來長時(shí)間內(nèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)（包括農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)）的統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶的支付存在巨大壓力。例如：Sin測(cè)算了2001～2075年未來75年中國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶的支付缺口，總?cè)笨谡?001年GDP的95%[3]。馬駿測(cè)算了2013～2050年未來38年社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶的支付缺口，支付缺口現(xiàn)值相當(dāng)于2011年GDP的69%[4]。由于近年來我國居民的壽命延長，所以個(gè)人賬戶養(yǎng)老金面臨“長壽風(fēng)險(xiǎn)”，也存在一定的支付缺口。

保障水平低一直是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展中所要解決的難題。根據(jù)人力資源社會(huì)保障部財(cái)政部《關(guān)于提高全國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)的通知》，自2015年1月14日起，全國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)提高至每人每月70元[5]。經(jīng)有關(guān)部門測(cè)算：農(nóng)村60歲以上人口精算后的平均壽命為18年，假定基金運(yùn)營的年回報(bào)率為5%（參照為國債籌資成本和投資收益），每月繳納11元，23元，45元，經(jīng)過30年的積累，可達(dá)到的保障水準(zhǔn)僅為每月50元，100元，200元[6]。無論是提高后最低標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金還是預(yù)計(jì)的支付水準(zhǔn)從數(shù)額上都很難滿足農(nóng)民的日常生活。

（二）巨災(zāi)應(yīng)對(duì)機(jī)制不完善

目前我國的巨災(zāi)應(yīng)對(duì)機(jī)制主要是國家財(cái)政救濟(jì)和社會(huì)救助，但國家財(cái)政救濟(jì)和社會(huì)救助畢竟有限。所以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、巨災(zāi)保險(xiǎn)基金也應(yīng)成為主要應(yīng)對(duì)工具。但1998年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)收入為7.15億元，當(dāng)年農(nóng)業(yè)受多條江河流域洪水災(zāi)害所造成直接損失卻超過了5000億元；2008年在農(nóng)業(yè)方面雨雪冰凍天氣帶來了42.88億元的損失，當(dāng)年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的綜合賠付率接近400%[7]。保費(fèi)收入薄弱，商業(yè)保險(xiǎn)公司的承受能力畢竟有限，并且再保險(xiǎn)等發(fā)展還不盡完善，建立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金有很大的必要性和緊迫性[8]。

（三）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋率低及存在道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇

我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參與度過低，覆蓋面過窄。直至2011年，在全國種植業(yè)總播種面積中，只有33%進(jìn)行了承保。同年黑龍江省的種植業(yè)承保覆蓋率僅為37.13%，若除去100%的墾區(qū)，僅有22.13%[9]。

逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)一直是我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展中的問題。其表現(xiàn)在低風(fēng)險(xiǎn)單位因投保后所預(yù)期的效用低于不投保的效用，選擇不投保，只有高風(fēng)險(xiǎn)單位才愿意投保，保險(xiǎn)公司在這時(shí)只能提高純費(fèi)率，這會(huì)失去更多的低風(fēng)險(xiǎn)單位，也會(huì)加劇市場(chǎng)失靈；投保者不按常規(guī)履行保險(xiǎn)合同或故意遭險(xiǎn)[10]。

（四）財(cái)政對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼資金使用效率低

補(bǔ)貼資金的使用效率有嚴(yán)重?fù)p失。在我國主要的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)行模式中，政府對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行補(bǔ)貼，起到的只是推到作用，主要的經(jīng)營或經(jīng)辦工作由商業(yè)保險(xiǎn)公司承擔(dān)。此模式看似充分利用市場(chǎng)進(jìn)行資源配置，放權(quán)讓利給保險(xiǎn)公司，會(huì)使的政府補(bǔ)貼資金得到更加充分與高效的使用。但隨之商業(yè)保險(xiǎn)公司也逐漸出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)等問題，因?yàn)樯虡I(yè)保險(xiǎn)公司的第一要義是盈利，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營經(jīng)常遇到虧損的結(jié)果，經(jīng)營越多虧損越大[11]。目前各方面發(fā)展不盡完善，此模式并不是最優(yōu)選擇。

三、兩種保險(xiǎn)的自身特性及內(nèi)在聯(lián)系

（一）自身特性

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在投保人投保后，出險(xiǎn)率不是100%，既農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所保障的是不確定的風(fēng)險(xiǎn)。但從縱向和橫向觀察2000～2012年農(nóng)田的成災(zāi)率、受災(zāi)率及成災(zāi)面積占受災(zāi)面積的比率（如圖1、圖2所示），不難發(fā)現(xiàn)三者都維持在一個(gè)比較穩(wěn)定的區(qū)間，并且上述三個(gè)比率都呈現(xiàn)出穩(wěn)中有降的趨勢(shì)（如圖1，圖2所示）。這也意味著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在保證每年有合理、穩(wěn)定的保費(fèi)收入的情況下，每一年的保費(fèi)都有穩(wěn)定結(jié)余，并且穩(wěn)中有升（如圖3所示）。

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在正常情況下，投保后一定會(huì)出險(xiǎn)，因?yàn)樵诓话l(fā)生意外的情況下所有的投保人都會(huì)變老，都將享受到保障，既農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障的是確定的風(fēng)險(xiǎn)。這一特性也決定了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)立賬戶積累這一模式，積累的時(shí)間越長，積累的數(shù)量越多，到期可得到的保障也將越多。所以如何增加積累數(shù)量成為了重要問題，“羊毛出在羊身上”，高效利用自身資源，用不確定的風(fēng)險(xiǎn)保障確定的風(fēng)險(xiǎn)可以成為解決此問題的重要突破口。

圖1 2000～2012全國成災(zāi)率和受災(zāi)率及趨勢(shì)

資料來源：根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站整理得到。

圖2 2000～2012全國成災(zāi)面積占受災(zāi)面積比率及趨勢(shì)

資料來源：根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站整理得到。

圖3 2007～2012農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)結(jié)余及趨勢(shì)

資料來源：根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站整理得到。

注：1.受災(zāi)面積：因?yàn)?zāi)害使農(nóng)作物產(chǎn)量減產(chǎn)10%～30%的面積；

2.成災(zāi)面積：因?yàn)?zāi)害使農(nóng)作物產(chǎn)量減產(chǎn)30%以上的面積；

3.成災(zāi)率=成災(zāi)面積/總播種面積；

4.受災(zāi)率=受災(zāi)面積/總播種面積。

（二）內(nèi)在聯(lián)系

不僅農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平互為影響因素，并且兩者有著一致的保障目的。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，對(duì)于農(nóng)民來說一年農(nóng)田牧漁收成的好壞在很大程度上決定了農(nóng)民一年的收入，而農(nóng)民的收入又在很大程度上影響著其生活質(zhì)量，同時(shí)決定其養(yǎng)老保險(xiǎn)的積累數(shù)量；雖然兩者的保險(xiǎn)標(biāo)的不相同，但是追本溯源其保障的都是農(nóng)民的生活水平。所以其互為基礎(chǔ)，相互延伸。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在兩方面有著極大的共性，分別為政府的強(qiáng)制性與財(cái)政的支持性。社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合為目前農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)行模式，政府主導(dǎo)著社會(huì)統(tǒng)籌，基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是由社會(huì)統(tǒng)籌賬戶資金（財(cái)政資金做基礎(chǔ)）進(jìn)行發(fā)放。外國學(xué)者已經(jīng)證實(shí)，從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一切險(xiǎn)或多重險(xiǎn)一定要有政府的干預(yù)、補(bǔ)貼或資助[12]。自我國2007年開始在全國范圍內(nèi)開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式試點(diǎn)以來，財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持范圍再次擴(kuò)大，力度再次加深。我國2007年財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)規(guī)模是21.5億，2011年這一規(guī)模達(dá)到了136億，較2007年增長了532%，較上年增長了28%；2012年這一規(guī)模更是達(dá)到了196億，較上年增長了38.3%[13]。表1中展現(xiàn)的是2007～2012年政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)（種植業(yè)為主）保費(fèi)承擔(dān)情況，能夠明顯看出中央與地方政府的財(cái)政補(bǔ)貼逐年增加。

表1 2007～2012全國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼情況 單位：億元

資料來源：《2013年中國農(nóng)業(yè)發(fā)展報(bào)告》。

現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展都存在著問題，這些問題的解決是兩種保險(xiǎn)發(fā)展和完善的必然要求。而通過其自身特性和內(nèi)在聯(lián)系的分析，不難發(fā)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)相融合不失為解決上述問題的良策。

四、相融合新模式的具體措施

（一）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)設(shè)立社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人雙賬戶

目前社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)行模式，這一模式的建立極大地促進(jìn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。社會(huì)統(tǒng)籌體現(xiàn)特殊強(qiáng)制性，個(gè)人賬戶體現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的責(zé)任和個(gè)人享受養(yǎng)老金積累的權(quán)利[14]。從上文兩種保險(xiǎn)的特性和內(nèi)在聯(lián)系的敘述中，不難發(fā)現(xiàn)兩種保險(xiǎn)的自身特性決定了其存在極為緊密的內(nèi)在聯(lián)系，而其內(nèi)在聯(lián)系又決定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可參照農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的模式，設(shè)立社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人雙賬戶進(jìn)行運(yùn)作，政府主導(dǎo)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，商業(yè)保險(xiǎn)公司主導(dǎo)個(gè)人賬戶。同樣在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行賠付時(shí)可參照養(yǎng)老金的給付方式，養(yǎng)老金的給付方式為兩條線同時(shí)給付，社會(huì)統(tǒng)籌賬戶發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶發(fā)放個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。當(dāng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行賠付時(shí)，其組成分別為基礎(chǔ)賠付額與個(gè)人賬戶賠付額，其社會(huì)統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶分別按一定比例出資。在此假定賠償費(fèi)用為p，社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的賠償費(fèi)用的權(quán)重為a，個(gè)人賬戶的賠償費(fèi)用的權(quán)重為b，則兩賬戶所出資金分別為ap和bp。

（二）設(shè)立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金賬戶

歷史上土耳其地震保險(xiǎn)基金（TCIP）與加勒比地區(qū)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金（CCRIF）的實(shí)踐都取得了極大的成功，其運(yùn)作的共同點(diǎn)為政府與保險(xiǎn)公司（市場(chǎng)）進(jìn)行合作[15]。本文敘述的模式中農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)作也為政府與保險(xiǎn)公司合作運(yùn)營，上述的成功案例為此模式中巨災(zāi)保險(xiǎn)基金設(shè)立的可行性提供了有力的事實(shí)依據(jù)。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)建立雙賬戶運(yùn)行加強(qiáng)了政府對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金的直接干預(yù)，極大的規(guī)范了政府補(bǔ)貼的?？顚Ｓ?，為巨災(zāi)保險(xiǎn)基金賬戶的建立提供了有利條件。在一般情況下，巨災(zāi)保險(xiǎn)基金的籌集指的是強(qiáng)行回寄各保險(xiǎn)公司的保費(fèi)，回寄后的保費(fèi)?？顚Ｓ?，并進(jìn)行逐年積累[16]。因牽涉極大的利益關(guān)系，回寄商業(yè)保險(xiǎn)公司的保費(fèi)存在一定難度。在此模式中回寄商業(yè)保險(xiǎn)公司的保費(fèi)只作為籌集巨災(zāi)保險(xiǎn)基金工作的一部分，既只有部分巨災(zāi)保險(xiǎn)基金來源于商業(yè)保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入，而另一部分資金來源于由政府主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶（財(cái)政資金做基礎(chǔ)）。

（三）各賬戶間資金相互流動(dòng)

前兩項(xiàng)措施的建立為此環(huán)節(jié)奠定了基礎(chǔ)。在每年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠償工作結(jié)束后，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶中的資金結(jié)余分為三部分進(jìn)行分配，第一部分流入巨災(zāi)保險(xiǎn)基金賬戶，第二部分流入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，第三部分流入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，為同時(shí)起到彌補(bǔ)養(yǎng)老金支付缺口和提高養(yǎng)老保障水平的作用，第二三部分流入資金的比例設(shè)定為1：4（據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局2010年測(cè)算的我國人口平均壽命為74.83歲，而我國個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)（按六十歲計(jì)）為139個(gè)月，其超出年齡與計(jì)發(fā)月數(shù)的比值約等于0.25）。由于每位投保人受災(zāi)情況不盡相同，所以流入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的資金（第二三部分的資金和）占農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶中結(jié)余資金的比例做個(gè)性化處理，其標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置按照賠付率的高低分設(shè)不同檔次。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人賬戶中資金分為兩部分進(jìn)行分配，第一部分流入巨災(zāi)保險(xiǎn)基金賬戶，第二部分商業(yè)保險(xiǎn)公司自留。當(dāng)發(fā)生巨災(zāi)時(shí)，受災(zāi)地區(qū)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的資金同樣按照不同情況，采用不同標(biāo)準(zhǔn)回流到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的社會(huì)統(tǒng)籌賬戶當(dāng)中，以應(yīng)對(duì)巨災(zāi)。

圖4 各賬戶間資金運(yùn)作模式圖

五、融合新模式的預(yù)期成效

（一）有利于彌補(bǔ)養(yǎng)老金支付缺口和提高養(yǎng)老保障水平

養(yǎng)老金統(tǒng)籌支付缺口的計(jì)算方法有多種，但總體思路不變。大體算公式為：缺口=待遇支出（總負(fù)債）-繳費(fèi)收入（總資產(chǎn)）+個(gè)人賬戶長壽風(fēng)險(xiǎn)支出[17]。養(yǎng)老金個(gè)人支付缺口的計(jì)算公式如下：

從中可以看出其最核心的決定性因素為個(gè)人的壽命長短，只要有人超過了精算的年齡，就會(huì)產(chǎn)生支付缺口，其直接決定了■的運(yùn)算值，并且壽命又具有極大的不可控性[18]，所以養(yǎng)老金支付缺口的彌補(bǔ)很大一部分實(shí)際上是個(gè)人賬戶長壽風(fēng)險(xiǎn)支付缺口的彌補(bǔ)。在此模式中，賠償工作結(jié)束后農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的結(jié)余資金有20%流入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)統(tǒng)籌賬戶用以彌補(bǔ)個(gè)人賬戶長壽風(fēng)險(xiǎn)支出，以達(dá)到彌補(bǔ)養(yǎng)老金支付缺口的目的。并且在賠付工作結(jié)束后流入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的資金呈逐年遞增趨勢(shì)（如圖5），此模式的運(yùn)行會(huì)逐漸縮小養(yǎng)老金的支付缺口。

從養(yǎng)老保障水平來說。做如下假定：在賠付時(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的出資比例為中央和地方財(cái)政總補(bǔ)貼占農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的比例；在賠付工作結(jié)束后流入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶的資金為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶結(jié)余資金的50%，流入比為1：4。為使研究具有價(jià)值，本文所研究的人群為同時(shí)參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民。由此表2呈現(xiàn)2007～2011年賬戶間資金運(yùn)作情況（不考慮使保費(fèi)變動(dòng)的其他外部因素）。

2007～2011每年流入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人戶資金的人均受益額相對(duì)于當(dāng)年政府補(bǔ)貼30元檔次的平均占比為40%，相對(duì)于60元檔次的平均占比為20%，且每年流入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的資金占政府補(bǔ)貼資金的比例顯示出逐年遞增的趨勢(shì)（如圖6所示）。如果養(yǎng)老金按此趨勢(shì)進(jìn)行積累，養(yǎng)老保障水平會(huì)得到持續(xù)和穩(wěn)步的提高。

表2 2007～2011年各賬戶資金運(yùn)作情況

資料來源：根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局《2013中國農(nóng)業(yè)發(fā)展報(bào)告》及上文假設(shè)整理測(cè)算得到。

圖5 2007～2011流入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶資金及趨勢(shì) 單位：億元

圖6 各年份流入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶資金所占財(cái)政補(bǔ)貼的比例及趨勢(shì)

（二）緩解了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的覆蓋率低和逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)問題

此模式再度強(qiáng)化和提高了政府的參與度，更加強(qiáng)化了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)特殊的強(qiáng)制性與福利性，不僅使其不會(huì)再偏向于商業(yè)化，減輕市場(chǎng)失靈的效用，而且可信度有大幅度的提升，因此其覆蓋率會(huì)有顯著提升。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在實(shí)踐過程中所存在的逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)問題有著極為復(fù)雜的成因，其中既包括保險(xiǎn)價(jià)值難以確定、定損復(fù)雜、報(bào)案不及時(shí)、政府與保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的管理水平不到位這樣的客觀因素，又有農(nóng)民對(duì)于保險(xiǎn)的意識(shí)存在偏差、農(nóng)民產(chǎn)生不信任情緒等主觀原因[19]。這些導(dǎo)致問題的因素都直接關(guān)乎著農(nóng)民的切身利益，因?yàn)檗r(nóng)民在自身可支配收入不高的情況下看不到投入的預(yù)期回報(bào)與政府的有效管制。此模式首先是從源頭上解決此問題，資金在各賬戶之間流動(dòng)，投保人所投入的資金和享受的補(bǔ)貼會(huì)更加直接地體現(xiàn)，預(yù)期收益的范圍及數(shù)額也會(huì)更加的明確和提高；其次是從思想意識(shí)上增強(qiáng)了農(nóng)民的信任感，不僅是資金始終在模式內(nèi)流動(dòng)本身會(huì)增強(qiáng)這一感覺，政府的高度參與也會(huì)在很大程度上強(qiáng)化這一感覺。

（三）緩解在巨災(zāi)時(shí)資金供給困難的問題

在這一模式中農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分設(shè)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶，并且與巨災(zāi)保險(xiǎn)基金賬戶和農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)各賬戶之間在資金上互相融通。這樣一來會(huì)更加確切地規(guī)范資金的使用途徑和使用范圍，更有利于明確?？钜欢ㄒ詫Ｓ玫男问匠尸F(xiàn)，并且更加有利于資金的籌集。其具體表現(xiàn)為巨災(zāi)保險(xiǎn)基金的建立不僅僅可以依靠強(qiáng)制回寄商業(yè)保險(xiǎn)公司的保費(fèi)，還可以直接有效地依靠政府主導(dǎo)的社會(huì)統(tǒng)籌賬戶資金，并且在巨災(zāi)發(fā)生時(shí)還可以通過農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶資金回流獲得應(yīng)急資金。這樣一來不僅僅在很大程度上緩解了回寄商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)保費(fèi)難的問題，更有利于巨災(zāi)保險(xiǎn)基金的建設(shè)和?？顚Ｓ玫貙?shí)施，所以在很大程度上緩解了在巨災(zāi)時(shí)財(cái)政一次性補(bǔ)貼的巨大壓力。

（四）優(yōu)化有關(guān)財(cái)政資金的使用效率和監(jiān)督機(jī)制

這一模式中所建立的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)雙賬戶運(yùn)行方式使得相關(guān)資金在政府和商業(yè)保險(xiǎn)公司兩條線中同時(shí)運(yùn)行。不僅可以更加明確各方責(zé)任，強(qiáng)化各項(xiàng)具體政策和措施的執(zhí)行，而且形成了政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司相互監(jiān)督的局面，補(bǔ)貼資金的使用會(huì)更加透明。這樣一來不僅財(cái)政資金的使用效率會(huì)得到提高，并且此方面的監(jiān)督機(jī)制也會(huì)得到完善。會(huì)更有利于財(cái)政資金對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼的專款專用，從政策目標(biāo)上、收入管理上、支出管理上、工作機(jī)制上都會(huì)更加明確，更加清晰，更加高效，更加有利于監(jiān)督，也從總體上規(guī)避了補(bǔ)貼資金規(guī)劃范圍上的籠統(tǒng)，部分專項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼資金并沒有落到實(shí)處的問題。

六、結(jié)語

雖然本文提出了將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)相融合的具體構(gòu)想，對(duì)可行性進(jìn)行了論述，也預(yù)期了未來的實(shí)施效果，但現(xiàn)實(shí)中仍有很多不可預(yù)測(cè)的因素以及各方利益的重新分配。此構(gòu)想的實(shí)施還需要精算的細(xì)化，政府措施的細(xì)化與有效監(jiān)管，各部門之間加大相互合作與相互溝通的力度。希望本文可以對(duì)目前存在的問題的解決有所幫助，使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有長足的發(fā)展，使農(nóng)民可以更好地享受發(fā)展的成果！

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