淺談商業(yè)銀行風險管理

俞東紅

摘 要：隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，商業(yè)銀行面臨前所未有的發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)。盡管隨著金融體制改革和銀行制度變革取得了一些成就，但作為高風險行業(yè)并從事經(jīng)營貨幣業(yè)務的商業(yè)銀行，存在的問題依然很多。為實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展，則務必做好控制自身潛在風險的任務，并采取切實可行的銀行風險防范措施。文章通過對現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀的觀察分析，提出商業(yè)銀行風險管理中存在的問題和不足，提出對商業(yè)銀行風險管理相應的改進方法和對策。

關鍵詞：商業(yè)銀行 風險管理 問題 對策建議

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）07-143-02

從商業(yè)銀行誕生至今的經(jīng)營歷史中，其收益與風險總是一對孿生兄弟共同伴隨著商業(yè)銀行而存在。收益是商業(yè)銀行追求的目標，但是風險卻是商業(yè)銀行為追求收益而付出的代價，為追求較高的收益就必須承擔較高的風險，如果不想承擔風險，就只能獲得一個平均的收益。因此，如何在追求收益的過程中更好地防范和控制好風險，在商業(yè)銀行的發(fā)展歷史中，一直是一個令商業(yè)銀行經(jīng)營管理者頗費精力但又不得不時時刻刻認真對待的事。

一、商業(yè)銀行風險的內(nèi)涵

了解商業(yè)銀行風險的內(nèi)涵，是理解商業(yè)銀行風險管理，建立健全商業(yè)銀行風險管理體系的基礎。目前理論界對風險的界定，主要有以下一些觀點：（1）風險是結(jié)果的不確定性；（2）風險是損失發(fā)生的可能性，或可能發(fā)生的損失；（3）風險是結(jié)果對期望的偏離；（4）風險是導致?lián)p失的變化；（5）風險是受傷害或損失的危險?？梢?，對于風險這一概念理論界尚未達成一致的認識，并無一個統(tǒng)一的定義。對風險的上述解釋分別從不同的角度揭示了風險的某些內(nèi)在特性。

綜合以上諸多定義的分析和比較，筆者將風險定義為：風險是實際結(jié)果和預期結(jié)果相背離從而產(chǎn)生損失的一種不確定性。銀行屬于高風險行業(yè)，故其風險既可狹義地理解為實際收益與目標收益的偏差，又可廣義地理解為經(jīng)營現(xiàn)狀與發(fā)展目標的偏差。筆者認為所謂商業(yè)銀行風險，就是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟損失的可能性。銀行是一個經(jīng)營風險的行業(yè)，任何業(yè)務經(jīng)營中的風險都是不可避免的。從經(jīng)營對象看，商業(yè)銀行經(jīng)營的是貨幣資金，而不是具有各種使用價值的物質(zhì)商品，因此，商業(yè)銀行所面臨的各種風險均直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風險。存在風險并不可怕，關鍵是要想方設法控制好風險。對銀行來說，通常的風險公式是：業(yè)務內(nèi)在風險—可控制的風險=剩余風險。很顯然，控制風險的能力越強，被控制的風險量越大，剩余風險就越小，因此，銀行的主要任務是準確地衡量風險，清醒地知道風險在哪里，及時地監(jiān)測風險，并有效地管理風險。

二、商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

1.風險管理體制不完善。商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)雖然得以建立但還不完善，運作欠規(guī)范，產(chǎn)權(quán)制度不完善，缺乏有效的激勵機制和約束機制，這些體制劣勢使得商業(yè)銀行風險控制和管理能力較差。另外，實施有效的風險管理所需的法律體系以及市場調(diào)控機制也需要進一步的完善。

2.風險管理理解不到位，風險意識淡薄。目前國內(nèi)商業(yè)銀行對風險管理的認識和理解尚不到位。我國商業(yè)銀行普遍只關注業(yè)務量的擴張和發(fā)展，對盲目發(fā)展業(yè)務中存在的風險重視不夠，風險意識淡薄。絕大多數(shù)銀行員工認為，風險管理是風險控制部門的事情，與自己無關；大部分業(yè)務人員錯誤地將對風險的重視和管理放在自己工作的對立面，認為對風險進行控制與降低業(yè)務量是一回事，而沒有將風險與利潤密切聯(lián)系起來；部分風險管理人員對風險管理理解欠缺，簡單地認為風險控制就是減少業(yè)務量，采取單純縮減業(yè)務量的錯誤極端方式來逃避承擔風險的責任。

3.風險管理技術和工具落后。商業(yè)銀行信用風險管理已使用了客戶信用評級系統(tǒng)和信貸資產(chǎn)分類系統(tǒng)，并自主開發(fā)了小企業(yè)評級模型等技術工具，但量化的水平還有待提高。操作風險管理、市場風險管理技術工具仍屬空白。國際銀行的風險計量依賴于基礎數(shù)據(jù)，內(nèi)部評級比較完善，同時還借鑒中介機構(gòu)的外部評級結(jié)果，幫助實現(xiàn)信貸決策。對比國際先進水平來看，商業(yè)銀行風險識別能力比較薄弱，無論在數(shù)量上還是質(zhì)量上，同國際先進做法相比都存在差距，主要判斷式信貸決策仍占主流。

4.由于操作不當導致銀行的業(yè)務風險擴大。首先，由于我國的非銀行金融機構(gòu)在融資方式上帶來的競爭及外資銀行大舉進入中國市場導致傳統(tǒng)業(yè)務的激烈競爭和利潤下降，許多商業(yè)銀行放棄穩(wěn)健經(jīng)營原則，通過發(fā)展高風險業(yè)務取得較高的收益，加大了經(jīng)營風險。其次，由于傳統(tǒng)體制下銀行的經(jīng)營風險完全由國家來承擔，使一些銀行誤認為沒有資本金一樣可以擴張，從而重規(guī)模輕效益，經(jīng)營效益不能隨著資產(chǎn)規(guī)模的擴大而同步提高，從而使一些危害銀行長遠發(fā)展的業(yè)務大規(guī)模存在。再加之有些銀行員工素質(zhì)不良，領導干部的貪污腐化行為以及銀行內(nèi)部的監(jiān)督防范措施不力，也導致了銀行不良信貸資產(chǎn)的增加，使銀行的經(jīng)營風險進一步加大。

5.風險管理人才欠缺，人力資源儲備不夠。風險管理是一門綜合學科，所涵蓋的范圍不僅包括管理學、金融學、經(jīng)濟學、統(tǒng)計學等社會科學知識，同時還采用了系統(tǒng)工程學、物理學等自然科學研究方法。因此，風險管理對人員素質(zhì)要求很高。目前，由于我國商業(yè)銀行長期對風險管理的重視不夠，風險管理意識淡薄， 無論是在商業(yè)銀行界還是在受高等教育人群中，從事商業(yè)銀行風險管理人員的素質(zhì)都與西方發(fā)達國家商業(yè)銀行存在差距， 這成為制約我國商業(yè)銀行風險管理能力提升的重要因素。

三、新形勢下商業(yè)銀行強化風險控制的策略建議

商業(yè)銀行目前存在許多問題和不足，如何解決這些問題，使銀行風險降到最低，提高銀行抵御風險的能力與競爭力，已刻不容緩。

1.健全風險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的風險管理。當前我國商業(yè)銀行要利用改制上市之機，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領導的、以獨立的風險管理部門為中心、與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風險管理的最高決策機構(gòu)，負責對風險管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風險管理負有最終責任；獨立的風險管理部門實行垂直領導，具體實施對本行風險的全面管理，推動風險管理體系建設。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務流程為中心的管理體制，業(yè)務部門也要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，各部門業(yè)務主管和業(yè)務經(jīng)理對其業(yè)務風險負責，使風險管理橫向延伸，縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時我國商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設，通過引進戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運行規(guī)范、管理科學、內(nèi)控嚴密、運轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機制和管理體制、加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換、提高風險防范能力和內(nèi)部控制水平。

2.提高風險管理意識。由于風險具有不可規(guī)避性，因此銀行需正視風險的存在，通過對風險的有效管理，來達到控制風險的目的。風險管理意識應該融會貫通至整個銀行內(nèi)部以及每一個員工的心中，即銀行的每個員工在進行每一項業(yè)務時都必須時刻牢記風險因素，并將風險與收益相比較的意識牢記心中，同時清晰地認識和明白控制風險和創(chuàng)造效益同樣重要。為了達到這一目的，公司各級管理層需在其經(jīng)營理念中加入風險管理理念，同時設計科學的激勵約束機制，將收益的效果擴大到長期，以保證風險管理文化得到切實的貫徹和實施。

3.建立宏觀經(jīng)濟預警系統(tǒng)。（1）加大對國家宏觀政策和經(jīng)濟形勢的研究，從戰(zhàn)略高度上確定銀行業(yè)務的重點方向。銀行在正常的業(yè)務經(jīng)營和風險管理之外，應服務于決策層的專門機構(gòu)，研究國家的財政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策等宏觀政策，分析宏觀經(jīng)濟運行情況，把握金融監(jiān)管當局的政策取向，提出商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展的重點區(qū)域、行業(yè)，盡量避免因與國家或監(jiān)管當局的政策抵觸而導致的政策風險。（2）建立前瞻性的風險管理體系。股份制商業(yè)銀行的風險管理不僅要關注資產(chǎn)或項目當前存在的風險，同時也要對未來的風險作出評估，并且建立可能的應對措施。也就是說股份制商業(yè)銀行的風險管理要具有前瞻性，它不僅要看到眼前的風險，更要預測未來的風險。

4.加強風險管理文化建設，增強全面風險管理的意識。無數(shù)事例說明，建立科學的風險管理理念比識別和風險評估更重要。在國際上不少金融機構(gòu)因風險控制不當而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因為它們?nèi)狈︼L險控制的機制，而主要是因為其從業(yè)人員的風險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關重要。培育風險管理文化一方面要提高員工法制觀念，使遵紀守法、嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度成為員工的自覺行動，增強自我約束力，夯實風險防范根基；另一方面通過廣泛的風險教育和重視業(yè)務上的風險估計來培養(yǎng)所有人員對風險的敏感和了解，讓每一位員工認識到自身工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習慣，形成防范風險的安全屏障。

5.要根據(jù)市場和企業(yè)的需求創(chuàng)新產(chǎn)品和服務。在應對危機時，企業(yè)會有新的需求、新的服務工具和新的產(chǎn)品的要求，這應該是商業(yè)銀行進行創(chuàng)新的重要時期。歷史的經(jīng)驗告訴我們，每一次危機過后，都會涌現(xiàn)出大量的創(chuàng)新，形成一個創(chuàng)新發(fā)展的高峰期。商業(yè)銀行要根據(jù)企業(yè)的新的需要及時創(chuàng)新業(yè)務模式、產(chǎn)品和服務方式，提高對企業(yè)的服務能力，滿足客戶新的需求，在新的層面拓展客戶服務能力。這是應對危機的重要措施和積極態(tài)度，也是未來發(fā)展的重要基礎。但創(chuàng)新必須以風險控制為前提，所有的創(chuàng)新包括體制創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、業(yè)務創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和流程創(chuàng)新都是以風險的有效控制為前提，要充分提示風險，有效地建立經(jīng)營管理風險政策，慎重地制定業(yè)務風險政策，梳理經(jīng)營管理流程，所有的新興業(yè)務和新興產(chǎn)品都以事前的風險論證為前提，使風險程度始終處于可控的狀態(tài)。

6.培養(yǎng)專業(yè)風險管理人才。由于風險管理對人員的素質(zhì)要求高，因此我國商業(yè)銀行需按照自身形成的風險管理組織體系的要求，有計劃、有針對性地培養(yǎng)各種類型的風險管理專業(yè)人才， 從而建立一支高素質(zhì)的專業(yè)風險管理隊伍。在人才的選擇和培養(yǎng)方面，可以采用制定個性化的培訓計劃，定期組織培訓，并通過筆試、實戰(zhàn)等形式進行篩選，留下更優(yōu)秀的人才。培養(yǎng)計劃不僅針對中、低層管理人員，還需覆蓋高層管理人員，尤其是風險管理決策權(quán)所在的管理層，使得我國商業(yè)銀行從上至下的管理人員素質(zhì)得到全面提升，從而全面提高我國商業(yè)銀行識別、抵御風險的能力。

總之，商業(yè)銀行增強風險管理能力、提升風險管理水平、完善商業(yè)銀行風險管理體系不是一蹴而就的事，是一項長期重大的意義深遠的艱巨任務。只有結(jié)合銀行發(fā)展的市場環(huán)境，提高風險防范意識，完善自身的管理機制，才能避免商業(yè)銀行的損失。

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（作者單位：浙江稠州商業(yè)銀行寧波分行 浙江寧波 315000）

（責編：賈偉）