財務公司推進電子商業(yè)匯票業(yè)務發(fā)展的對策建議

張瑩

摘 要：隨著信息化進程的不斷加快，電子商業(yè)匯票將成為票據(jù)市場的主要發(fā)展方向。文章簡述了財務公司推廣實施電子商業(yè)匯票的優(yōu)越性，分析了存在的困難和問題，提出相應的建議和措施。

關鍵詞：財務公司 電子商業(yè)匯票 優(yōu)越性 存在問題 對策建議

中圖分類號：F830.4

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）07-157-02

自2010年6月，中國人民銀行推廣實施電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS），標志著我國票據(jù)市場邁入電子化時代，對滿足企業(yè)支付需要、拓寬融資渠道、降低財務費用，以及豐富支付結算工具都有著非常重要的作用。自電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運行以來，全國電子票據(jù)業(yè)務呈現(xiàn)良好發(fā)展勢頭，除了主要商業(yè)銀行以外，財務公司的電子商業(yè)匯票業(yè)務也穩(wěn)步增長。如何更好地利用電子商業(yè)匯票的優(yōu)勢，提高為集團客戶的服務水平，具有較為重要的意義。

一、財務公司開展電子商業(yè)匯票的優(yōu)越性

1.方便快捷高效。財務公司的集團客戶單位分布地域廣泛，操作傳統(tǒng)支票業(yè)務存在諸多不便。電子商業(yè)匯票業(yè)務以數(shù)據(jù)電文形式簽發(fā)和流轉突破了傳統(tǒng)紙票的局限性，能夠不受時間和地域的限制；電子票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務減少了銀行代理驗票環(huán)節(jié)，從而大大提高了交易效率，加快了集團內(nèi)部資金周轉速度。

2.節(jié)約資金成本。電子商業(yè)匯票的貼現(xiàn)率市場化程度較高，與一年期人民銀行貸款基準利率相比，能夠降低資金成本的15%左右。通常財務公司貼現(xiàn)利率又低于外部商業(yè)銀行，所以，通過票據(jù)融資替代短期借款，將大大降低客戶企業(yè)融資成本。另外，財務公司的電票數(shù)據(jù)保存在人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫里，沒有實物載體，減少了財務公司紙質(zhì)票據(jù)的銀行托管費用。

3.降低了票據(jù)的風險。財務公司相比商業(yè)銀行在票據(jù)驗票和管理方面不具備優(yōu)勢，基本依托銀行完成。電子商業(yè)匯票以數(shù)據(jù)電文代替紙質(zhì)票據(jù)，以電子簽名代替實體簽章，能夠抑制假票和克隆票等票據(jù)欺詐風險，同時規(guī)避了管理過程中紙票遺失、損壞的風險，確保了電子商業(yè)匯票使用的安全性。

4.有利于實現(xiàn)集團效應。財務公司積極參與電票市場，充分利用電子票據(jù)融資成本低、操作靈活的特點，幫助集團客戶拓寬融資渠道，增強短期融資能力。2015年一季度以來人民銀行大力降準，多次降息，財務公司貸款規(guī)模出現(xiàn)下降趨勢的情況下，可以利用電子票據(jù)創(chuàng)新帶動信貸余額增長，實現(xiàn)集團效益最大化。

二、財務公司推廣電子商業(yè)匯票過程中存在的問題

1.財務公司的電子商業(yè)匯票流轉不夠順暢。目前財務公司辦理電子票據(jù)業(yè)務的辦理模式是“企業(yè)網(wǎng)銀+ECDS+財務公司業(yè)務系統(tǒng)”，順利辦理完成電子票據(jù)業(yè)務的前提是收付款雙方開通企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務，由電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS）與財務公司業(yè)務系統(tǒng)之間進行指令信息的傳遞，完成賬務處理，再通過外部網(wǎng)銀實現(xiàn)資金劃轉。導致電子票據(jù)流轉不暢的原因：一是財務公司集團客戶賬號功能的局限性，客戶在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中的收付款賬號為財務公司的內(nèi)部賬號，不能實現(xiàn)商業(yè)銀行外部網(wǎng)銀直接收付款業(yè)務。二是財務公司業(yè)務系統(tǒng)在與電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對接后，功能有待完善。特別是涉及集團外部單位時，不能實現(xiàn)聯(lián)動自動處理賬務，產(chǎn)生了人工業(yè)務操作風險。三是財務公司電子票據(jù)系統(tǒng)開發(fā)設計模式以及操作使用流程有待優(yōu)化。由于財務公司開展電子票據(jù)業(yè)務時間短，經(jīng)驗不足，電子票據(jù)系統(tǒng)在某些環(huán)節(jié)流程設計繁瑣，影響到業(yè)務交易效率與票據(jù)流轉速度。

2.集團客戶電子商業(yè)匯票的認知度不高。由于電子商業(yè)票據(jù)業(yè)務尚處于推廣期，集團客戶的財務人員對電子商業(yè)匯票業(yè)務的認知程度不高，對其快捷、便利、安全等特征不了解；尤其高管人員、財務主管對電子商業(yè)匯票的業(yè)務流程及風險防范控制等問題存在顧慮，導致電子商業(yè)匯票系統(tǒng)簽約率低，仍然更多地選擇紙質(zhì)票據(jù)，由此可見客戶對電子票據(jù)業(yè)務的認知度低是電子商業(yè)匯票使用率低的重要原因之一。

3.電子商業(yè)匯票業(yè)務的風險防范意識有待強化。雖然電子票據(jù)作為新型的無紙化支付結算工具，能夠有效防范紙質(zhì)票據(jù)諸多常見風險隱患，但是對系統(tǒng)業(yè)務公開化程度不高的財務公司來說，仍然潛在各種風險，主要體現(xiàn)在：一是電子票據(jù)業(yè)務通過網(wǎng)上交易，面臨的各種系統(tǒng)安全隱患增多，要求財務公司的系統(tǒng)安全防控能力更高。無論是有意攻擊還是無意誤操作，比如數(shù)據(jù)文件丟失、網(wǎng)絡遭受攻擊、系統(tǒng)運行癱瘓、各種黑客病毒入侵等各種風險，都將會帶來無法彌補的損失。二是財務公司主要業(yè)務范圍和服務對象限于集團內(nèi)部成員單位，但票據(jù)業(yè)務涉及外部單位，對交易關系的真實性以及債權債務關系等材料的審查過程中往往經(jīng)驗不足，風險防范意識薄弱，而且無法在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中實現(xiàn)無紙化傳遞和審核，存在人工操作的風險不容忽視。

4.電子商業(yè)匯票業(yè)務相關法律制度不夠完善。隨著電子票據(jù)業(yè)務的迅速發(fā)展，現(xiàn)行的《票據(jù)法》已經(jīng)滯后電子票據(jù)發(fā)展的要求，需要豐富“書面形式”的內(nèi)涵和外延，而且目前電子簽名的法律效力和使用規(guī)范沒有法律制度進行明確規(guī)定。財務公司面對外部法律環(huán)境還不夠完善的情況下，順利開展電子票據(jù)業(yè)務，建立健全內(nèi)部制度顯得尤為重要。

三、推廣電子商業(yè)匯票業(yè)務有關建議措施

1.完善業(yè)務系統(tǒng)，保證電子票據(jù)流轉順暢。一是努力實現(xiàn)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)支付功能。目前有的商業(yè)銀行實現(xiàn)了電子票據(jù)業(yè)務的線上支付，加快了收付款效率，提高了電票流轉速度。若財務公司也能通過線上支付，能夠促使電子票據(jù)流轉更加順暢，規(guī)范賬務處理。二是完善系統(tǒng)功能。系統(tǒng)功能是否完備強大、性能是否安全穩(wěn)定，操作是否直觀簡便，成為客戶是否開通電子商業(yè)匯票業(yè)務的重要因素，因此滿足客戶業(yè)務需求，將是財務公司推廣電子票據(jù)業(yè)務成功與否的基礎。

2.加大電子票據(jù)業(yè)務宣傳和培訓力度。財務公司需要對集團客戶加強宣傳引導力度，提高電子商業(yè)匯票的認知度。通過培訓班、財企座談會和產(chǎn)品推介會等多種形式宣傳電子票據(jù)安全、快捷、成本低的優(yōu)越性，介紹電子商業(yè)匯票業(yè)務的處理流程，鼓勵客戶開展電子票據(jù)業(yè)務。另外，財務公司加強員工電子票據(jù)業(yè)務培訓，使業(yè)務人員了解相關制度，熟悉系統(tǒng)功能，掌握操作流程。

3.提高風險防范意（下轉第159頁）（上接第157頁）識，增強風險防控能力。財務公司需不斷加強系統(tǒng)建設，提高系統(tǒng)的安全穩(wěn)定性，確保電子商業(yè)匯票在安全、穩(wěn)定系統(tǒng)環(huán)境中運行。健全內(nèi)部電子票據(jù)業(yè)務的風險防范機制，通過管理制度規(guī)范強化電子票據(jù)業(yè)務處理流程，必要時依托銀行完成相關資料審核，有效防范風險。

4.完善票據(jù)法律制度，規(guī)范電子票據(jù)業(yè)務。一是建議有關部門完善《票據(jù)法》的相關法律解釋，使其票據(jù)業(yè)務的適用范圍由以紙質(zhì)票據(jù)為工具的結算，擴大到以數(shù)據(jù)電文為基礎的電子票據(jù)結算，規(guī)范電子簽名的法律效力。二是財務公司根據(jù)實際業(yè)務的開展情況及時修改和完善內(nèi)部電子商業(yè)匯票的管理制度，進一步規(guī)范電子票據(jù)業(yè)務操作流程。

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（作者單位：中國電力財務有限公司天津業(yè)務部 天津 300010）

（責編：玉山）