基于經(jīng)濟新常態(tài)的新視點談如何改善對中小企業(yè)的金融服務

連凝

摘 要：我國經(jīng)濟已經(jīng)進入了新常態(tài)，調(diào)結(jié)構(gòu)，穩(wěn)增長，惠民生是當前和今后一段時期的重要任務。中小企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要的“引擎”，在經(jīng)濟新常態(tài)下，必須走出短命的怪圈，理性發(fā)展、科學發(fā)展。金融、稅務、科技、工商管理等部門要進一步改善對中小企業(yè)的金融服務、科技服務，積極引導他們培育合格的市場主體，構(gòu)建技術(shù)創(chuàng)新、市場創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新的市場主體發(fā)展格局。文章對此進行了探討，指出對中小企業(yè)的金融融資服務方面，要在認識上深一層，競爭中強一分，發(fā)展上快一步，積極扶持中小企業(yè)盡快轉(zhuǎn)變企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營模式，催生新的業(yè)態(tài)、衍生新的盈利模式。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟新常態(tài) 中小企業(yè) 金融服務

中圖分類號：F276.3；F830 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）07-010-03

當前，我國經(jīng)濟發(fā)展已經(jīng)入了新常態(tài)，過去那種靠低成本投入賺取高利潤的時代已經(jīng)結(jié)束。近年來，發(fā)生在沿海地區(qū)抑或是內(nèi)地多起中小企業(yè)家“跑路”現(xiàn)象，正說明單純地依靠借高利貸、高污染、低人力成本投入搏取高回報的粗放式經(jīng)營已一去不返。

眾所周知，我國中小企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的99%以上，創(chuàng)造了國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%以上，同時為3億多人提供了就業(yè)機會和收入，成為推動我國經(jīng)濟發(fā)展的“引擎”。但是，作為中小企業(yè)，長期以來，在其發(fā)展過程中，在社會地位、責任、待遇等方面，卻得不到應有的服務，尤其在金融、稅務、科技服務方面，更是感受到了與國有大企業(yè)所不同的待遇。從世界發(fā)達國家的發(fā)展歷程來看，以信息化、高新技術(shù)為主要特征的中小企業(yè)在推動本國經(jīng)濟快速發(fā)展的過程中起到了任何企業(yè)所不能比擬的作用。筆者在本文中將對改善對中小企業(yè)金融服務的問題展開探討，旨在引起相關(guān)部門的重視，推動中小企業(yè)在經(jīng)濟新常態(tài)下健康發(fā)展。

一、中小企業(yè)在金融融資方面存在的問題

由于我國中小企業(yè)普遍存在著“小、散、低”以及簡單要素投入、高耗能高污染等問題，結(jié)構(gòu)調(diào)整與產(chǎn)業(yè)升級任重道遠，再加上缺乏現(xiàn)代化管理理念、創(chuàng)新性乏力、財務管理混亂等因素，導致發(fā)展空間進一步擠壓，平均壽命只有2.9歲，相比發(fā)達國家中小企業(yè)壽命平均在12.5年，日本甚至達到了30年的水平，相差太遠。

從目前我國中小企業(yè)發(fā)展所面臨的問題來看，缺乏資金是排在最前面的問題，貸款難、融資難，找不到項目頭疼，找到項目找不到資金更頭疼。之所以頻頻發(fā)生前文提到的企業(yè)家“跑路”現(xiàn)象，主要問題就是在經(jīng)營過程中，由于資金的壓力，導致企業(yè)家四處借貸，有的甚至向地下錢莊以超出自己利潤的代價借錢，直至走向不歸之路。

從對相關(guān)金融機構(gòu)調(diào)查數(shù)據(jù)來看，關(guān)于“未能滿足中小企業(yè)貸款需求的原因”：一是申請貸款企業(yè)不符合貸款條件；二是申請貸款項目風險比較大；三是金融機構(gòu)自己資金比較緊張。其中第一個原因占到100%，第二個原因占到80%，第三個原因只有10%。因此，中小企業(yè)還需要在治理污染、增加附加值、提高產(chǎn)品科技含量、創(chuàng)立品牌等方面加大內(nèi)功鍛煉，盡快提升自己的整體素質(zhì)。

二、銀行與金融機構(gòu)所做的努力

近年來，銀行與各種金融機構(gòu)為促進我國經(jīng)濟體制改革，推動企業(yè)健康發(fā)展做出了一些貢獻，主要體現(xiàn)在以下方面：

1.為企業(yè)發(fā)展提供信貸支持，做中小企業(yè)的堅強后盾。金融機構(gòu)在強化內(nèi)部信貸管理機制建設同時，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加大信貸有效投入。一是貸款投入傾向于經(jīng)營效益好、科技含量高、發(fā)展?jié)摿Υ蟮膬?yōu)勢企業(yè)、龍頭企業(yè)和出口創(chuàng)匯企業(yè)，大力支持企業(yè)壯大發(fā)展，把蛋糕做大。二是大力支持具有生機活力和發(fā)展?jié)摿Γa(chǎn)品有市場的中小企業(yè)，發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營，激活工業(yè)細胞。數(shù)以千萬計的中小企業(yè)的興起、發(fā)展和壯大時刻都離不了金融機構(gòu)的支持。三是切實支持企業(yè)技術(shù)改造，積極向上爭取項目貸款，支持工業(yè)園區(qū)建設、基本建設項目。四是盤活存量增加信貸有效投入。

2.為企業(yè)發(fā)展提供全面良好的金融服務，對促進中小企業(yè)發(fā)展提供有力的支持。在鞏固和完善匯兌、結(jié)算等業(yè)務的同時，不斷開拓新的服務品種，為企業(yè)發(fā)展提供金融新工具。如“金卡工程”的實施，ATM機和POS終端機網(wǎng)絡建立和完善，以卡納稅、手機銀行、網(wǎng)上銀行的開辦，金融業(yè)務電子化建設，提高了服務效率，大大方便了群眾；外匯結(jié)算業(yè)務的發(fā)展，為出口企業(yè)提供良好的服務；消費信貸業(yè)務的拓展為經(jīng)濟發(fā)展培育了新的增長點。同時，推進行風行貌和文明單位建設，推行了微笑服務、站立服務、上門服務等等，簡化貸款手續(xù)，金融服務水平和服務質(zhì)量得到較大的提高，樹立了良好的金融行業(yè)形象。

三、從資金需求、信貸資金供給、融資環(huán)境方面分析問題

在市場經(jīng)濟中，銀行和其他企業(yè)的經(jīng)營目的是一致的，都是追求利潤最大化，所以建立互利、和諧的新型銀企關(guān)系是銀企雙方的共同愿望。但在實際經(jīng)濟生活中，企業(yè)與銀行往往難以協(xié)調(diào)，不能達到雙贏的目的，特別是中小企業(yè)，這種矛盾更為突出。在銀行信貸投入總量逐年增加的情況下，中小企業(yè)融資困難仍將是一個長期和普遍的問題。究其原因，可以從以下三方面來分析：

1.資金需求方面。

（1）中小企業(yè)自身素質(zhì)不高，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理。我國中小企業(yè)的發(fā)展特點是科技含量低、產(chǎn)品品種單一，缺乏創(chuàng)新。市場上的某一種產(chǎn)品銷路好，大家就一哄而上，都去做這種產(chǎn)品，互相壓價，互相拆臺，直到最后走向絕境。很少有以自己獨特的思路和創(chuàng)新理念去開拓市場，以自己的科研、創(chuàng)新去推動市場的發(fā)展。結(jié)果導致粗加工產(chǎn)品、低附加值產(chǎn)品、一般產(chǎn)品多，深加工產(chǎn)品、高附加值產(chǎn)品、名優(yōu)產(chǎn)品少的現(xiàn)象。從而使中小企業(yè)經(jīng)營風險高，效益不好，無法進一步提高自己的市場競爭能力。

（2）中小企業(yè)沒有建立內(nèi)部控制制度，缺乏現(xiàn)代化的管理手段。許多中小企業(yè)都是家族管理，老板是老公，老婆是會計，媳婦是出納，兒子是司機。欠缺基本的財務制度和會計信息，既沒有透明度也沒有必要的監(jiān)督機制，一切都是老板說了算。因此導致一些企業(yè)信用度嚴重缺乏，有的甚至采取各種手段懸空銀行債務，故意逃債、賴賬、甩賬，使許多銀行望而生畏，不敢再給類似的企業(yè)貸款。從而使中小企業(yè)的信譽、形象、公信力等等大打折扣，產(chǎn)生了嚴重的道德風險。

（3）中小企業(yè)資金短缺，融資渠道單一，缺乏生產(chǎn)經(jīng)營中必須的資金。資本積累少、資金短缺是許多中小企業(yè)共同的問題。有調(diào)查顯示，一些中小企業(yè)自有資金僅占生產(chǎn)經(jīng)營中所需資金的20%，通過企業(yè)內(nèi)部集資抑或是民間借貸等方式可以籌措到15%左右的資金，除此之外，尚有65%左右的資金缺口。況且大多數(shù)中小企業(yè)都不能上市融資，同時也無法向社會集資或者發(fā)行債券，因此只能通過銀行借貸來支撐企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。

（4）中小企業(yè)缺乏必須的抵押擔保能力和償債能力。中小企業(yè)的負債率都比較高，有的甚至在70%～90%以上。其資產(chǎn)一般都是人力資本、技術(shù)抑或是不能夠作抵押的物品，資金需求總量與可抵押資產(chǎn)總量差距太大，尤其是在中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期，抵押擔保不足更加嚴重。而銀行在高風險狀態(tài)下，對高負債率的中小企業(yè)，只能是慎之又慎，這在客觀上阻礙了中小企業(yè)獲得銀行與金融機構(gòu)的貸款。

2.信貸資金供給方面。無論是銀行抑或是其他金融機構(gòu)，同樣也是企業(yè)，因此必須考慮成本的最低與效益的最大化。采取信貸資金行為必須在國家金融政策、產(chǎn)業(yè)政策指導下完全由市場機制調(diào)節(jié)，銀行喜歡“錦上添花”而不是“雪中送炭”，這就是新型銀企關(guān)系的實質(zhì)。

（1）完善的內(nèi)部控制制度和風險防范意識，要求銀行在向中小企業(yè)進行融資時必須采取非常謹慎的態(tài)度。我國各級各類金融機構(gòu)實行非常嚴格的授權(quán)授信制度與嚴密的內(nèi)部控制制度，內(nèi)部管理制度是建立在以確保資產(chǎn)質(zhì)量為前提的考核指標之上的，一切以杜絕與防范資產(chǎn)風險為底線。中小企業(yè)最大的“軟肋”恰恰是銀行機構(gòu)最擔心的問題，因此導致了他們在申請銀行支持時被淘汰出局的結(jié)果。另一方面，由于銀行貸款往往需要逐級審批、逐級授權(quán)，中小企業(yè)在時間上等不及，相關(guān)的貸款審批制度也加重了中小企業(yè)的成本負擔。

（2）明確的經(jīng)營目標，決定了金融機構(gòu)在對中小企業(yè)進行貸款時，必須根據(jù)其具體情況相機抉擇，究其原因：其一是金額小、時間急、貸款需求頻繁、不確定因素多、風險大等是中小企業(yè)尋求貸款的共同特點。其二是對中小企業(yè)貸款的管理有兩方面的問題，一是一旦發(fā)生問題，一些企業(yè)馬上就面臨著關(guān)門走人的危險，很難維護債權(quán)，導致銀行遭受較大的風險，銀行相關(guān)責任人也會受到處罰。二是中小企業(yè)往往是“打一槍換一個地方”，無論是企業(yè)的產(chǎn)品、工藝、機器、設備，抑或是企業(yè)員工都會在一夜之間發(fā)生變化，有的連企業(yè)老板都找不到了，非常難以進行風險跟蹤，無法開展正常的監(jiān)控。其三是信貸資金中存在“馬太效應”，特別是在信貸總量不足的狀態(tài)下，越是能貸上款的企業(yè)越是能夠貸到，越是貸不到款的企業(yè)越是貸不到。出現(xiàn)了“貧者愈貧，富者愈富”的問題。

（3）巨大不良貸款的存在，影響了銀行信貸資金的運用。一些地方存在者巨額不良貸款，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下，制約了信貸對中小企業(yè)的支持力度，一方面商業(yè)銀行對分支機構(gòu)實行等級管理，在信貸管理上實行制裁制度，信貸資產(chǎn)質(zhì)量嚴重低下導致上級行收回貸款等權(quán)限；另一方面不良貸款使大量信貸資金沉淀在效益差、產(chǎn)品無市場的企業(yè)手中，致使大量信貸資金不能周轉(zhuǎn)運用，信貸資產(chǎn)“財政化”，銀行信貸資金的有效投入變成無效占用，有的甚至已經(jīng)被抽空、分流，銀行債權(quán)形成損失。

（4）金融體制改革滯后，弱化了為中小企業(yè)提供服務的金融體系。當前，城市信用社并入農(nóng)村信用社，未能向地方商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化，而農(nóng)村信用社由于信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高、包袱重，無論在結(jié)算方面，還是信貸資金實力方面，均難以承擔起全面扶持中小企業(yè)的重任，更何況農(nóng)村信用社作為合作金融機構(gòu)，還肩負著“支農(nóng)”任務。

3.融資環(huán)境方面存在的問題。

（1）缺乏完善的擔保體系。在一些地方，目前尚未建立專門能夠為中小企業(yè)提供貸款擔保的服務機構(gòu)，中小企業(yè)貸款普遍存在擔保難的問題。

（2）缺乏一套統(tǒng)一的、完整的信用評估、監(jiān)督機制。由于在我國許多地方，長期以來一直沒有建立起以企業(yè)資信檔案為基礎的信用制度，工商、稅務、金融、公安、法院等部門各行其是，信息不通，甚至還相互設防，導致無法及時有效地對中小企業(yè)的信用狀況進行了解與掌握。

（3）缺乏“公平、公正、公開”良好的社會信用環(huán)境。近年來，在一些地方，一些不法之徒打著搞活金融的幌子，以高出金融機構(gòu)幾倍甚至幾十倍的高額利息，非法吸引資金，導致各種非法金融行為肆虐，一些急需資金的中小企業(yè)深受其害，使本來就不完善的社會信用體系受到了嚴重影響。另外，由于法律體系不健全以及地方保護主義甚行，一些企業(yè)逃逸銀行債務的違法行為得不到有效的遏制，“老賴”當?shù)?，甚至使一些遵紀守法的企業(yè)“吃了虧”，受到了傷害。

四、有效地調(diào)動社會各方面的力量，全面改善企業(yè)金融融資服務

1.要進一步加大政府對中小企業(yè)支持力度，積極為中小企業(yè)的健康發(fā)展注入活力。金融活則經(jīng)濟活，金融興則經(jīng)濟興。各級政府部門要深刻認識金融支持對中小企業(yè)發(fā)展的重要作用。尤其是在經(jīng)濟新常態(tài)下，中小企業(yè)將成為我國市場的重要主體和創(chuàng)新生力軍。隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的進一步調(diào)整，財稅體制的改革，尤其是鼓勵創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)政策環(huán)境的形成，中小企業(yè)的數(shù)量會進一步大量增加，在促進經(jīng)濟增長、技術(shù)創(chuàng)新、就業(yè)、稅收等方面將得到更大的收獲。因此，一方面政府各部門要建立幫助和支持中小企業(yè)快速發(fā)展的風險投資基金，積極引進社會抑或是國外資金，為中小企業(yè)提供全新的、更多的資金來源；另一方面，要進一步建設與完善擔保信用體系，出臺相應的政策，引導擔保行業(yè)在中小企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮更大的作用。

2.要進一步推進中小企業(yè)信用制度的建設，積極完善信用體系要素。首先，要加強誠信建設，整合各個部門信息資源，建立統(tǒng)一的社會信息平臺，構(gòu)建社會信用的法規(guī)制度和標準體系，形成互聯(lián)共享的公共信用信息系統(tǒng)與比較完善的信用服務體系。其次，要將中小企業(yè)法定代表人的信用檔案與企業(yè)經(jīng)濟活動檔案納入信用體系，建立科學、公正的中小企業(yè)貸款信用評級制度，并根據(jù)企業(yè)的實際情況隨時進行調(diào)整。第三，要確認中介機構(gòu)的資質(zhì)，積極發(fā)揮他們的主體作用，讓其在為中小企業(yè)加快盈利模式轉(zhuǎn)型、解決資金短缺、應對經(jīng)濟下行方面做出積極的貢獻。

3.要進一步拓寬融資總渠道，發(fā)展地方性金融機構(gòu)與民間借貸市場。要深化地方金融改革和創(chuàng)新，大力引進各種金融機構(gòu)，壯大區(qū)域金融實力。加快打造地方金融控股集團，規(guī)范發(fā)展小型法人機構(gòu)，培育新型金融機構(gòu)，積極穩(wěn)妥地發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融，鼓勵競爭，強化監(jiān)督，優(yōu)勝劣汰，集聚資金，明確融資雙方的“責權(quán)利”，從而推動中小企業(yè)的發(fā)展。

4.要進一步構(gòu)建全面、完善的中小企業(yè)融資法律保障體系，用足用好用活各類政策。一方面要加快中小企業(yè)信貸制度的立法工作，切實解決銀行不良貸款風險隱患，建立健全中小企業(yè)信用擔保體系與內(nèi)控制度，促進中小企業(yè)擔保機構(gòu)的健康規(guī)范地發(fā)展；另一方面，要用足用好用活各類政策，擴大直接融資規(guī)模，充分利用民間資本，重點扶持一批能夠引領新一輪科技革命、產(chǎn)業(yè)變革的重要中小企業(yè)進行長期積累和投入。

5.要進一步完善中小企業(yè)融資服務體系，加快多層次資本市場發(fā)展，培育合格的市場主體發(fā)展格局。首先，銀行和各金融機構(gòu)要摒棄惜貸、怕貸的觀念，積極改善對中小企業(yè)的融資服務。要在積極應對和預防各種金融風險的前提下，提高對支持中小企業(yè)發(fā)展重要性的認識。其次，要堅持從實際出發(fā)，深入企業(yè)調(diào)查研究，在認識上深一層，支持上強一分，才能使企業(yè)在發(fā)展中快一步。第三，要降低服務門檻，簡化審批程序，對能夠引領新一輪科技革命、產(chǎn)業(yè)變革、轉(zhuǎn)型升級并具有一定的競爭力、創(chuàng)造力的中小企業(yè)加大支持力度。

6.要進一步增強對中小企業(yè)的金融服務創(chuàng)新，多策并舉。銀行信貸、管理、審批各相關(guān)環(huán)節(jié)要接好“地氣”，對信譽好、效益高、創(chuàng)新能力強、科技含量高的企業(yè)要積極創(chuàng)新?lián)７绞剑瑸槠淞可泶蛟祆`活的貸款機制和個性化的服務產(chǎn)品組合。特事特辦，急事急辦，在確保資金安全的前提下，開辟綠色通道，提高貸款比例，盡量避免由于金融部門的借貸審批程序繁雜而導致企業(yè)錯失良機。

7.要進一步加強中小企業(yè)經(jīng)營能力建設，做好轉(zhuǎn)型升級，提高信用水準。經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)對中小企業(yè)提出了新命題。中小企業(yè)只有認清形勢，了解新常態(tài)下的新特征，才能適應新常態(tài)、引領新常態(tài)。中小企業(yè)要做好內(nèi)功，完善現(xiàn)代化企業(yè)制度建設，提升企業(yè)自身素質(zhì)與內(nèi)涵。建立健全內(nèi)部控制制度，主動加強與銀行和金融機構(gòu)的溝通，向他們提供各種會計報表、財務信息，增強信息透明度，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，努力提升中小企業(yè)的信用水準，贏得金融機構(gòu)的信任。

五、結(jié)語

新常態(tài)下，企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)與全球經(jīng)濟的發(fā)展融為一體。一方面，中小企業(yè)必須認真面對全球經(jīng)濟科技發(fā)展趨勢，以信息經(jīng)濟、智慧經(jīng)濟引領企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，才能贏得市場先機；另一方面，政府、銀行與各種金融機構(gòu)以及社會各個方面都要做好頂層設計，整體推進，重點突破，積極扶持中小企業(yè)轉(zhuǎn)變企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營模式，從而催生新的業(yè)態(tài)、衍生新的盈利模式。

參考文獻：

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（作者單位：太原科技大學 山西太原 030000）

（責編：若佳）